2023年理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師題庫及參考答案

2023年理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師題庫

第一部分單選題（400題）

1、我們通常把（）叫做貨幣的對外價值。

A.利率

B.貨幣增長速度

C.匯率

D.貨幣升值

【答案】：C

2、2012年3月，張某將他與李某共有的一輛汽車出賣得款2萬元。李

某在外地得知后即來信要求分得1萬元，張某未給。2015年1月，李

某回到本地再次向張某索要，張某給了1萬元。2月，張某得知訴訟日

時效已過于是向李某索回1萬元，李某拒絕，張起訴至法院，下列說

法正確的是（）o

A.判決李某歸還張某1萬元

B.駁回張某的起訴

C.調(diào)解由李某歸還張某5000元

D.判決由李某歸還張某5000元

【答案】：B

3、某零息債券還剩3.5年到期，面值100元，目前市場交易價格為86

元，則其到期收益率為（）o

A.14%

B.16.3%

C.4.4%

D.16%

【答案】：C

4、下列關于提前還款說法正確的是（）。

A.當中國人民銀行上調(diào)金融機構(gòu)貸款利率時，金融機構(gòu)已經(jīng)發(fā)放給個

人的貸款從次日起開始執(zhí)行

B.如果采用公積金貸款買房，將沒有提前還款的權利

C.為了給貸款買房者政策性補貼，凡是向銀行申請住房商業(yè)貸款，其

貸款利率參照同檔次商業(yè)貸款利率的85%執(zhí)行

D.當中國人民銀行上調(diào)金融機構(gòu)貸款利率后，金融機構(gòu)將按照新的貸

款利率發(fā)放貸款

【答案】：D

5、在財務安全的模式下，收入曲線一直在支出曲線的（）o

A.平行

B.下方

C.上方

D.右方

【答案】：C

6、按照最新《理財規(guī)劃師國家職業(yè)標準》的規(guī)定，理財規(guī)劃師所要遵

循的執(zhí)業(yè)原則不包括（）。

A.正直誠信

B.保本微利

C.勤勉謹慎

D.團隊合作

【答案】：B

7、2009年2月，某演員出席某社會活動，分三次獲得報酬，每次取得

20000元，請問，該演員需要繳納（）元的個人所得稅。

A.9600

B.12200

C.12400

D.14400

【答案】：B

8、在（）計量下，資產(chǎn)按照其正常對外銷售所能收到現(xiàn)金或者現(xiàn)金

等價物的金額扣減該資產(chǎn)至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售

費用以及相關稅費后的金額計量。

A.現(xiàn)值

B.歷史成本

C.重置成本

D.可變現(xiàn)凈值

【答案】：D

9、下列關于定額定期儲蓄說法不正確的是（）o

A.定額定期儲蓄是存款金額固定、存期固定的一種定期儲蓄業(yè)務

B.定額定期儲蓄存期為一年，到期憑存單支取本息，可以過期支取，

也可以提前支取

C.可以辦理部分支取

D.存單上不記名、不預留印鑒、也不受理掛失，可以在同一市縣轄區(qū)

內(nèi)各郵政儲蓄機構(gòu)通存通取

【答案】：C

10、小李5年前買了某債券，期限10年，面值1000元，每半年付息

一次，票面利率5。8%,若該債券到期收益率為4。9%,則小李可將該

債券出售獲得（）元。

A.1990.15

B.1039.49

C.1368.79

D.1667.76

【答案】：B

11、債券X、Y的期限都為5年，但債券X、Y的到期收益率分別為10%、

8%,則下列說法正確的是（）o

A.債券X對利率變化更敏感

B.債券Y對利率變化更敏感

C.債券X、Y對利率變化同樣敏感

D.債券X、Y不受利率的影響

【答案】：B

12、下列屬于位置平均數(shù)的是（）0

A.幾何平均數(shù)

B.算術平均數(shù)

C.眾數(shù)

