大蒜深加工投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

大蒜深加工投資工程可行性研究報(bào)告一、概述安丘市是大蒜生產(chǎn)大區(qū)。目前安丘市的大蒜產(chǎn)量占濰坊市總產(chǎn)量的70％以上。，當(dāng)?shù)卮笏馍罴庸び?0多種。據(jù)調(diào)查，近幾年國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)急需大蒜深加工產(chǎn)品，對(duì)于蒜多糖，算精油等產(chǎn)品，不但需求數(shù)量連年增長(zhǎng)，而且價(jià)格也呈上升之勢(shì)。國(guó)際市場(chǎng)對(duì)大蒜深加工產(chǎn)品需求潛力很大。中國(guó)是大蒜出口大國(guó)，目前已有蒜多糖，酸辣素等產(chǎn)品出口，均收到了較好的經(jīng)濟(jì)效益。目前，生產(chǎn)1噸蒜精油油可消耗300-400噸鮮蒜，市場(chǎng)售價(jià)高達(dá)30～50美元/kg。要大力提高大蒜產(chǎn)業(yè)化水平，竭力提升大蒜產(chǎn)業(yè)層次，關(guān)鍵要開(kāi)發(fā)高檔無(wú)公害及有機(jī)大蒜產(chǎn)品，亟需建立一批有機(jī)大蒜生產(chǎn)加工基地，利用科技成果優(yōu)勢(shì)，提高大蒜產(chǎn)業(yè)整體效益；由于大蒜獨(dú)特的藥用和保健功能，大蒜制品前景廣闊，所以，要大力運(yùn)用高科技提高大蒜產(chǎn)品品質(zhì)和產(chǎn)量，高新技術(shù)可促使傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)朝低耗、高附加值方面開(kāi)展。二、工程概況〔一〕、工程名稱(chēng)：大蒜多糖和大蒜精的生產(chǎn)工程〔二〕、工程建設(shè)單位：個(gè)人〔三〕、工程負(fù)責(zé)人：鄒雪〔四〕、工程地址：山東省安丘市大蒜生產(chǎn)區(qū)〔五〕、工程建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模：第一階段：新建大蒜加工企業(yè)，建成年1噸大蒜精油和15噸大蒜多糖生產(chǎn)線。第二階段再投資實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)2噸大蒜精油和25噸大蒜多糖的生產(chǎn)能力?！擦场⒔ㄔO(shè)規(guī)模及內(nèi)容：第一階段：工程估算總投資500萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資240萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金267萬(wàn)元，第二階段固定資產(chǎn)總投資250萬(wàn)元?！财摺场⒐こ探ㄔO(shè)期：兩個(gè)階段均為一年〔八〕、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo):靜態(tài)投資回收期，動(dòng)態(tài)投資回收期，凈現(xiàn)值二、工程市場(chǎng)預(yù)測(cè)〔一〕市場(chǎng)供求分析1、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)方面：大蒜的利用廣泛運(yùn)用于風(fēng)味食品行業(yè)、保健食品行業(yè)、醫(yī)藥行業(yè)等方面，成為人們生活中不可缺少的調(diào)味、保健食品和藥用品。長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)內(nèi)百姓日常都有食用大蒜食品的習(xí)慣，食用量巨大。同時(shí)，進(jìn)入21世紀(jì)，隨著生活水平的不斷提高，保健品的運(yùn)用處于重要地位，大蒜的食藥價(jià)值的開(kāi)發(fā)，符合市場(chǎng)需求的開(kāi)展方向。