公司請客人吃飯要報銷怎么說(5篇)

第頁共頁公司請客人吃飯要報銷怎么說(5篇)公司請客人吃飯要報銷怎么說篇一第一條目的為了加強公司內(nèi)部管理，標(biāo)準(zhǔn)公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條原那么本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為借支款項、日常辦公費用、其他費用支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出詳細(xì)的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條適用范圍本制度適用公司全體員工。第四條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員在釘釘憑審批后的《備用金申請單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款，如工程專項借支，借款人員應(yīng)及時報賬，時間為每周一；特殊工程周一無法報賬的，需及時向財務(wù)部說明情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以延后報賬。(三)各項借款金額超過10000元應(yīng)提早一天通知財務(wù)部備款。(四)借款銷賬規(guī)定：1、借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為根據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否那么財務(wù)人員有權(quán)回絕銷賬；2、借款未還者原那么上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第五條借款流程(一)借款人在釘釘按規(guī)定填寫《備用金申請單》，注明申請人、借款事由、借款金額，在備注欄寫明轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)審核→總經(jīng)理審批(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的《備用金申請單》到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原那么上不得超出預(yù)算。第七條費用報銷的一般規(guī)定〔一〕經(jīng)辦人報銷費用、支出時，應(yīng)獲得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：1、稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)法票；2、財政機關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)〔郵政、銀行、鐵路的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單〕。3、加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，且明晰可見。4、發(fā)票抬頭要求按照最新稅務(wù)部門相關(guān)規(guī)定。(二)填寫報銷單應(yīng)注意:1、根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；2、報銷單應(yīng)使用藍黑碳素筆嚴(yán)格按報銷單據(jù)要求工程認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；3、金額大小寫須完全一致〔不得涂改〕；4、簡述費用內(nèi)容或事由，要求與獲得發(fā)票相符。(三)按規(guī)定的審批程序報批。(四)報銷10000元以上需提早一天通知財務(wù)部以便備款或注明銀行轉(zhuǎn)賬。(五)報銷時間的詳細(xì)規(guī)定1、財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周周一為財務(wù)報銷日；偶遇節(jié)假日等特殊情況財務(wù)另行通知。2、非日常報銷的其他事項不受以上的時間限制，可隨時辦理。第八條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→假設(shè)需批準(zhǔn)，附批準(zhǔn)后的清單→部門主管人員審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。第九條交通費報銷制度及流程交通費指為滿足公司的消費經(jīng)營需要，為公司辦理相關(guān)的事宜而發(fā)生的市內(nèi)交通費用，包括公交車費、地鐵車費、打車費等。(一)費用標(biāo)準(zhǔn)：(1)原那么上外出辦事，主要以地鐵或公交的方式。除非特殊情況，才可乘坐出租車〔需提早口頭匯報上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)〕，并在票上注明原因及往返地點。(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。