D.極差

【答案】：C

13、關于企業(yè)所得稅，下列說法正確的是（）o

A.企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)是納稅人每一年度的收入總額

B.實行獨立經(jīng)濟核算的中國境內(nèi)企業(yè)和合伙企業(yè)均須繳納企業(yè)所得稅

C.企業(yè)所得稅的稅率是25%

D.個人獨資企業(yè)必須同時繳納個人所得稅和企業(yè)所得稅

【答案】：C

14、接上題，我國法定結(jié)婚年齡是女年滿（）周歲。

A.18

B.20

C.22

D.24

【答案】：B

15、某企業(yè)決定在農(nóng)村設廠，則該企業(yè)可以享受的稅收優(yōu)惠不包括哪

一項（）。

A.不征收房產(chǎn)稅

B.不征收城鎮(zhèn)土地使用稅

C.城市維護建設稅按3%的稅率征收

D,城市維護建設稅按M的稅率征收

【答案】：C

16、下列不屬于中央銀行的職能的是（）0

A.貨幣發(fā)行

B.金融監(jiān)管

C.信用創(chuàng)造

D.代理國庫

【答案】：C

17、（）是指債權人依據(jù)合同約定占有債務人的財產(chǎn)，在債務人不履

行債務時，債權人經(jīng)過催告可以拍賣或者變賣債務人的財產(chǎn)并優(yōu)先獲

得賠償。

A.抵押權

B.質(zhì)權

C.留置權

D.典權

【答案】：C

18、構(gòu)成產(chǎn)業(yè)的特點不包括（）o

A.規(guī)模性

B.專業(yè)性

C.職業(yè)化

D.社會功能性

【答案】：B

19、關于匯率和利率的關系，說法正確的是（）。

A.當外匯匯率上升時，本幣貶值，利率水平下降

B.當外匯匯率下降時，本幣升值，利率水平下降

C.當外匯匯率下降時，本幣貶值，利率永平下降

D.外匯匯率的變動對利率沒有實質(zhì)性影響

【答案】：A

20、無論如何組合，如果兩個證券構(gòu)成的投資組合的標準差等于這兩

個證券標準差的加權平均值時，這兩個證券的相關系數(shù)（）。

A.等于-1

B.大于等于零且小于1

C.大于T且小于0

D.等于1

【答案】：D

21、在實際生活中，對最終產(chǎn)品的購買（或需求）包括四個部分：即居

民的消費、企業(yè)的投資、政府購買和（）o

A.出口額

B.凈出口

C.進口額

D.凈進口

【答案】：B

22、姜先生2005年年末以銀行存款償還住房抵押貸款5266元，則這

一事件對姜先生個人財務報表的影響是（）o

A.凈資產(chǎn)總額變化

B.資產(chǎn)和負債同時增加

C.資產(chǎn)總額不變，負債減少

D.資產(chǎn)和負債同時減少

【答案】：D

23、下列關于遺產(chǎn)債務的說法正確的是（）。

A.被繼承人在繼承人不盡撫養(yǎng)、扶養(yǎng)、贍養(yǎng)義務的情況下，迫于生活

需要而以個人名義欠下的債務為遺產(chǎn)債務

B.繼承費用屬于遺產(chǎn)債務

C.喪葬費用既不能列入遺產(chǎn)債務，也不能列入繼承費用

D.以被繼承人個人名義所欠下的，用于家庭生活需要的債務，這種債

務實質(zhì)上是家庭共同債務

【答案】：C

24、老錢用1萬元買了一臺筆記本電腦，在這個過程中貨幣執(zhí)行了

（）職能。

A.交換媒介

B.價值尺度

C.延期支付的標準

D.儲藏手段

【答案】：A

25、下列選項中，不能通過人壽保險信托完成的是（）o

A.儲蓄與投資理財

B.免稅

C.人身風險隔離

D.第三方專業(yè)財產(chǎn)管理

【答案】：C

26、接上題，田先生需要就其賣出該600份債券繳納的個人所得稅金

額為（）元。

A.240

B.218

C.200

D.720

【答案】：C

27、為了在家庭主要勞動力因失業(yè)或喪失勞動能力等原因因而失去收

入來源時，家庭短期生活品質(zhì)不受影響所做的儲備是（）。

A.日常生活開支儲

B.意外現(xiàn)金儲備

C.家族支援現(xiàn)金儲備

D.養(yǎng)老金儲備

【答案】：A

28、某作家的長篇小說在一家晚報上連載3個月，每月收入3000元。

則這三個月所獲稿酬應繳納的個人所得稅為（）元。

A.924

B.1008

C.1320

D.1440

【答案】：B

29、下列說法中，不屬于投機性資本流動的是（）o

A.由于各國經(jīng)濟形勢不同，各國之間的利率水平可能存在差異，從而

出現(xiàn)在沒有外匯抵補交易下利率低的國家資本向利率高的國家流動

B.一國國際收支出現(xiàn)暫時不平衡，人們預期匯率水平不久會向相反方

向變動，因此低價買人該種貨幣而在高價時賣出從而導致的資本流動

C.由于某一國家的經(jīng)濟形勢每況愈下，或由于通貨膨脹率居高不下而

導致國際收支持續(xù)逆差等原因使得資本向貨幣穩(wěn)定的國家轉(zhuǎn)移

D.由于匯率預期的臨時性變動從而在貿(mào)易支付中出現(xiàn)的超前或者推后

支付而導致的資本流動

【答案】：C

30、李先生是我國工程院資深院士，按規(guī)定他每年得到1萬元院士津

貼。則就這筆收入，李先生應該繳納個人所得稅（）元。

A.1500

B.900

C.600

D.0

【答案】：D

31、分比分析法是財務分析的基本方法之一，百分比分析法又分為結(jié)

構(gòu)百分比分析法和變動百分比分析法，其中結(jié)構(gòu)百分比分析法主要包

括（）。

A.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)百分比、資本結(jié)構(gòu)百分比、所有者權益結(jié)構(gòu)百分比、利潤

結(jié)構(gòu)百分比

B.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)百分比、所有者權益結(jié)構(gòu)百分比、負債結(jié)構(gòu)百分比、利潤

結(jié)構(gòu)百分比

C.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)百分比、資本結(jié)構(gòu)百分比、負債結(jié)構(gòu)百分比、利潤結(jié)構(gòu)百

分比

D.資本結(jié)構(gòu)百分比、負債結(jié)構(gòu)百分比、所有者權益結(jié)構(gòu)百分比、利潤

結(jié)構(gòu)百分比

【答案】：A

32、艾倫女士是加拿大某跨國公司駐中國分公司的業(yè)務代表。2007年

某月，其駐中國分公司向其發(fā)放工資50000元，則應就該筆收入繳納

個人所得稅（）。

A.10185

B.12345元

C.7725元

D.8945元

【答案】：A

33、（）不是投資工具面臨的風險。

A,利率風險

B.價格變動風險

C.信用風險

D.責任風險

【答案】：D

34、經(jīng)濟周期中的短周期平均長度約為______，由經(jīng)濟學家提出。

（）

A.14個月;基欽

B.40個月；基欽

C.24個月；朱格拉

D.不確定

【答案】：B

35、菲利普斯曲線反映（）之間此消彼長的關系。

A.通貨膨脹與失業(yè)

B.經(jīng)濟增長與失業(yè)

C.通貨緊縮與經(jīng)濟增長

D.通貨膨脹與經(jīng)濟增長

【答案】：A

36、下列不屬于謹慎原則的是（）。

A.忠于職守

B.提供的投資方案要保守

C.在提供理財規(guī)劃服務過程中始終保持嚴謹

D.在合法的前提下最大限度地維護客戶的利益

【答案】：B

37、考慮到家族觀念對于中國人一直有著或多或少的影響，在理財中,

（）的現(xiàn)金保障也包含了應對客戶家族親友出現(xiàn)生產(chǎn)、生活、教育、

疾病等重大事件需要緊急支援的準備。

A.日常生活覆蓋儲備

B.家庭生活覆蓋儲備

C.意外現(xiàn)金儲備

D.醫(yī)療現(xiàn)金儲備

【答案】：C

38、夫妻財產(chǎn)協(xié)議的形式是（）。

A.口頭形式

B.書面形式

C.口頭形式，但要有見證人

D.可以是口頭，也可以是書面形式

【答案】：B

39、王先生向理財規(guī)劃師咨詢子女教育規(guī)劃問題，理財規(guī)劃師在幫助

王先生選擇教育理財產(chǎn)品時應該考慮的因素不包括（）o

A.理財產(chǎn)品的安全性

B.理財產(chǎn)品的收益性

C.利率變動的風險

D.王先生的風險偏好

【答案】：D

40、居民甲和居民乙交換住房，經(jīng)評估，兩套住房的價值都為40萬元,

則甲乙共需要繳納的契稅為（）o

A.0元

B.12000元

C.24000元

D.6000元

【答案】：A

41、在1352型投資法中的1是指（）。

A.保障型商業(yè)保險

B.固定收益類產(chǎn)品

C.風險適中的產(chǎn)品

D.高風險產(chǎn)品

【答案】：A

42、人們的理財活動總是處在一定的經(jīng)濟大環(huán)境之下，最高層次的經(jīng)

濟環(huán)境就是（）。

A.區(qū)域經(jīng)濟形勢

B.國際經(jīng)濟形勢

C.國內(nèi)經(jīng)濟形勢

D.產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟形勢

【答案】：B

43、普通壽險是需要終身繳納保費的終身壽險。下列關于普通保險說

法正確的是（）o

A.普通終身壽險提供的是一種永久性保障

B.每年所支付的保費相對較高

C.普通壽險的現(xiàn)金價值通常是穩(wěn)定不變的

D.保單初期的現(xiàn)金價值通常很高

【答案】：A

44、與等額本息還款法相比，以下關于等額本金還款法的描述（）是

不正確的。

A.如果全期還款，等額本金還款法還款利息總和較少

B.等額本金還款法適用目前還款能力較強、希望降低總利息支出的客

戶

C.等額本金還款法前期還款負擔較重

D.等額本金還款法從各方面看都要優(yōu)于等額本息還款法

【答案】：D

45、張小姐2013年共取得稅后收入1000000元，年終結(jié)余500000元,

則其結(jié)余比率為（）o

A.0.4

B.0.5

C.0.6

D.0.45

【答案】：B

46、下列哪種情況采用人壽保險信托的適用性不強？（）

A.受益人是未成年人或?qū)儆谏鐣鮿萑后w（如心智障礙者）

B.當保險金額較大，存在多個受益人時，因為信托財產(chǎn)具有其獨立性

特征，也就是說一旦把保險金成立信托財產(chǎn)后，受益人就可依照信托

的內(nèi)容，享受信托財產(chǎn)的利益，任何人都不能再對信托財產(chǎn)強制執(zhí)行

C.當投保人是企業(yè)經(jīng)營者時

D.當投保人是企業(yè)管理者時

【答案】：D

47、當經(jīng)濟過熱時，政府及央行應該采取的政策不包括（）。

A.減少政府購買

B.提高稅率

C.增加貨幣供給

D.增加法定準備金率

【答案】：C

48、下列關于定期保險說法錯誤的是（）0

A.相比其他形態(tài)的人壽保險來說，定期壽險更接近于財產(chǎn)和責任保險

B.定期保單具有終身有效的性質(zhì)