2、國(guó)際方面，我國(guó)的大蒜制品在國(guó)際市場(chǎng)的占有率逐年提高，國(guó)際需求量逐年增加，加之許多國(guó)家不產(chǎn)大蒜，大蒜深加工產(chǎn)品的利用極為有限，我國(guó)大蒜加工產(chǎn)品的出口范圍愈來(lái)愈廣闊，目前日本、韓國(guó)、新加坡、德國(guó)、俄羅斯、美國(guó)以及巴西等國(guó)家都具有很大市場(chǎng)需求潛力。利用大蒜加工成大蒜精油和大蒜多糖進(jìn)而加工成片劑、膠囊、口服液等多種類(lèi)型的保健食品。大蒜中含量最高的保健功能成分〔是鮮蒜的15—25%——，具有增殖腸道益生菌、防治痢疾、協(xié)助消化、增強(qiáng)免疫力、防止肝損傷、抗氧化和抗病毒等多種作用，而大蒜精油是迄今為止研究最多的大蒜保健食品配料?！捕炒笏獾墓δ芎颓熬胺治龃笏庾鳛樘厥馍碚{(diào)節(jié)作用的功能食品，正在國(guó)際上掀起一場(chǎng)研究開(kāi)發(fā)熱，新一輪的大蒜熱潮正在國(guó)內(nèi)外興起，市場(chǎng)需求極大。隨著高科技的開(kāi)展，目前一些科技含量更高的大蒜制品，如大蒜精油油、多糖，可用于醫(yī)藥、化裝品、食品添加劑等的開(kāi)發(fā)利用，前景更為廣闊。大精油可抑制痢疾桿菌、傷寒桿菌繁殖，對(duì)葡萄球菌、肺炎球菌等有明顯抑制滅殺作用；臨床上口服大蒜素可治療動(dòng)物腸炎、下痢、食欲不振等。有數(shù)據(jù)顯示，大蒜素在德國(guó)的銷(xiāo)量已超過(guò)群眾藥品阿司匹林，在英國(guó)每年銷(xiāo)售量為6億多片，在美國(guó)每年銷(xiāo)售額超過(guò)3億美元以上，在俄羅斯和日本近幾年的銷(xiāo)量也大大上升，大蒜油、多糖等科技含量高的大蒜制品正成為市場(chǎng)寵兒。此外，大蒜經(jīng)萃取后，蒜渣還可以生產(chǎn)加工成優(yōu)質(zhì)飼料，使大蒜得以充分利用。三、大蒜深加工綱領(lǐng)和技術(shù)水平1、生產(chǎn)綱領(lǐng)應(yīng)用高新技術(shù)促使傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)朝低耗高附加值方向開(kāi)展。大蒜加工引進(jìn)山東省農(nóng)產(chǎn)品加工工藝技術(shù)，與山東省農(nóng)業(yè)科學(xué)院建立技術(shù)協(xié)作關(guān)系，進(jìn)行產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)和員工培訓(xùn)，提供常年技術(shù)指導(dǎo)。采用超臨界萃取設(shè)備，把鮮蒜通過(guò)提取———過(guò)濾———萃取或蒸餾等工藝流程提煉出大蒜油、蒜多糖等高附加值的大蒜素〔大蒜油〕等高質(zhì)量產(chǎn)品。1、技術(shù)水平超臨界CO2提純大蒜多糖。將乙醇蒜液由液體泵參加萃取釜，來(lái)自鋼瓶的CO2由高壓計(jì)量泵送至萃取釜提取大蒜多糖，然后按順序通過(guò)一級(jí)減壓閥、閃蒸釜、二級(jí)減壓閥，回收CO2，萃取結(jié)束后，分別從萃取釜和閃蒸釜中取出萃取殘液和大蒜多糖。采用乙醇浸提與超臨界CO2萃取相結(jié)合的技術(shù)萃取大蒜多糖，提取率可到達(dá)92%以上，大蒜多糖純度達(dá)84%，與新鮮蒜汁相當(dāng)，因此，采用超臨界CO2提取工藝可使萃取物保持大蒜原有新鮮風(fēng)味和藥用成份。三、總圖土建加工廠地規(guī)劃在白芬子鎮(zhèn)轄區(qū)的官坊村源頭，現(xiàn)在局部老廠房可以租用，占地面積1500平方米四、工藝裝備1、、生產(chǎn)工藝：備料。選成熟、枯燥、無(wú)蟲(chóng)蛀、無(wú)霉?fàn)€的蒜頭，去蒂、分瓣、剝內(nèi)衣，用清水漂洗，除去雜質(zhì)及不合要求的蒜粒。破碎、烘干。用粉碎機(jī)把蒜粒加工成糊狀。