(二)報銷流程1、員工整理交通車票〔含因公公交車票〕，按規(guī)定填好《出差費報銷單》。2、審批：按日常費用審批程序?qū)徟?、員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。第十條差旅費報銷制度及流程員工因工作需要，分開員工辦公所在市行政區(qū)域處理公司事務(wù)屬出差。出差費用包括：本市及他市的市內(nèi)交通費；往返本市到外市的火車、飛機、客車、輪船等費用；自駕車出差的油費、路橋費、停車費等；外地的餐費、住宿費等?！惨弧吵霾罱杩盍鞒?1、出差申請：員工出差可向公司借支所需差旅費用，填寫《備用金申請單》，履行相關(guān)借支審批手續(xù)，借支數(shù)額應(yīng)當(dāng)與所處理的公務(wù)和出差的時間相適應(yīng)。2、借支差旅費：出差人員將審批過的《備用金申請單》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3、返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用實際發(fā)生情況填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；如因特殊情況不能辦理報銷，應(yīng)由本人出具書面材料說明延緩報銷理由，由部門負(fù)責(zé)人簽字證明，并注明最后報銷期限，如超過一個月不報賬，財務(wù)將不予報銷并從其工資中扣回借款。原那么上前款未清者不予辦理新的借支。〔二〕報銷程序：報銷實行“誰借支，誰報銷”的原那么。各經(jīng)辦人將發(fā)票等原始單據(jù)分類續(xù)時貼在粘貼單上，按工程填好“差旅費報銷單”或“費用報銷單”。根據(jù)各受權(quán)范圍，詳細(xì)經(jīng)辦人由本部門負(fù)責(zé)人審核同意后交財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)部審核簽字后統(tǒng)一交由總經(jīng)理審批，由出納按規(guī)定時間支付?！踩硤箐N標(biāo)準(zhǔn)：公司全體員工的出差補貼實行全額包干制，詳細(xì)包干標(biāo)準(zhǔn)詳見附件?！菜摹诚嚓P(guān)說明：1、出差期間發(fā)生請客送禮等業(yè)務(wù)招待費用，須事先請示高層領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)審批簽字后報銷。2、出差人員市內(nèi)交通費盡量選擇公交、地鐵、在無公交道路或負(fù)重等特殊情況下可打的〔需提早口頭匯報上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)〕，并在票上注明原因及往返地點。3、操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過出差補貼標(biāo)準(zhǔn)，費用報銷時憑發(fā)票報銷。4、住宿費、市內(nèi)交通費必須憑發(fā)票據(jù)實報銷，無發(fā)票不予報銷，喪失發(fā)票須出示相關(guān)證明材料，有同行人或部門負(fù)責(zé)人簽字證明，報財務(wù)特批。報銷憑據(jù)必須是出差地實際發(fā)生的票據(jù)，費用包干局部憑發(fā)票報銷〔發(fā)票金額大于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷，發(fā)票金額小于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實際金額報銷〕。公司請客人吃飯要報銷怎么說篇二根據(jù)總公司的安排，我們對你單位20xx年4月--20xx年3月的財務(wù)收支進展了內(nèi)部審計，現(xiàn)將審計情況通報如下：你單位現(xiàn)有在職員工8人(實際在崗5人)20xx年4月起至20xx年3月期間，購進稻谷2,167噸，其中早秈稻1,725噸，晚秈稻442噸。銷售菜油33,735公斤(較上年同期增加3,375公斤)，實現(xiàn)人均月工資收入2,088元(較上年同期的1,842元增加246元)。20xx年3月末經(jīng)費結(jié)余元。(一)、收入合計177,138元。總公司下?lián)艿母黜椊?jīng)費計176,138元(其中工資性經(jīng)費127,986元);收河北廠日常搞衛(wèi)生收入1,000元。(二)、經(jīng)費開支總計177,元(其中工資性支出123,468元，占工資性經(jīng)費收入的，較上年高)。用于職工工資117,255元;差旅費1,560元;過節(jié)費3,525元;升溢返回1,128元;裝卸搬運費2,944元;玉米運費、裝車費22,014元;招待費19,元(含春節(jié)走訪2,540元。占總支出的，較上年同期的招待費18,元增加983元);電費1,350元;費293元;包干費1,260元;包干手機費1,200元;報紙膠帶等零星開支1,198元;薰蒸費、營養(yǎng)費2,270元;掃帚畚斗等1,000元;翻漏作文520元;購編織袋100元;防暑藥品89;其他零星辦公費____元。審計情況說明，你單位財務(wù)制度健全，財務(wù)開支趨向合理，帳務(wù)處理操作也較標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)票審批手續(xù)齊全，每一張發(fā)票都有經(jīng)手人、證明人簽字和領(lǐng)導(dǎo)審批。