C.定期壽險的保險期間短則1年，長則10年、20年

D.定期壽險每千元保額的初期費率要低于同樣條件下的其他壽險產(chǎn)品,

后期費率會隨保單持續(xù)時間的延長而快速增加

【答案】：B

49、（）屬于中央銀行作為“政府的銀行”職能范疇。

A.最后貸款人

B.為政府融通資金

C.壟斷貨幣發(fā)行

D.清算業(yè)務

【答案】：B

50、（）的本質(zhì)特征是無論被保險人何時死亡，保險公司都有給付保

險金義務。

A.終身壽險

B.萬能壽險

C.死亡保險

D.健康保險

【答案】：A

51、個人取得的應納稅所得包括現(xiàn)金、實物和有價證券。所得為有價

證券的，由主管稅務機關根據(jù)票面價格和（）核定應納稅所得額。

A.估計價格

B.約定價格

C.合同價格

D.市場價格

【答案】：D

52、購房者與商業(yè)銀行簽訂《個人購房貸款合同》時，需要按借款額

的（）繳納印花稅。

A.0.05%

B.0.01%

C.0.005%

D.0.001%

【答案】：C

53、理財規(guī)劃建議書的前言內(nèi)容之一“客戶的義務”不包括（）。

A.提供的全部信息內(nèi)容須真實準確

B.提前繳納足額的費用

C.客戶需為協(xié)助理財規(guī)劃師執(zhí)行理財規(guī)劃提供必要的便利

D.公司對制定的理財規(guī)劃建議書擁有知識產(chǎn)權，未經(jīng)本公司許可，客

戶不得許可給任何第三方使用，或在報刊、雜志、網(wǎng)絡或其他載體予

以發(fā)表或披露

【答案】：B

54、基金有多種劃分方式，其中既要獲得當期收入，又要追求基金資

產(chǎn)長期增值的基金是（）0

A.成長型基金

B.收入型基金

C.平衡型基金

D.傘形基金

【答案】：C

55、應當先履行合同債務的當事人，可以行使不安抗辯權的情形是,

有確切證據(jù)證明對方（）o

A.經(jīng)營狀況惡化

B.喪失商業(yè)信譽

C.轉(zhuǎn)移財產(chǎn)

D.更換法定代表人

【答案】：B

56、關于商業(yè)貸款的基本程序包含了六大步驟,以下排序正確的是

（）。

A.銀行審貸貸款申請簽訂合同發(fā)放貸款貸款結(jié)清按期還款

B.簽訂合同銀行審貸貸款申請發(fā)放貸款按期還款貸款結(jié)清

C.貸款申請銀行審貸簽訂合同發(fā)放貸款按期還款貸款結(jié)清

D.簽訂合同銀行審貸貸款申請發(fā)放貸款按期還款貸款結(jié)清

【答案】：C

57、下列貸款還款方式中，不包括在各大商業(yè)銀行推出的四種房貸還

款方式之內(nèi)的是（）。

A.等額本息還款法

B.等額本金還款法

C.按期付息還本法

D.延期還貸法

【答案】：D

58、約定的違約金過分高于造成的損失的，當事人可以（）。

A.適當減少支付違約金

B.拒絕支付違約金

C.請求法院予以適當減少

D.依照約定支付違約金

【答案】：C

59、楊女士和她先生結(jié)婚已經(jīng)3年，近期計劃買房，待生活安定下來

就可以生寶寶了。目前他們夫婦二人月收入合計12800元。經(jīng)過多次

考察，他們已經(jīng)看好了一套位于地鐵附近的二居室，房屋總價120萬,

楊女士計劃首付40萬，公積金貸款30萬，再利用商業(yè)銀行貸款50萬,

計劃貸款20年，其中公積金貸款利率為4.9%,商業(yè)銀行貸款利率為

5.3%（均為等額本息法）。

A.1802.17

B.3383.20

C.5346.33

D.5413.12

【答案】：C

60、根據(jù)稅法的規(guī)定，下列不屬于適用5%營業(yè)稅稅率的是（）o

A.歌舞廳

B.保齡球

C.臺球

D.餐館

【答案】：A

61、補扣在境外已繳納的個人所得稅的最長期限不超過（）年。

A.2

B.3

C.5

D.7

【答案】：C

62、趙女士購買了一套住房，并向銀行申請25年期60萬元的貸款，

利率為5.51%,采取等額本息還款法，那么她每個月的還款額為（）o

A.2000元

B.2847元

C.3688元

D.4621元

【答案】：B

63、以下生命周期中，（）的資產(chǎn)配置應該是攻守兼?zhèn)湫汀?/p>

A.單身期

B.家庭事業(yè)形成期

C.家庭事業(yè)成長期

D.退休期

【答案】：C

64、市凈率是衡量公司價值的重要指標，市凈率的計算公式是（）。

A.市凈率=市價+總資產(chǎn)

B,市凈率=每股市價4■每股收益

C.市凈率=每股市價+總資產(chǎn)

D.市凈率=每股市價+每股凈資產(chǎn)