將蒜糊放入烘箱，以文火烘干，溫度控制在60～65℃，烘6～8小時(shí)，每2小時(shí)翻動(dòng)1次，使蒜糊受熱均勻。磨粉咯干蒜塊用粉碎機(jī)磨成粉，過(guò)80～100目篩。浸泡除臭。蒜粉放入30～40℃酒內(nèi)密封浸泡6小時(shí)除臭〔蒜粉與酒〕比例為〔1：3〕。別離。采用抽濾法，將上層的溶液取出，即為無(wú)臭蒜素原液。采用乙醇浸出與超臨界CO2提純相結(jié)合的方法提純大蒜精油和大蒜多糖，保持了兩者原有長(zhǎng)處而回避了它們的短處，可以實(shí)現(xiàn)大蒜素的超臨界CO2連續(xù)萃取提純操作。工藝技術(shù)如下。工藝流程：選料→清洗去皮→活性催化劑浸泡→漂洗→打漿→脫水→烘干→粉碎→篩制→質(zhì)量檢測(cè)→成品包裝2、生產(chǎn)裝備：大蒜加工生產(chǎn)線由提升機(jī)、分瓣機(jī)、挑揀線、提升機(jī)、脫皮機(jī)、成品挑揀線、切片機(jī)、脫水機(jī)、烘干機(jī)組成，此設(shè)備加工速度快，省人工，蒜米成品率高，無(wú)損傷，適合大批量生產(chǎn)。五、公用工程：交通、電力、供水條件企業(yè)場(chǎng)地規(guī)劃在安丘市經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)具備建廠條件，所需建筑材料就近可以解決，所需專(zhuān)用生產(chǎn)設(shè)備在浙江省就可購(gòu)置。工程地點(diǎn)百芬子鄉(xiāng)距距濰坊市130公里，距兗石鐵路、津浦鐵路、隴海鐵路均缺乏1小時(shí)路程。206國(guó)道和京滬高速公路縱貫全境，省道、縣鄉(xiāng)公路縱橫交錯(cuò)、四通八達(dá)。鐵路、公路等交通根底條件良好；現(xiàn)有省電網(wǎng)供電網(wǎng)絡(luò)，符合生間加工需要：集中供水能力達(dá)1000噸\日，加工生產(chǎn)用水可滿(mǎn)足。工程地點(diǎn)安丘市位于蘇南、膠東半島兩大經(jīng)濟(jì)帶的中間地帶，地處日照港、連云港腹地，接受產(chǎn)業(yè)輻射有著較好的條件。全市有220千伏安輸變電站1座、110千伏安輸變電站4座，電力供給充足。六、環(huán)境保護(hù)1、技術(shù)環(huán)保：超臨界CO2流體萃取技術(shù)是一種新型的提取、別離技術(shù)，也是“十五〞期間重點(diǎn)推廣的高新技術(shù)之一。與常規(guī)的溶劑提取相比，具有操作條件溫和、無(wú)溶劑殘留、能最大限度地保存原料的有效成分等優(yōu)點(diǎn)，被廣泛地應(yīng)用于食品領(lǐng)域，用于提取、制備各種高附加值的食品。該技術(shù)符合環(huán)保的規(guī)定，在加工生產(chǎn)過(guò)程中節(jié)能環(huán)保不產(chǎn)生任何有毒或污染物質(zhì)，科學(xué)環(huán)保。2、廢渣再利用：加工完成后所產(chǎn)生的蒜皮，蒜渣廢料全部出售給當(dāng)?shù)匾火B(yǎng)豬飼料廠進(jìn)行在加工，形成高質(zhì)豬飼料。不但沒(méi)有廢棄物殘留，而且能夠形成一定的收入。七、資源條件1、安丘市大蒜生產(chǎn)區(qū)，整體氣候溫和，雨量充分，十分適合大蒜生長(zhǎng)條件，已有多年大蒜栽培歷史，全市栽培面積已近萬(wàn)畝，產(chǎn)量超過(guò)5000多噸，尤其賴(lài)坊所產(chǎn)大蒜以個(gè)大、皮白、辣味適中、營(yíng)養(yǎng)豐富、品質(zhì)優(yōu)良而著稱(chēng)，深受省內(nèi)外好評(píng)和喜愛(ài)。在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)有優(yōu)質(zhì)廉價(jià)的原材料供給，節(jié)省大量材料本錢(qián)和運(yùn)輸費(fèi)用。2、安丘市大蒜質(zhì)優(yōu)，蒜為白皮，頭大瓣齊，皮薄如紙，清白似玉，粘辣清香，營(yíng)養(yǎng)豐富。