但是你單位仍存在一些問題，為此提出如下建議：1、還存在少許招待費的發(fā)票只有經(jīng)辦和證明人的簽名，但未注明開支用處。按要求每一張發(fā)票都要注明開支用處，希望在下一個年度里能得到改正。2、存在有些發(fā)票內(nèi)容的填寫不標(biāo)準(zhǔn)。按規(guī)定發(fā)票(包括代發(fā)票)上的內(nèi)容應(yīng)寫明名稱、數(shù)量、單價和金額。對于非農(nóng)副產(chǎn)品的出售，可以獲得原始發(fā)票的，嚴(yán)禁貪圖便利以自制發(fā)票替代，以保持原始發(fā)票的真實性。希望所領(lǐng)導(dǎo)能引起重視，新的年度里不再有類此情況出現(xiàn)。3、你單位的招待費開支過大。20xx年度的招待費比上年度增加的金額雖然不多，但占費用總支出的比重很大，達，平均每月達1,605多元，希望在新年度里嚴(yán)格控制不必要的招待，壓縮不合理的開支，降低招待費支出。公司請客人吃飯要報銷怎么說篇三我國現(xiàn)行的廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費的扣除標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)銷售〔營業(yè)〕收入的一定比例。假如可以通過分支機構(gòu)人為“增加”企業(yè)的銷售〔營業(yè)〕收入，企業(yè)就可以扣除更多的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費。即，納稅人將原來的部門設(shè)立成一個獨立核算的銷售公司，將產(chǎn)品先銷售給銷售公司，再由銷售公司對外銷售。這樣，雖然整個企業(yè)集團對外的銷售收入實際上并沒有改變，但是在原企業(yè)與銷售公司之間增加了一道名義上的營業(yè)收入，在整個利益集團的利潤總額并未改變的前提下，費用限額扣除的標(biāo)準(zhǔn)可同時獲得進步。實例：某消費企業(yè)某年度實現(xiàn)銷售凈收入20000萬元，企業(yè)當(dāng)年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費160萬元。發(fā)生廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費3500萬元。請問應(yīng)如何籌劃？業(yè)務(wù)招待費超標(biāo)：160-160×60%=64萬元；廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費超標(biāo)：3500-20000×15%=500萬元，超標(biāo)局部應(yīng)交納企業(yè)所得稅稅額為〔64+500〕×25%=141萬元。假如通過納稅籌劃將企業(yè)的銷售部門別離出去，成立一個獨立核算的銷售公司。把企業(yè)消費的產(chǎn)品以18000萬元賣給銷售公司，銷售公司再以20000萬元對外銷售。費用在兩個公司間分配：消費企業(yè)與銷售公司的業(yè)務(wù)招待費各分80萬元，廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費分別為1500萬元和20xx萬元。由于增加了獨立核算的銷售公司這樣一個新的組織形式，也就增加了扣除限額；而因最后對外銷售仍是20000萬元，沒有增值，所以不會增加增值稅的稅負(fù)。經(jīng)過納稅籌劃后，在整個利益集團的利潤總額不變的情況下，業(yè)務(wù)招待費、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費分別以兩家企業(yè)的銷售收入為根據(jù)計算扣除限額，結(jié)果如下：消費企業(yè)：業(yè)務(wù)招待費的發(fā)生額為80萬元，扣除限額為80×60%=48萬元，超標(biāo)80-48=32萬元。廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的發(fā)生額為1500萬元，而扣除限額=18000×15%=2700萬元。消費企業(yè)就招待費用大于扣除限額的32萬元，需做納稅調(diào)整。銷售公司：業(yè)務(wù)招待費的發(fā)生額為80萬元，扣除限額=80×60%=48萬元，超標(biāo)80-48=32萬元。廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的發(fā)生額為20xx萬元，而扣除限額為20000×15%=3000萬元。招待費用超標(biāo)32萬元，需做納稅調(diào)整。兩個企業(yè)調(diào)增應(yīng)納稅所得額64萬元，應(yīng)納稅額為：64×25%=16萬元。通過納稅籌劃，節(jié)約企業(yè)所得稅141-16=125萬元。當(dāng)然，設(shè)立獨立的銷售公司后還會有一些影響。例如，機構(gòu)設(shè)立后會持續(xù)經(jīng)營下去，因此企業(yè)應(yīng)考慮長遠(yuǎn)的市場狀況和企業(yè)開展?fàn)顩r；會有本錢、費用工程的增加；流轉(zhuǎn)稅也可能會增加。交易價格會影響兩個公司的企業(yè)所得稅，即消費企業(yè)以多少價款把產(chǎn)品賣給銷售公司，才能保證兩個企業(yè)都不虧損？