飼料廠財務管理制度

飼料廠財務管理制度一、流動資金管理財務部門要搞好財務收支計劃，做好年、季、月份的流動資金平衡工作，各用款單位應于每月下旬編制下月作款計劃報送上級財會部門，必要時可由財會部門召開資金平衡會議，做到采購、生產、行銷、儲運四對口，保證流動資金合理使用，滿足正常生產的需要。財務部門根據公司的年度經營計劃，制定本部門的獎金需求計劃分年、季、月上報公司，以便統(tǒng)一安排。各部門的日常費用開支，嚴格按計劃執(zhí)行，同時按《費用開支范圍與定額標準》嚴格控制非生產性支出。二、借入流動獎金管理財務部門根據獎金的供需情況，按朋、季、年編制“資金流量表”并在平衡協(xié)調的基礎上，確定獎金的缺口，及時取得銀行貸款，以保證生產經營之需要，每月應編制“貸款計劃”和“還款計劃”同時做好資金的籌集工作，避免不必要的利息支出。三、結算資金管理1、原料采購資金的支出管理，各項原料的采購，須按公司的業(yè)務手續(xù)要求進行，采購部門要每月編制“用款計劃表”上報財會和總經理及副總經理，除緊、缺、俏的原料外，其他原料一律應本著、“現(xiàn)用現(xiàn)買，保證生產”的原則，不正常的預付貨款和拖欠貨款要杜絕發(fā)生，以維護公司的利益和信譽，盡可能使原料庫存保持合理的安全庫存標準，以減少存貨占用資金。2、銷售收入的管理，銷售收入是公司的主要資金來源。因此，特別要加強其管理工作，勢必造成公司的利益受損。（1）匯票收款的管理購貨單位用匯票購貨時，須持相互本人身份證，收款員收匯票時，當即填轉賬存款單（日期由財會部出納來填）并要求客戶在轉賬存款單收賬通知聯(lián)背后填寫身份證號碼及購買單位名稱本人姓名，以上正確無誤后，方可按匯票金額賣貨（匯票28日內有效）。（2）信、電匯第一聯(lián)收款的處理；公司對信譽好的長期客戶實行方便，可憑近日匯款的信、電匯第一聯(lián)購貨（金額超過25,000元的必須款到才能付貨）。如果匯款時間超過15天應與財部核對此款是否用過，準確無誤方可按信電匯金額賣貨。（3）轉賬支票的處理，客房購貨持有轉賬支票的，首先核對支票上印章是否清楚，填寫有否途改，金額大寫和小寫是否相同，日期有否過期，核對無誤方可賣貨。四、流動資產管理對大宗原料、產成品、資材等這部分資產基本屬于定額流動資產的范圍，因此，應加強管理，在《生產經營業(yè)務手續(xù)制度》中，對其核算、管理、出庫、入庫手續(xù)以及盤點、對賬、報表傳遞都作了明確規(guī)定，在實際工作中，應嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度，以保證財產不受損失。凡機修、水暖、電工、防疫等所需的材料及備件，機械工具、量具、作備品的鋼材均列入該范疇價值達到固定資產的標準；非主機非獨立的零備件，也應計入該范圍，燃料（柴油、汽油、煤）和潤滑油也屬該范圍，該部分材料在實際生活中，不構成產品的主體，占原材料比重較小，品種也較繁多，在總賬目中增設“其他材料”設置1-2級明細賬。五、固定資產管理凡單位價值在800元以上，使用年限五年以上，且能獨立工作的設備等資產均屬于固定資產，其價值以折舊形式或轉移到產品中去，再由銷售收入的