大蒜含有豐富的維生素、氨基酸、蛋白質(zhì)、大蒜素和碳水化合物，營(yíng)養(yǎng)價(jià)值和藥用價(jià)值較高。蒜精油，和蒜多糖的含量高于其他地區(qū)。3、安丘市當(dāng)?shù)赜写罅块e置勞動(dòng)力資源，利用當(dāng)?shù)亓畠r(jià)勞動(dòng)力資源既解決了就業(yè)問(wèn)題，而且成產(chǎn)本錢(qián)低。八、消防在廠房和辦公區(qū)設(shè)置足夠的消防設(shè)備，以保證員工人身平安和資產(chǎn)平安，對(duì)員工定期進(jìn)行消防知識(shí)的宣傳和培訓(xùn)，提高員工的應(yīng)急能力，將火災(zāi)發(fā)生的可能性降到最低。九、建設(shè)進(jìn)度與招標(biāo)方案該工程分為兩個(gè)階段，前五年為第一階段，固定資產(chǎn)投資總額為240萬(wàn)元，預(yù)計(jì)生產(chǎn)能力為年產(chǎn)大蒜精油1噸/年，大蒜多糖15噸/年。第六到十年為第二階段，第二階段通過(guò)招標(biāo)取得風(fēng)險(xiǎn)投資金250萬(wàn)元，每年以經(jīng)凈利潤(rùn)的20%作為日投資報(bào)酬。實(shí)現(xiàn)再投資固定資產(chǎn)250萬(wàn)元，安裝期為一年，第五年開(kāi)安裝，第六年投入生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)2.5噸大蒜精油，年產(chǎn)大蒜多糖25噸的生產(chǎn)能力。十、投資估算及資金籌措一、第一階段投資估算工程總投資：合計(jì)500萬(wàn)元投資估算工程金額全套生產(chǎn)設(shè)購(gòu)入資金2000000元安裝費(fèi)用200000元固定資產(chǎn)投資合計(jì)2200000元租用2000平方米廠房租金〔年〕100000元租用400平方米辦公區(qū)30000元年租金合計(jì)130000元流動(dòng)資金2670000元工程建計(jì)算其為一年，其中建設(shè)期一年，經(jīng)營(yíng)期九年。工程固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)凈殘值為40000元按直線法計(jì)提折舊，每年折舊額為240000元。租用廠房和辦公區(qū)，租金每年年末支付一次。預(yù)計(jì)需雇傭30名員工兩名管理人員。預(yù)計(jì)前五年大蒜〔原材料〕價(jià)格成穩(wěn)定上升趨勢(shì)，平均每年上漲0.3元/公斤。生產(chǎn)1噸蒜精油和15噸大蒜多糖可消耗300噸鮮蒜，市場(chǎng)售大蒜精油價(jià)高達(dá)2500—3000元/公斤，大蒜多糖市場(chǎng)價(jià)18—20萬(wàn)元/噸。為吸引購(gòu)貨商來(lái)我購(gòu)貨，特采取低價(jià)銷(xiāo)售以增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)，提高應(yīng)收帳款比例，增加銷(xiāo)售費(fèi)用投入。銷(xiāo)售價(jià)定為：大蒜精油2000元/公斤，大蒜多糖15萬(wàn)元/噸。每年預(yù)留生產(chǎn)領(lǐng)用原材料的20%，以備用。其中原材料的30%為蒜皮、20%為蒜渣，分別以0.3元/公斤和0.5元/公斤銷(xiāo)售給飼料廠。第二年產(chǎn)值預(yù)算：生產(chǎn)1噸蒜精油和15噸大蒜多糖，可消耗300噸鮮蒜。