【答案】：D

65、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策的核心內(nèi)容是（）。

A.干預和調(diào)整市場結(jié)構(gòu)和市場行為

B.產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重點順序選擇問題

C.反對壟斷

D.引導和干預產(chǎn)業(yè)技術進步

【答案】：B

66、對會計要素中收入的理解正確的是（）o

A.收入有時會導致所有者權益的減少

B.收入的來源包括讓渡資產(chǎn)使用權

C.收入要素包括對外投資收益

D.收入要素包括營業(yè)外收入

【答案】：B

67、下列關于信托的表述中，不正確的有（）。

A.受托人按委托人的意愿以委托人的名義從事信托行為

B.受托人為受益人的利益對信托財產(chǎn)權進行處分

C.受托人為特定目的對信托財產(chǎn)權進行管理

D.信托關系的成立要以有效轉(zhuǎn)移信托財產(chǎn)為要件

【答案】：A

68、以下對理財規(guī)劃的理解錯誤的是（）o

A.理財規(guī)劃是全方位的綜合性服務，而不是簡單的金融產(chǎn)品銷售

B.理財規(guī)劃強調(diào)大眾化，一項理財規(guī)劃適用于多個人群

C.理財規(guī)劃是一項長期規(guī)劃，貫穿人的一生

D.理財規(guī)劃通常由專業(yè)人士提供

【答案】：B

69、通常，緊縮性的財政政策和擴張性的貨幣政策同時實施，會使一

國經(jīng)濟（）o

A.產(chǎn)量增加，利率變動不確定

B.產(chǎn)量減少，利率下降

C.產(chǎn)量變動不確定，利率下降

D.產(chǎn)量增加，利率下降

【答案】：C

70、在經(jīng)濟周期的某個時期，產(chǎn)出、價格、利率、就業(yè)不斷上升，直

至某個高峰，說明經(jīng)濟運行處于（）階段。

A.繁榮

B.蕭條

C.衰退

D.復蘇

【答案】：A

71、理財規(guī)劃師在為45歲的男性客戶制定保險規(guī)劃時，特別應該重點

考慮的風險是（）。

A.意外傷害

B.死亡

C.疾病

D.養(yǎng)老

【答案】：D

72、某債券為一年付息一次的息票債券，票面價值為1000元，息票利

率為10%,期限為10年，當市場利率為8%時，該債券的發(fā)行價格應為

（）元。

A.1100.8

B.1170.1

C.1134.2

D.1180.7

【答案】：C

73、某股份有限公司共發(fā)行股份3000萬股，每股享有平等的表決權。

公司擬召開股東大會對另一公司合并的事項作出決議。在股東大會表

決時可能出現(xiàn)下列情形中，能使決議得以通過的是（）。

A.出席大會的股東共持有2700萬股，其中持有1600萬股的股東同意

B.出席大會的股東共持有2400萬股，其中持有1200萬股的股東同意

C.出席大會的股東共持有1800萬股，其中持有1300萬股的股東同意

D.出席大會的股東共持有1500萬股，其中持有800萬股的股東同意

【答案】：C

74、按照個人所得稅減免優(yōu)惠的有關規(guī)定，下列不免征個人所得稅的

是（）。

A.取得個人生活困難補助費

B.省級政府頒發(fā)的科技獎獎金

C.離退休人員按規(guī)定領取退休工資以外從原任職單位取得的實物補貼

D.舉報偷稅行為所獲獎金

【答案】：A

75、下列發(fā)明中，屬于專利法授予專利權范圍的是（）。

A.一種科學的管理方法

B.一種疾病的診斷方法

C.一種疾病的治療器械

D.一種新的動物品種

【答案】：C

76、合同雙方事人在合同糾紛發(fā)生之前或發(fā)生之后可以協(xié)議的方式選

擇解決他門之間的糾紛的管轄法院，但當事人在協(xié)議選擇管轄法院時

不得違反民事訴訟法（）o

A.對地域管轄的規(guī)定

B.對指定管轄的規(guī)定

C.對級別管轄和專屬管轄的規(guī)定

D.對移動管轄的規(guī)定

【答案】：C

77、我國從（）開始在全國試點推廣城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度改革。

A.2000年

B.2001年

C.1998年

D.2003年

【答案】：C

78、國內(nèi)某作家的一篇小說在某晚報上連載3個月，每月取得稿酬

3600元，該作家就稿酬收入需要繳納個人所得稅（）元。

A.1209.6

B.576

C.1728

D.796

【答案】：A

79、李先生投資的一只股票預計一年后發(fā)放股利1.00元，并且以后股

利每年以5%的速度增長，若李先生要求的回報率為15%則股票現(xiàn)在的

價值應為（）。

A.12元

B.10元

C.15元

D.17元

【答案】：B

80、王某預計退休后能夠生存25年，退休后每年年初從退休基金中拿

出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投資回報率為3%,

為了滿足退休后的生活需要，王某應該準備（）元退休基金。

A.720000

B.717405.50

C.717415.6

D.727421.68

【答案】：C

81、王先生，35歲，某研究所研究員，每月稅前收入為7000元；張女

士，31歲，股份制銀行支行信貸員，每月稅前收入為5000元，年終有

20000元的獎金。夫妻的小寶貝剛剛1周歲。目前夫妻兩人與張女士的

父母住在一起，兩位老人每月有1000元的收入。王先生夫婦有一套價

值60萬的房產(chǎn)，公積金貸款40萬，30年期，等額本息還款已還了8

年。家里準備備用現(xiàn)金5000元，每月家庭生活開支為4500元。夫妻

兩人均有單位社保和補充醫(yī)療保險，兩位老人也有社會醫(yī)療保險，全

家人都沒有購買商業(yè)保險。家里有5萬元定期存款，王先生有提前歸

還部分銀行房貸的打算。根據(jù)案例回答30?42題。

A.20000

B.19005

C.19858

D.18025

【答案】：D

82、國內(nèi)生產(chǎn)總值是指（）

A.一個國家所有常住單位在一定時期內(nèi)收入初次分配的最終結(jié)果

B.所有常住單位在一定時期內(nèi)生產(chǎn)的全部貨物和服務價值扣除同期中

間投入的全部非固定資產(chǎn)貨物和服務價值的差額

C.所有常住單位在一定時期內(nèi)生產(chǎn)的全部貨物和服務價值扣除折舊

D.國民生產(chǎn)總值加上國外凈要素收入

【答案】：B

83、在行業(yè)的市場結(jié)構(gòu)中，企業(yè)的控制價格能力最強的是（）。

A.完全競爭

B.不完全競爭

C.寡頭壟斷

D.完全壟斷

【答案】：D

84、假設金融市場上無風險收益率為2%,某證券的6系數(shù)為1.5,預

期收益率為8%,根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型，該證券的預期收益率為（）。

A.10%

B.11%

C.12%

D.13%

【答案】：B

85、個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得適用（）。

A.5%?25%的三級超額累進稅率

B.5%?35%的五級超額累進稅率

C.5%?40%的七級超額累進稅率

D.5%?45%的九級超額累進稅率

【答案】：B

86、（）是將某一綜合經(jīng)濟指標分解為若干具有內(nèi)在聯(lián)系的因素并計

算每一因素對綜合經(jīng)濟指標變動影響程度的一種分析方法。

A.百分比分析法

B.因素分析法

C.比率分析法

D.比較分析法

【答案】：B

87、黃先生2007年8月1日以整存整取的方式在銀行存了6萬元，存

期為6個月，在2007年8月5日，由于急需資金，從銀行取出了1萬

元，那么這1萬元適用的計息利率為（）o

A.整存整取利率

B.整存整取利率六折計息

C.當日掛牌活期存款利率

D.可以與銀行協(xié)商解決

【答案】：C

88、由于對人民幣一直有升值的預期，大量外國貨幣涌入我國，這種

資本流動屬于（）o

A.貿(mào)易資金流動

B.保值性資本流動

C.銀行資金流動

D.投機性資本流動

【答案】：D

89、（）是整個理財規(guī)劃的基礎。

A.風險管理理論

B.收益最大化理論

C.生命周期理論

D.財務安全理論

【答案】：C

90、張女士為某大學教授，某月她對某企業(yè)財務人員進行培訓獲得報

酬8000元，則其應繳納的個人所得稅為（）元。

A.1840

B.1600

C.1420

D.1280

【答案】：D

91、如果企業(yè)速動比率很小，說明企業(yè)（）o

A.流動資產(chǎn)占用過多

B.短期償債能力很強

C.短期償債風險很大

D.資產(chǎn)流動能力很強

【答案】：C

92、A縣人民政府為建辦公樓，向該縣B銀行貸款500萬元，到期未能

償還，B銀行以A縣人民政府為被告向人民法院提起訴訟。該案所涉及

的法律關系（）。

A.不是平等主體之間的民事法律關系

B.應屬政府行政行為

C.是管理者和被管理者之間的縱向經(jīng)濟關系

D.是平等主體之間的民事法律關系，應由民法調(diào)整

【答案】：D

93、最初為滿足境外機構(gòu)投資中國境內(nèi)上市股票而設立的特種股票市

場是（）o

A.A股市場

B.B股市場

CH股市場

D.紅籌股市場

【答案】：B

94、西方經(jīng)濟學家根據(jù)一個經(jīng)濟周期的長短將經(jīng)濟周期分為長周期、

中周期和短周期，這三種周期的期限分別為（）o

A.50年左右，8年到10年，約為40個月

B.40年左右，8年到10年，約為36個月

C.50年左右，5年到10年，約為40個月

D.30年左右，5年到10年，約為30個月

【答案】：A

95、短期債權人在進行企業(yè)財務分析時，最為關心的內(nèi)容是（）。

A.企業(yè)長期盈利能力

B.企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度

C.企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力

D.企業(yè)的未來發(fā)展

【答案】：C

96、商業(yè)廣告屬于（）o

A.要約

B.要約邀請

C.承諾

D.可能屬于要約，也可能屬于要約邀請

【答案】：D

97、按照分業(yè)經(jīng)營原則，就保險業(yè)而言，同一保險人不得兼營財產(chǎn)保

險業(yè)務和人身保險業(yè)務，但是經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務的保險公司經(jīng)保險監(jiān)

督管理機構(gòu)核準，可以經(jīng)營（）。

A.健康保險業(yè)務和意外傷害保險業(yè)務

B.短期健康保險業(yè)務和意外傷害保險業(yè)務

C.長期健康保險業(yè)務和意外傷害保險業(yè)務、

D.健康保險業(yè)務和責任保險業(yè)務

【答案】：B

98、以下屬于理財規(guī)劃的具體目標的是（）。

A.整體規(guī)劃

B.現(xiàn)金保障優(yōu)先

C.必要的資產(chǎn)流動性

D.提早規(guī)劃

【答案】：C

99、張先生和李小姐是夫妻，婚后張先生與朋友小王、小劉共同平等

出資創(chuàng)建了一家有限責任公司，現(xiàn)在張先生和李小姐因感情不合離婚,

雙方都想要公司的股份，協(xié)商不成，小王和小劉也反對公司增加股東,

下面關于張先生股份的分割，說法正確的是（）o

A.張先生可以退股，然后和李小姐平分股款

B.李小姐可以獲得張先生的一半股份，成為公司股東

C.因為公司是由張先生自己出資，所以李小姐不能分得財產(chǎn)

