事業(yè)單位現(xiàn)金管理規(guī)定范本

第頁共頁事業(yè)單位現(xiàn)金管理規(guī)定范本第一章總則第一條為加強(qiáng)事業(yè)單位現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付流程，保證資金安全有效使用，依據(jù)《事業(yè)單位會計制度》、《事業(yè)單位財務(wù)制度》等法規(guī)，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定適用于本單位及直屬事業(yè)單位的現(xiàn)金收付管理。第三條本規(guī)定對現(xiàn)金包括現(xiàn)金、存款、離職工作人員的結(jié)余資金、外來資金等進(jìn)行規(guī)范管理。第四條現(xiàn)金的管理應(yīng)遵循“權(quán)責(zé)分明、內(nèi)控制度、記錄審查、制度監(jiān)督”的原則。第二章現(xiàn)金收入第五條現(xiàn)金收入指各種形式的資金投入事業(yè)單位，包括捐贈、撥款、經(jīng)營收入等。第六條現(xiàn)金收入的憑證應(yīng)包含以下內(nèi)容：1.編號；2.日期；3.收入單位名稱；4.收入項(xiàng)目；5.收入金額；6.收入方式（現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬等）。第七條對于現(xiàn)金收入，必須開具收據(jù)，并將收據(jù)存檔。第八條各部門應(yīng)及時上報現(xiàn)金收入情況，財務(wù)部門應(yīng)核對現(xiàn)金收入情況，并按規(guī)定程序入賬。第九條對于捐贈類現(xiàn)金收入，應(yīng)及時向捐贈方發(fā)送感謝信，并在檔案中存儲相關(guān)資料。第十條現(xiàn)金收入的處置應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行，不得擅自挪用。第三章現(xiàn)金支付第十一條現(xiàn)金支付指事業(yè)單位通過現(xiàn)金形式進(jìn)行的支出，包括員工工資、辦公用品購置、設(shè)備維修等。第十二條現(xiàn)金支付應(yīng)按照程序進(jìn)行，必須經(jīng)過預(yù)算科目確認(rèn)，并開具相應(yīng)憑證。第十三條現(xiàn)金支付的憑證應(yīng)包含以下內(nèi)容：1.編號；2.日期；3.支出單位名稱；4.支出項(xiàng)目；5.支出金額；6.支出方式（現(xiàn)金、支票等）。第十四條現(xiàn)金支付前，必須由財務(wù)部門進(jìn)行審核、審批，并進(jìn)行相應(yīng)的記錄。第十五條對于大額現(xiàn)金支付，應(yīng)進(jìn)行事前登記，并經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第十六條現(xiàn)金支付必須按照預(yù)算內(nèi)支出，不得逾額支付。如有逾額支付的情況，必須立即糾正，并進(jìn)行相應(yīng)追責(zé)。第四章財務(wù)賬務(wù)管理第十七條事業(yè)單位應(yīng)建立健全財務(wù)賬務(wù)管理制度，對現(xiàn)金流入流出進(jìn)行實(shí)時記賬。第十八條財務(wù)賬務(wù)管理應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.現(xiàn)金日記賬；2.銀行存款日記賬；3.用款申請、審批記錄；4.收款憑證，包括收據(jù)、收款單等；5.付款憑證，包括支票、支付寶付款記錄等；6.銀行對賬單。第十九條財務(wù)賬務(wù)管理應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，確保賬務(wù)準(zhǔn)確、稽核合規(guī)。第二十條財務(wù)賬務(wù)管理的記錄必須真實(shí)準(zhǔn)確，不得虛報、篡改。第二十一條財務(wù)賬務(wù)管理的記錄應(yīng)進(jìn)行定期審查，確保其合規(guī)性，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。第二十二條財務(wù)賬務(wù)管理的記錄應(yīng)妥善保管，備案存檔。第五章資金監(jiān)管第二十三條事業(yè)單位應(yīng)妥善保管現(xiàn)金，確保資金安全。第二十四條事業(yè)單位應(yīng)對資金使用情況進(jìn)行監(jiān)管，不得擅自挪用、私存、侵占。第二十五條對于重要、特殊款項(xiàng)的使用，必須經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并辦理相關(guān)手續(xù)。如需退款、轉(zhuǎn)賬等操作，必須進(jìn)行雙重核對。第二十六條事業(yè)單位應(yīng)采取適當(dāng)?shù)拇胧┐_保現(xiàn)金資金的安全，如配備專人進(jìn)行現(xiàn)金保管、安裝攝像頭進(jìn)行監(jiān)控等。第六章違規(guī)處理第二十七條對于違反本規(guī)定的行為，將按照《事業(yè)單位財務(wù)制度》等相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理，包括但不限于批評教育、記過處分、紀(jì)律處分等。第二十八條對于擅自