假如一方虧損一方盈利，那虧損一方的虧損額就產(chǎn)生不了抵稅作用，盈利的一方那么必須多交企業(yè)所得稅。所以，交易價格一定要仔細(xì)核算，以免發(fā)生不必要的損失。企業(yè)應(yīng)充分考慮以上各種因素，決定是否設(shè)立分公司。公司請客人吃飯要報銷怎么說篇四八月份以來，我局按照市委統(tǒng)一部署，認(rèn)真開展了“艱辛奮斗，廉潔從政”主題教育活動暨嚴(yán)禁用公款大吃大喝、嚴(yán)格招待費管理專項治理工作，通過此次活動的開展，標(biāo)準(zhǔn)了我局黨員干部的從政行為，進一步促進了黨風(fēng)廉政建立和反____斗爭的深化開展。一、加強領(lǐng)導(dǎo)，精心施行為確?；顒禹樌_展局黨組高度重視，及時成立了由局長任組長的.專項工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定周密方案，并要求全局黨員干部要統(tǒng)一思想，進步認(rèn)識，緊緊圍繞“艱辛奮斗，廉潔從政”這一主題，從增強領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政的意識入手，以嚴(yán)禁用公款大吃大喝，嚴(yán)格招待費管理為重點，采取集中學(xué)習(xí)與警示教育相結(jié)合的方法，實在加強學(xué)習(xí)效果，由于領(lǐng)導(dǎo)重視，措施得力，使此次主題教育活動收到了良好效果。二、加強理論學(xué)習(xí)和警示教育相結(jié)合首先要求全局黨員干部認(rèn)真學(xué)習(xí)了xxx中央紀(jì)委、xxx及省紀(jì)委、省委等有關(guān)“艱辛奮斗，廉潔從政”主題教育活動暨嚴(yán)禁用公款大吃大喝，嚴(yán)格招待費管理專項治理工作方面的緊急通知和施行方案，著重學(xué)習(xí)了xxx、xxx、xxx、xxx關(guān)于“艱辛奮斗，廉潔從政”的重要闡述，其次結(jié)合主題教育活動，組織全局職工利用一整天時間收看了《反____典型案件警示錄》、《195張發(fā)票的背后》、《紅綠燈下的陰影》、《小鎮(zhèn)群“蛀”》等一批反腐倡廉電教片。不斷增強了黨員干部的黨性修養(yǎng)，結(jié)實樹立正確的人生觀、權(quán)利觀，增強了廉潔從政的堅決性，拒腐防變的自覺性。重點解決了黨員干部在工作、思想、作風(fēng)和紀(jì)律方面存在的問題。三、對照檢查，完善制度通過主題教育活動和專項治理工作的深化開展，結(jié)合實際，我局進一步完善了“領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律十項規(guī)定”、“黨風(fēng)廉政建立意見”、“內(nèi)部審計工作意見”和“財務(wù)審批制度”重新制定了公務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn)①接待廳局級領(lǐng)導(dǎo)及隨行人員在本市工作餐不超過50元/人天在市期間只安排宴請一次，每人每餐50元。②接待廳局級以下人員在本市工作餐不超過40元/人天，在市期間只安排宴請一次，標(biāo)準(zhǔn)每人每餐40元。③陪餐人數(shù)控制在2-3人。④市直單位之間工作交往，原那么不安排招待，確因工作需要一律安排工作餐，標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐20元。⑤下鄉(xiāng)搞調(diào)研、檢查工作，一律不準(zhǔn)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)就餐。中午就餐一律不準(zhǔn)飲酒，一律實行定點飯店，并嚴(yán)格審批程序，不符合程序一律不準(zhǔn)安排接待。公務(wù)招待費用支出情況利用政務(wù)公開欄，每季度公布一次，承受單位內(nèi)部干部職工評議和監(jiān)視，同時報送紀(jì)檢機關(guān)和財政部門備案。四、由于我局專項治理工作開展扎實有效，標(biāo)準(zhǔn)了機關(guān)干部的行為準(zhǔn)那么，增強了機關(guān)干部艱辛奮斗、廉潔從政的責(zé)任感和使命感杜絕了用公款大吃大喝現(xiàn)象，節(jié)省了公務(wù)開支，受到了廣闊干部職工的好評，接近了干群關(guān)系，調(diào)動了廣闊職工工作的積極性，確保了職工隊伍的穩(wěn)定，推動了我局各項工作的順利開展。公司請客人吃飯要報銷怎么說篇五為進一步加強對差旅費的管理，適應(yīng)當(dāng)前的物價程度，根據(jù)省財政廳文件精神，結(jié)合我公司詳細(xì)情況，重新修訂公出人員差旅費標(biāo)準(zhǔn)：一、公出人員交通費1、公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機普通艙，其別人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據(jù)報銷。2、嚴(yán)格控制公出人員乘坐飛機，需乘坐飛機的應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)。3、乘火車從晚八點至次日凌晨七點之間，在火車上過夜六小時以上或連續(xù)乘坐超過十二小時，可購置同席臥鋪票。符合本規(guī)定而不