本錢(qián)費(fèi)用預(yù)算：原材料本錢(qián)預(yù)算：〔3000000+300000×20%〕×3=1080000元員工工資預(yù)算：30×1500×12=540000元包裝費(fèi)用預(yù)算〔5元/公斤〕：5×16000=8萬(wàn)元管理費(fèi)用預(yù)算：2×2500×12=60000元銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算：20萬(wàn)元水電費(fèi)預(yù)算〔1公斤元〕：300000×0.5=150000元維修費(fèi)用預(yù)算〔折舊費(fèi)用的17%〕：24×17%=4萬(wàn)元折舊費(fèi)預(yù)算：〔220-4〕/9=24萬(wàn)元其他費(fèi)用〔銷(xiāo)售收入2%〕：290×2%萬(wàn)元租金：130000元銷(xiāo)售收入預(yù)算：預(yù)計(jì)第一年可銷(xiāo)售大蒜精油700公斤，大蒜多糖10噸蒜精油：2000×700=1400000元蒜多糖：150000×10=1500000元蒜皮：3000×30%×0.3=27000元蒜渣：3000×20%×0.5=30000元合計(jì)：2957000元，其中應(yīng)收賬款70000元第三年：應(yīng)收賬款，應(yīng)付帳款，水電費(fèi)，管理費(fèi)用，銷(xiāo)售費(fèi)用，維修費(fèi)用，包裝費(fèi)用其他費(fèi)用屬于敏感工程，與銷(xiāo)售收入同向變動(dòng)利用銷(xiāo)售收入百分比法估算以后三年的相關(guān)數(shù)據(jù)。銷(xiāo)售百分比應(yīng)收賬款銷(xiāo)售百分比=700000/2957000%應(yīng)付賬款銷(xiāo)售百分比%%%%%%其他費(fèi)用銷(xiāo)售百分比=58000/2957000=%產(chǎn)值預(yù)算：生產(chǎn)1噸蒜精油和15噸大蒜多糖，可消耗300噸鮮蒜。銷(xiāo)售量估算：900公斤大蒜精油，13噸大蒜多糖銷(xiāo)售收入估算：蒜精油：2000×900=1800000元蒜多糖：150000×13=1950000元蒜皮：3000×30%×0.3=27000元蒜渣：3000×20%×0.5=30000元合計(jì)：3807000元本錢(qián)費(fèi)用預(yù)算：原材料本錢(qián)預(yù)算：300000×3.3=990000元員工工資預(yù)算：30×1500×12=540000元包裝費(fèi)用預(yù)算：3807000×2.71%=100000元管理費(fèi)用預(yù)算：3807000×2.03%=80000元銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算：3807000×6.76%+40000=300000元〔增加40000元促進(jìn)銷(xiāo)售〕水電費(fèi)預(yù)算3807000×%=190000元維修費(fèi)用預(yù)算3807000×1.3%5=50000元其他費(fèi)用3807000×1.69%=60000元折舊費(fèi)預(yù)算：240000元租金：130000元應(yīng)收應(yīng)付賬款估算：應(yīng)收賬款：3087000×23.67%=1000000元應(yīng)付賬款：3087000×%=520000元第四年產(chǎn)值預(yù)算：生產(chǎn)1噸蒜精油和15噸大蒜多糖，可消耗300噸鮮蒜。銷(xiāo)售量估算：1000公斤大蒜精油，15噸大蒜多糖銷(xiāo)售收入估算：蒜精油：2000×1000=2000000元蒜多糖：150000×15=2250000元蒜皮：3000×30%×0.3=27000元蒜渣：3000×20%×0.5=30000元合計(jì)：4307000元本錢(qián)費(fèi)用預(yù)算：原材料本錢(qián)預(yù)算：300000×3.6=1080000元員工工資預(yù)算：30×1800×12=650000元包裝費(fèi)用預(yù)算：4307000×2.71%=120000元管理費(fèi)用預(yù)算：4307000×2.03%=90000元銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算：4307000×6.76%=290000元水電費(fèi)預(yù)算4307000×5.07%=220000元維修費(fèi)用預(yù)算4307000×5%5=60000元其他費(fèi)用4307000×1.69%=70000元折舊費(fèi)預(yù)算：240000元租金：130000元本錢(qián)費(fèi)用合計(jì)：2950000元應(yīng)收應(yīng)付賬款估算：應(yīng)收賬款：4307000×23.67%=1050000元應(yīng)付賬款：4307000×%=580000元第五年產(chǎn)值預(yù)算：生產(chǎn)1噸蒜精油和15噸大蒜多糖，可消耗300噸鮮蒜。