D.如小王和小劉行使優(yōu)先購買權，則李小姐可以得到張先生股份現(xiàn)金

價值的一半

【答案】：D

100、在臺風來襲前，我們會采取必要的措施減少損失的發(fā)生，這屬于

風險發(fā)生前的風險管理目標，其中包括（）o

A.盡可能的減少直接損失

B.盡可能的減少間接損失

C.降低損失發(fā)生的可能性

D.使其盡快恢復到損失前的狀態(tài)

【答案】：C

101,在國際收支中，（）反映的是居民和非居民之間投資與借貸的

增減變化，它由直接投資、證券投資、其他投資和儲備資產(chǎn)等四個部

分組成。

A.資本項目

B.金融項目

C.貿(mào)易項目

D.經(jīng)常項目

【答案】：B

102、目前，我國人民幣實施的匯率制度是（）。

A.固定匯率制

B.彈性匯率制

C.有管理浮動匯率制

D.盯住匯率制

【答案】：C

103、在企業(yè)財務比率分析中，不屬于反映償債能力指標的是（）o

A.流動比率

B.速動比率

C.已獲利息倍數(shù)

D,存貨周轉(zhuǎn)率

【答案】：D

104、在計算勞務報酬所得時，如果屬于同一事項連續(xù)取得收入的，以

（）內(nèi)取得的收入為一次。

A.一個月

B.二個月

C.三個月

D.每個月

【答案】：A

105、理財規(guī)劃行業(yè)著名的“雙十原則”是指（）。

A.保險規(guī)劃中保額設計為家庭年收入的10倍，則保費不宜超過家庭年

收入的10%

B.保險規(guī)劃中保額設計為家庭年收入的1/10,則保費不宜超過家庭年

收入的10%

C.保險規(guī)劃中保額設計為家庭年收入的1/10,則保費不宜超過家庭年

收入的10倍

D.保險規(guī)劃中保額設計為家庭年收入的10倍，則保費不宜超過家庭年

收入的1倍

【答案】：A

106、下列說法中錯誤的是（）o

A.理財規(guī)劃師可以向客戶做出回報或收益承諾

B.在業(yè)務推介活動中，理財規(guī)劃師不得向社會公眾傳遞虛假或誤導性

的信息

C.理財規(guī)劃師不得夸大自己或所在機構(gòu)的業(yè)務量、業(yè)務范圍和業(yè)務能

力，從而騙取客戶的信任和委托

D.理財規(guī)劃師在執(zhí)業(yè)過程中，不得以不誠實、欺詐或虛假陳述的方式

故意向客戶提供虛假或誤導性信息

【答案】：A

107、下列描述不正確的是（）。

A.基金是一種很好的短期投資工具

B.基金本身就是一個投資組合

C.基金的風險和收益因基金類型的不同而不同

D.基金投資有起點限制

【答案】：A

108、下列各項所得，要依法計征個人所得稅的是（）0

A.外籍人員從外商投資企業(yè)取得的股息紅利所得

B.個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得

C.股票轉(zhuǎn)讓所得

D.國債利息所得

【答案】：B

109、某客戶了解到，現(xiàn)在大多數(shù)保險產(chǎn)品都采用水平保費計劃，從精

算原理角度來看，水平保費在數(shù)學上等于相應的是繳保費，說法錯誤

的是（）o

A.水平保費原理適用任何期限的人壽保單

B.水平保費原理適用任何期限的健康保單

C.保單早期繳納的水平保費比支付當期死亡保險金所要求的多

D.保單后期繳納的水平保費比支付當期死亡保險金所要求的多

【答案】：D

110、某半年付息一次的債券票面額為1000元，票面利率8唬必要收

益率為10%,期限為4年，如果按復利計息、復利貼現(xiàn)，其內(nèi)在價值為

（）元。

A.926.40

B.927.90

C.935.37

D.968.52

【答案】：C

111.企業(yè)年金理事會由企業(yè)和職工代表組成，也可以聘請企業(yè)以外的

專業(yè)人員參加，其中職工代表應不少于（）o

A.1/5

B.1/4

C.1/3

D.1/2

【答案】：C

112、張先生認購某面值為100元的5年期附息債券，若債券的票面利

率與到期收益率均為10悅則債券現(xiàn)在的價格為（）。（計算過程保

留小數(shù)點后兩位）

A.100.0元

B.95.6元

C.110.0元

D.121.0元

【答案】：A

113、某股票前兩年每股股利為10元。第3年每股股利為5元，此后

股票保持5%的穩(wěn)定增長，若投資者要求的回報率為15%,則該股票當

前價格為（）元。

A.36

B.54

C.58

D.64

【答案】：B

114、小鄭為女兒投保了一份終身壽險，因女兒還有3個月才能達到保

險合同規(guī)定的最低投保年齡，小鄭為了能夠購買保險，虛報了女兒的

年齡，1年后小鄭的女兒因意外去世，則保險公司（）。

A.賠付，但需追繳少繳的保費

B.賠付，因為購買保險未滿兩年

C.不賠，保險公司解除該合同，并退還保費

D.不賠，保險公司解除該合同，不退還保費

【答案】：C

115、反映家庭短期內(nèi)償債能力的指標是（）。

A.負債比率

B.清償比率

C.年結(jié)余比率

D.財務負擔比率

【答案】：D

116、小王今年15歲，父母雙亡。小王有一個哥哥和一個姐姐，小王

的祖父母和外祖父母尚健在。則小王的第一順序監(jiān)護人是（）o

A.小王的哥哥

B.小王的姐姐

C.小王的祖父母

D.小王的叔叔

【答案】：C

117、中央銀行通過控制貨幣供給量以及通過貨幣供給量來調(diào)節(jié)利率，

進而影響投資和整個經(jīng)濟以達到一定經(jīng)濟目標的行為就是貨幣政策，

以下不屬于運用貨幣政策工具的情況是（）。

A.提高再貼現(xiàn)利率

B.降低法定準備金率

C.提供優(yōu)惠利率

D.發(fā)行國債

【答案】：D

118、錢老先生是一位孤寡老人，為了有人能照顧自己的晚年生活，與

鄰居張先生簽訂了遺贈撫養(yǎng)協(xié)議，約定張先生負責為錢老先生養(yǎng)老，

錢老先生將價值20萬元的房產(chǎn)贈給張先生，2009年錢老先生突發(fā)心臟

病，在送往醫(yī)院的途中錢老先生留下口頭遺囑，將房產(chǎn)贈給一位朋友,

并指定兩位護士為遺囑見證人，則錢老先生去世后房產(chǎn)歸（）。

A.朋友

B.張先生

C.國家

D.朋友、張先生平分

【答案】：B

119、根據(jù)經(jīng)驗數(shù)據(jù)顯示，貸款購房房價最好控制在年收入的（）倍

以下。

A.5

B.6

C.10

D.15

【答案】：B

120、理財規(guī)劃師向客戶推薦了萬能壽險，下列是客戶對萬能壽險進行

了初步了解后對于萬能壽險的理解，理財規(guī)劃師應該糾正的是（）o

A.兼具保障與投資功能

B.投保人可獲得最低保障和最低投資收益

c.投保人不承擔風險

D.具有較強的靈活性和透明性

【答案】：C

121、煤炭開采、自行車、鐘表等行業(yè)正處于行業(yè)生命周期的（）。

A.幼稚期

B,成長期

C.成熟期

D.衰退期

【答案】：D

122、李先生本月工資、薪金收入4200元，國債利息收入500元，國

家發(fā)行的金融債券利息收入400元，教育儲蓄存款利息收入200元，

則李先生應納所得稅（）元。

A.21

B.195

C.205

D.255

【答案】：A

123、有A、B兩只股票，A股票的預期收益率是15%,B股票的預期收

益率為20%,A股票的標準差是0.04,B值是1.2；B股票的標準差是

0.06,B值是1.80如果大盤的標準差是0.03,則大盤與股票A的協(xié)方

差是（）。

A.0.0008

B.0.0011

C.0.0016

D.0.0017

【答案】：B

124、某公用事業(yè)公司的股票，由于每年的業(yè)績相差不多，因此每年的

分紅都保持相當?shù)乃?，每?元。假設市場利率目前為4%,而市場

上該股票的交易價格為38元/股，則該股票（）。

A.被高估

B,被低估

C.正好反映其價值

D.缺條件，無從判斷

【答案】：B

125、以下理財規(guī)劃項目中，（）最具備防御性。

A.風險管理與保險計劃

B.稅收籌劃

C.退休養(yǎng)老規(guī)劃

D.財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃

【答案】：A

126、留存收益屬于（）的來源。

A.資產(chǎn)

B.負債

C.所有者權益

D.收入

【答案】：C

127、收入型證券組合的主要功能是實現(xiàn)技資者（）的最大化。

A.資本利得

B.基本收益

C.收益增長

D,利潤收入

【答案】：B

128、某演員近期參加演唱會，一次獲得表演收入50000元，通過當?shù)?/p>

民政單位向貧困地區(qū)捐贈10000元，該演員本次勞務收入應繳納的個

人所得稅為（）元。

A.4600

B.6400

C.5200

D.7000

【答案】：D

129、下列關于超額累進稅率優(yōu)缺點的說法中，錯誤的是（）0

A.累進幅度比較緩和，稅收負擔較為合理

B.計算方法比較簡易

C.邊際稅率和平均稅率不一致

D.稅收負擔的透明度較差

【答案】：B

130、百分比分析法是財務分析的基本方法之一，百分比分析法又分

為結(jié)構(gòu)百分比分析法和變動百分比分析法，其中結(jié)構(gòu)百分比分析法主

要包括（）o

A.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)百分比、資本結(jié)構(gòu)百分比、所有者權益結(jié)構(gòu)百分比、利潤

結(jié)構(gòu)百分比

B.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)百分比、所有者權益結(jié)構(gòu)百分比、負債結(jié)構(gòu)百分比、利潤

結(jié)構(gòu)百分比

C.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)百分比、資本結(jié)構(gòu)百分比、負債結(jié)構(gòu)百分比、利潤結(jié)構(gòu)百

分比

D.資本結(jié)構(gòu)百分比、負債結(jié)構(gòu)百分比、所有者權益結(jié)構(gòu)百分比、利潤

結(jié)構(gòu)百分比

【答案】：A

131、甲公司職工乙退休后很快作出了一項與其在原單位承擔的本職工

作有關的發(fā)明，但直到2年以后才申請專利。乙的發(fā)明應屬于（）。

A.職務發(fā)明

B.非職務發(fā)明

C.協(xié)作發(fā)明

D.委托發(fā)明

【答案】：A

132、歷史上最早出現(xiàn)的貨幣形態(tài)是（）。

A.實質(zhì)貨幣

B.金融貨幣

C.銀行券

D.信用貨幣

【答案】：A

133、2013年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年終

獎，平均每人18012元。公司為員工代扣代繳個人所得稅。該20名員

工每人應就其取得的獎金繳納個人所得稅，根據(jù)理財規(guī)劃師的提示，

呂總將每個員工的獎金總額調(diào)整為18000元。則此時員工獎金的適用

稅率和速算扣除數(shù)為（）。

A.10%；125

B.3%；0

C.10%；105

D.3%；25

【答案】：B

134、當?shù)狡谑找媛式档湍骋粩?shù)值時，價格的增加值大于當收益率增加

時價格的降低值，這種特性被稱為債券收益率曲線的（）o

A.有效久期

B.久期

C.修正久期

D.凸性

【答案】：D

135、根據(jù)國務院2005年12月發(fā)布《關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險

制度的決定》，個體工商戶和靈活就業(yè)人員的繳費比例比企業(yè)職工低

（）o

A.5%

B.80%

C.10%

D.20%

【答案】：C

136、下列稅種中，不屬于目的稅、行為稅的是（）o

A.契稅

B.印花稅

C.車船稅

D.房產(chǎn)稅

【答案】：D

137、通貨膨脹是指用某種價格指數(shù)衡量的（）的持續(xù)、普遍、明顯

的上漲。

A.一般價格水平

B.所有商品價格水平

C.某種商品價格水平

D.個別價格水平

【答案】：A

138、甲家的魚池與乙家魚池相連，因暴雨甲家魚池中的魚進入乙家魚

池中，這一法律事實屬于（）o

A.事件

B.事實行為

C.民事行為

D.民事法律行為

【答案】：A

139、甲常為乙制作手工制品，歷來都是由乙按數(shù)量向甲支付一定的預

付款。這次由于數(shù)量較大，乙提出要簽訂書面合同，并將預付款改為

定金。由于甲是文盲，乙給甲講合同內(nèi)容與以往的做法完全一樣，甲

遂在合同上簽字。該合同是（）民事行為。

A.可撤銷，因為甲是重大誤解而作出意思表示

B.可撤銷，因為甲是因受欺詐而作出意思表示

C.無效，因為甲所作出的是虛假意思表示

D.無效，因為甲是在乙乘人之危情況下而為的意思表示

【答案】：B

140、個人及家庭理財中的會計要素與企業(yè)會計要素是有所區(qū)別的，下

列要素中不屬于個人及家庭理財會計要素的是（）o

A.資產(chǎn)、負債

B.凈資產(chǎn)

C.所有者權益

D.收入、支出

【答案】：C

141、把一個國家在一定時期內(nèi)所生產(chǎn)的全部物品和勞務的價值總和減

去生產(chǎn)過程中所使用的中間產(chǎn)品的價值總和，這種計算GDP的方法被

稱為（）。

A.生產(chǎn)法

B.收入法

C.支出法

D.產(chǎn)出法

【答案】：A

142、某有限責任公司召開股東會，決議與其他公司進行合并，該決議

必須經(jīng)（）o

A.代表2/3以上表決權的股東表決同意

B.出席會議的2/3股東一致同意

C.出席會議的全體股東一致同意

D.代表1/2以上表決權的股東表決同意

【答案】：A

143、確定企業(yè)會計核算必須符合國家的統(tǒng)一規(guī)定是為了滿足（）的要

求。

A.一貫性原則

B.重要性原則

C.可比性原則

D.客觀性原則

【答案】：C

144、（）不能作為衡量證券投資收益水平的指標。

A.到期收益率

B.持有期收益率

C.息票收益率

D.標準離異率

【答案】：D

145、下列關于政府信用創(chuàng)造的說法不正確的是（）o

A.政府參與信用創(chuàng)造的主要途徑是發(fā)行國債

B.政府發(fā)行國債，發(fā)售對象為居民和企業(yè)，然后政府將資金存人中央

銀行，將造成信用緊縮

C.政府發(fā)行國債，發(fā)售對象為居民和企業(yè)，然后政府將資金存入商業(yè)

銀行，對信用沒有影響

D.政府發(fā)行國債，如果都被中央銀行購買，將對信用沒有影響

【答案】：D

146、在財務安全的模式下，收入曲線應在支出曲線的（）o

A.上方

B.下方

C.左方

D.右方

【答案】：A

147、下列國家貨幣市場工具中信用風險最低的是（）。

A.國庫券

B.回購協(xié)議

C.歐洲票據(jù)

D.大額可轉(zhuǎn)讓存單

【答案】：A

148、市盈率是投資回報的一種度量標準，市盈率的計算公式為（）o

A.市盈率=每股市價/每股凈資產(chǎn)

B.市盈率=市價/總資產(chǎn)