銷(xiāo)售量估算：1500公斤大蒜精油，20噸大蒜多糖銷(xiāo)售收入估算：蒜精油：2000×1500=3000000元蒜多糖：150000×20=3000000元蒜皮：3000×30%×0.3=27000元蒜渣：3000×20%×0.5=30000元合計(jì)：6057000元本錢(qián)費(fèi)用預(yù)算：原材料本錢(qián)預(yù)算：300000×3.9=1170000元員工工資預(yù)算：30×1800×12=650000元包裝費(fèi)用預(yù)算：6057000×2.71%=160000元管理費(fèi)用預(yù)算：6057000×2.03%=120000元銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算：6057000×6.76%=400000元水電費(fèi)預(yù)算：6057000×5.07%=300000元維修費(fèi)用預(yù)算：6057000×1.35%=80000元其他費(fèi)用：6057000×1.69%=100000元折舊費(fèi)預(yù)算：240000元租金：130000元本錢(qián)費(fèi)用合計(jì)：3350000元應(yīng)收應(yīng)付賬款估算：應(yīng)收賬款：6057000×23.67%=1420000元應(yīng)付賬款：6057000×%=810000元前四年利潤(rùn)表，現(xiàn)金流量表，和利潤(rùn)表估算如下：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表〔元〕工程1年2年3年4年一,營(yíng)業(yè)收入2957000380700043070006057000減：營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)1570000202300025700002830000銷(xiāo)售費(fèi)用200000300000290000400000管理費(fèi)用600008000090000120000二,利潤(rùn)總額1127000141200013570002707000減：所得稅281750353000339250676750凈利潤(rùn)845250105900010177502030250提取法定盈余公積金4230053000500000100000現(xiàn)金流量估算表〔元〕序號(hào)工程1年2年3年4年1現(xiàn)金流入2257000350700042570005687000現(xiàn)金銷(xiāo)售收入2257000280700032570004637000其他流入〔應(yīng)收賬款〕700000100000010500002現(xiàn)金流出2211750267300029892503556750經(jīng)營(yíng)本錢(qián)1930000192000021300002300000其他流出〔應(yīng)付帳款〕400000520000580000所得稅2817503530003392506767503凈現(xiàn)金流4525083400012677502130250資產(chǎn)負(fù)債表〔元〕序號(hào)1年2年3年4年1資產(chǎn)62452507424250850200010762250流動(dòng)資產(chǎn)總額1130000171500017650