C.市盈率=市價/現(xiàn)金流比率

D.市盈率=市場價格/預期年收益

【答案】：D

149、下列各項中，不屬于有限責任公司的出資方式是（）□

A.土地使用權

B.房屋使用權

C.工業(yè)產(chǎn)權

D.機器設備

【答案】：B

150、吳女士希望8年后購置一套價值200萬元的住房，10年后子女高

等教育需要消費60萬元，20年后需要積累和準備40萬元用于退休后

的支出。假設投資報酬率為8%,吳女士總共需要為未來的支出準備的

資金量是（）萬元。

A.154.38

B.174.75

C.144.38

D.124.58

【答案】：C

151、銀行需要資金時持未到期的票據(jù)向其他銀行辦理貼現(xiàn)的一種行為,

稱為（）。

A.再貼現(xiàn)

B,轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

C.回購

D.貼現(xiàn)

【答案】：B

152、股指期貨作為一種金融衍生產(chǎn)品，主要是一種風險管理工具，下

列關于股指期貨的表述不正確的是（）o

A.股指期貨是一種以股票指數(shù)作為買賣對象的期貨

B.可用于規(guī)避股票市場的非系統(tǒng)性風險

C.股指期貨交易的實質(zhì)是將對股票市場價格指數(shù)的預期風險轉(zhuǎn)移到期

貨市場的過程

D.主要功能是價格發(fā)現(xiàn)、套期保值和投機

【答案】：B

153、下列選項中，不屬于現(xiàn)實生活中個人及家庭可能遭遇的主要風險

的是（）o

A.經(jīng)營所涉及的風險

B.夫妻中一方或雙方喪失勞動能力或經(jīng)濟能力的風險

C,離婚或再婚的風險

D.年老的風險

【答案】：D

154、在個人理財從業(yè)人員銷售理財產(chǎn)品的環(huán)節(jié)中，開發(fā)客戶的首要環(huán)

節(jié)是（）o

A.客戶回訪

B.向客戶銷售產(chǎn)品

C.向客戶推介產(chǎn)品

D.選擇目標客戶

【答案】：D

155、通過增加稅收，減少轉(zhuǎn)移性支付對宏觀經(jīng)濟進行調(diào)節(jié)，被稱為

（）財政政策。

A.中性

B.緊縮性

C.擴張性

D.穩(wěn)健性

【答案】：B

156、理財規(guī)劃師會使用一些支付比例指標來估計最佳的住房貸款額度,

一般來說，所有貸款月供款與稅前月收入的比率應控制在（）之間。

A.25%?30%

B.30%?33%

C.33%?38%

D.38%?40%

【答案】：C

157、關于GDP和GNP的說法錯誤的是（）。

A.GDP是與國土原則聯(lián)系在一起，GNP是與國民原則聯(lián)系在一起

B.凡是在本國領土上創(chuàng)造的收入，不管是不是本國國民所創(chuàng)造，都被

計入本國GDP

C.某日本公司在我國的子公司的利潤應計入我國的GNP

D.某美國公司在日本的子公司的利潤應計入美國的GNP

【答案】：C

158、財務自由是指個人或家庭的收入主要來源于（）。

A.主動工作

B.被動工作

C.被動投資

D.主動投資

【答案】：D

159、王先生想購買某人身保險，但不知道人身風險是如何衡量的，找

到理財規(guī)劃師咨詢，得知（）是預期未來收入的現(xiàn)值，其限制就是數(shù)

量化來衡量人身風險。

A.生命價值法

B.需求法

C.資本保留法

D.未來收入法

【答案】：A

160、以下關于影響個人保險需求的因素中，說法正確的是，（）。

A.風險偏好者通常不購買任何商業(yè)保險

B.保費附加通常為0

C.如果個人對期望索賠成本的估計高于保險公司的估計，會導致個人

減少購買保險

D.有限責任常常促使財富較少的人很少用購買保險來規(guī)避責任風險

【答案】：C

161、理財規(guī)劃師對客戶的職業(yè)建議的過程一般不包括（）0

A.試著讓客戶分析自己的性格、所處環(huán)境的優(yōu)勢和劣勢

B.幫助客戶確定職業(yè)發(fā)展范圍

C.制定客戶的資產(chǎn)負債表，列出未來可能會出現(xiàn)的財務危機

D.最后為客戶確定其職業(yè)選擇

【答案】：C

162、趙先生的法定繼承人是（）。

A.馮女士

B.趙金

C.馮女士、趙金

D.馮女士、趙金、馮寧、馮玉

【答案】：D

163、（）是投資基金正常運作的基礎性法律文件。

A.基金募集方案

B.招募說明書

C.基金合同

D.基金發(fā)行計劃

【答案】：C

164、下列系數(shù)間關系錯誤的是（）。

A.復利終值系數(shù)=1/復利現(xiàn)值系數(shù)

B,復利現(xiàn)值系數(shù)=1/年金現(xiàn)值系數(shù)

C.年金終值系數(shù)=年金現(xiàn)值系數(shù)*復利終值系數(shù)

D.年金現(xiàn)值系數(shù)=年金終值系數(shù)*復利現(xiàn)值系數(shù)

【答案】：B

165、下列關于本量利分析的說法，錯誤的是（）o

A.本量利分析的主要作用在于通過損益平衡計算找出并確定一個損益

平衡點

B.本量利分析有助于發(fā)現(xiàn)和確定企業(yè)增加利潤的潛在能力

C.本量利分析有助于發(fā)現(xiàn)和確定各個有關因素變動對成本、利潤的影

響程度

D.損益平衡分析的前提，要求先將產(chǎn)品銷售成本劃分為生產(chǎn)成本和制

造費用

【答案】：D

166、今年王先生和三名同事共同進行了一項課題研究，他們攜成果參

加科研比賽，獲得了二等獎，獲獎金共計10000元。每人平均2500元。

王先生這2500元應按照（）項目申報個人所得稅。

A.特許權使用費所得

B.偶然所得

C.勞務報酬所得

D.稿酬所得

【答案】：B

167、個人獨資企業(yè)解散后，原投資人對個人獨資企業(yè)存續(xù)期間的債務

仍應承擔清償責任，但債權人在（）年內(nèi)未向債務人提出償債請求的,

則不繼續(xù)承擔清償責任。

A.1

B.2

C.5

D.10

【答案】：C

168、有關客戶凈資產(chǎn)的說法中，（）是錯誤的。

A.凈資產(chǎn)一般應為正值

B.凈資產(chǎn)越大，說明個人擁有的財富越多，所以客戶就越應盡量增加

凈資產(chǎn)

C.理財規(guī)劃師在對客戶凈資產(chǎn)的規(guī)模進行分析時還要考慮其結(jié)構(gòu)

D,取得投資收益是擴大凈資產(chǎn)規(guī)模的途徑之一

【答案】：B

169、可撤銷的合同，當事人應當自（）起一年內(nèi)行使撤銷權。

A.訂立合同之日

B.合同生效之日

C.合同成立之日

D.知道或應當知道撤銷事由之日

【答案】：D

170、如果一個國家國民整體健康程度提高，預期壽命延長，則下列關

于保險費率的說法中（）是最確切的（假定其他條件不變）。

A.醫(yī)療險費率和年金險費率均上升

B.醫(yī)療險費率和年金險費率均下降

C.醫(yī)療險費率下降，年金險費率上升

D.醫(yī)療險費率上升，年金險費率下降

【答案】：C

171、對于一個30多歲已婚客戶而言，他的中期目標有（）。

A.將舊的交通工具更新

B.購買保險

C.購買更大的房屋

D.將投資工具分散化

【答案】：C

172、火車出軌，飛機失事等事故發(fā)生，首先讓人們想到保險，保險雖

然在我們國家發(fā)展的時間不長，但是其功能日益重要，下列說法不正

確的是（）。

A.保險是一種經(jīng)濟行為

B.保險是一種風險控制的行為

C.保險是一種金融行為

D.保險是一種分攤損失的行為

【答案】：B

173、根據(jù)稅法的相關規(guī)定，對個人購買社會福利有獎募捐獎券、福利

賑災彩票及體育彩票一次中獎收入不超過（）的暫免征收個人所得稅。

A.10000元

B.20000元

C.50000元

D.100000元

【答案】：A

174、“選擇”是理財規(guī)劃師在制定職業(yè)規(guī)劃過程中的重要步驟。下列

不屬于“選擇”步驟的是（）o

A.要在你所感興趣的領域選擇職業(yè)

B.搜集公司的信息

C.研究人才市場

D.通過面談搜集信息

【答案】：B

175、下列不屬于宏觀經(jīng)濟政策目標的是（）o

A.充分就業(yè)

B.國際收支平衡

C.經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定增長

D.居民收入穩(wěn)定增長

【答案】：D

176、對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營的應納稅所得額是以每一納

稅年度的收入總額減除必要費用后的余額為應納稅所得額。該必要費

用是（）元/月。

A.1600

B.3500

C.2800

D.3000

【答案】：B

177、下列關于要約的表述中，正確的是（）o

A.要約在發(fā)出時生效

B.要約在到達受要約人時生效

C.要約生效后不得撤銷

D.只要受要約人未發(fā)出承諾通知，要約均可撤銷

【答案】：B

178、保密合同的條款不包括（）□

A.當事人條款

B.違約責任

C.雙方權利與義務

D.委托責任條款

【答案】：D

179、假設某資產(chǎn)組合的6系數(shù)為1.5,a系數(shù)為3%,期望收益率為

18%0如果無風險收益率為6版那么根據(jù)詹森指數(shù)，市場組合的期望收

益率為（）o

A.12%

B.14%

C.15%

D.16%

【答案】：A

180、由于稅收具有強制性、（）和固定性特征，使得它既是籌集財

政收入的主要工具，又是調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟的重要手段。

A.有償性

B.無償性

C.有效性

D.無因性

【答案】：B

181、下列關于遺囑撤銷和修訂的說法，錯誤的是（）。

A.遺囑撤銷后沒有設立新的遺囑的，前一個遺囑依然有效

B.遺囑人生前的行為如果與遺囑內(nèi)容相抵觸的，推定遺囑人對遺囑作

了修訂、撤銷

C.遺囑人故意銷毀遺囑的，推定為遺囑人撤銷遺囑

D.遺囑的修訂、撤銷不適用代理，只能由遺囑人親自實施

【答案】：A

182、（）的特征是：受經(jīng)濟周期影響較大，當經(jīng)濟繁榮時這些行業(yè)

會相應擴張，當經(jīng)濟衰退時，這些行業(yè)也隨之收縮；如建筑材料、家

用電器等耐用消費品及旅游業(yè)等。

A.增長型行業(yè)

B.周期型行業(yè)

C.防守型行業(yè)

D.發(fā)展型行業(yè)

【答案】：B

183、《稅收征管法》規(guī)定：納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的，扣繳

義務人未按照規(guī)定期限解繳稅款的，稅務機關除責令限期繳納外，從

滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款（）的滯納金。

A.0.1%0

B.0.3%。

C.0.4%0

D.0.5%。

【答案】：D

184、小王母親張某離婚后，1996年又與錢某結(jié)婚，小王隨母親一起生

活，2012年，小王母親與錢某離婚，對于小王的撫養(yǎng)問題發(fā)生了爭執(zhí),

下列說法不正確的是（）o

A.錢某對小王進行了事實上的撫養(yǎng)，對小王享有撫養(yǎng)權

B.即使張某與錢某離婚，小王與錢某之間的繼承關系并不消滅

C.如果錢某不愿再繼續(xù)撫養(yǎng)小王，小王則應當由其生父母繼續(xù)撫養(yǎng)

D.一旦錢某和張某離婚，小王與錢某之間的關系即告結(jié)束

【答案】：D

185、李先生為預防家庭成員發(fā)生重大疾病、意外事件準備了50000元

資金存入銀行，則李先生準備的這50000元屬于（）o

A.日常生活儲備

B.意外現(xiàn)金儲備

C.家庭支援現(xiàn)金儲備

D.追加投資儲備

【答案】：B

186、客戶周先生希望實現(xiàn)財產(chǎn)的增值，作為理財師你應該為他主要進

行（）的理財規(guī)劃。

A.現(xiàn)金規(guī)劃

B.風險管理和保險規(guī)劃

C.投資規(guī)劃

D.財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃

【答案】：C

187、潘先生投資某債券，該債券面額1000元，息票率為10%,每年付

息，期限10年。

A.1135.90

B.1134.20

C.1022.36

D.3607.58

【答案】：B

188、關于國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）的說法錯誤的是（）o

A.GDP是一個市場價值的概念，各種最終產(chǎn)品的市場價值就是用這些最

終產(chǎn)品的價格乘以相對應的產(chǎn)量然后加總

B.GDP不包含中間產(chǎn)品價值

C.GDP是計算期內(nèi)生產(chǎn)的最終產(chǎn)品價值

D.GDP屬于存量而不是流量

【答案】：D

189、2000年初；王先生參加了社會基本養(yǎng)老保險，但一直不是很了解,

找到理財規(guī)劃師咨詢，得知按照現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險計發(fā)辦法，繳費滿

15年以上的，基礎養(yǎng)老金按當?shù)芈毠ど弦荒甓绕骄?資的（）計發(fā),

個人賬戶老金按賬戶儲額的（）計發(fā)。

A.20%,1/60

B.10%,1/60

C.20%,1/120

D.10%,1/120

【答案】：C

190、理財規(guī)劃師的下列做法中，不符合執(zhí)業(yè)紀律規(guī)范的是（）□

A.理財規(guī)劃師拒絕為客戶設計違法的理財方案

B.客戶的理財需求違反法律的規(guī)定，理財規(guī)劃師拒絕了客戶的委托

C.客戶的理財目標違反法律的規(guī)定，理財規(guī)劃師拒絕了客戶的委托

D.理財規(guī)劃師在辦理業(yè)務的過程中發(fā)現(xiàn)客戶所委托的事項違法，雖向

客戶作出說明，但繼續(xù)辦理委托事務

【答案】：D

191、小林2008年取得特許權使用費共兩次，一次收入為3000元，另

一次收入為4500元，則他為這兩次特許權使用費所得應繳納的個人所

得稅為（）元。

A.1500

B.1340

C.1200

D.1160

【答案】：D

192、錢先生與太太今年均為39歲，有一個8歲的兒子，全家人每月

的生活費支出為4000元，每月休閑娛樂消費一共為2000元，還有兒

子的教育費用需要6000元。夫婦二人共存有銀行活期儲蓄100000元,

定期存款200000元。則理財規(guī)劃師根據(jù)資料計算出錢先生家庭流動性

比率為（）o

A.46.15

B.52.22

C.61.35

D.65.24

【答案】：A

193、小李想投保家庭財產(chǎn)兩全險，下列關于家庭財產(chǎn)兩全險的說法中,

不正確的是（）o

A.具有經(jīng)濟補償和到期還本性質(zhì)

B.按份數(shù)確定保險金額

C.保險到期支付本金和利息

D.至少投保1份

【答案】：C

194、財務分析的起點是財務報表，是對企業(yè)的償債能力、盈利能力和

抵抗風險的能力進行評價，下列（）不屬于財務報表。

A.資產(chǎn)負債表

B.利潤表

C.現(xiàn)金流量表

D.收支平衡表

【答案】：D

195、可變更、可撤銷民事行為，通常是指為人的（）有缺陷。

A.意思表示

B.行為能力

C.權利能力

D.行為動機

【答案】：A

196、在內(nèi)地注冊，在新加坡上市的外資股稱之為（）。

A.B股

B.H股

C.N股

D.S股

【答案】：C

197、定活兩便儲蓄是一種事先不約定存期，一次性存入，一次性支取

的儲蓄存款。老劉春節(jié)前取得了30000元的