002135000應(yīng)收賬款700000100000010500001420000存貨430000715000715000715000現(xiàn)金2715250354925048170006947250固定資產(chǎn)凈值24000002160000192000016800002負(fù)債及所有者權(quán)益62452507424250850200010762250流動(dòng)負(fù)債總額400000520000580000810000應(yīng)付賬款400000520000580000810000所有者權(quán)益5845250690425077920009952250資本金5000000500000050000005000000累計(jì)盈余公積4230095300145300245300累計(jì)未分配利潤(rùn)802950180895027767004706950第二階段通過(guò)再投資工程估算表：工程總投資：合計(jì)250萬(wàn)元投資估算〔元〕工程金額大蒜精油生產(chǎn)線1300000元安裝費(fèi)用100000元大蒜多糖生產(chǎn)線1000000元安裝費(fèi)100000元合計(jì)2500000元工程第五年開(kāi)始安裝。安裝期一年，第六年投入生產(chǎn)。預(yù)計(jì)固定資產(chǎn)殘值50萬(wàn)元，按直線法計(jì)提折舊，年折舊費(fèi)用40萬(wàn)元。每年可生產(chǎn)1噸蒜精油和10噸大蒜多糖。通過(guò)前五年經(jīng)營(yíng)，銷(xiāo)售渠道已根本完善，有了穩(wěn)定的供貨商，市場(chǎng)占有率不斷提高，且從本錢(qián)費(fèi)用不斷上漲。為了提高產(chǎn)品利潤(rùn)率，決定提高大蒜精油價(jià)格為2300元/公斤，提高大蒜多糖價(jià)格為18萬(wàn)元/噸，同時(shí)調(diào)整應(yīng)收賬款，和應(yīng)付賬款政策，預(yù)計(jì)應(yīng)收賬款保持為銷(xiāo)售收入的20%，應(yīng)付賬款調(diào)整為銷(xiāo)售收入的25%，將銷(xiāo)售收入穩(wěn)定于30萬(wàn)元。其他工程與前四年相同，按銷(xiāo)售百分比預(yù)測(cè)。第六年產(chǎn)值預(yù)算：生產(chǎn)2噸蒜精油和25噸大蒜多糖，可消耗500噸鮮蒜預(yù)計(jì)后五年原材料每年漲02元。銷(xiāo)售量估算：2000公斤大蒜精油，20噸大蒜多糖銷(xiāo)售收入估算：蒜精油：2300×2000=4600000元蒜多糖：180000×20=3600000元蒜皮：3000×30%×0.3=27000元蒜渣：3000×20%×0.5=30000元合計(jì)：8257000元本錢(qián)費(fèi)用預(yù)算：庫(kù)存原材料60噸需購(gòu)入原材料=500000×〔1+20%〕-60000=540000噸原材料本錢(qián)預(yù)算：540000×=2214000元員工工資預(yù)算：30×1800×12=650000元包裝費(fèi)用預(yù)算：8257000×2.71%=224000元管理費(fèi)用預(yù)算：8257000×2.03%=168000元銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算：8257000×6.76%=300000元水電費(fèi)預(yù)算：8257000×5.07%=419000元維修費(fèi)用預(yù)算：8257000×1.35%=111400元其他費(fèi)用：8257000×1.69%=139500元折舊費(fèi)預(yù)算：640000元租金：130000元本錢(qián)費(fèi)用合計(jì)：4995900元應(yīng)收應(yīng)付賬款估算：應(yīng)收賬款：8257000×20%=1650000元應(yīng)付賬款：8257000×25%=2064000元前四年利潤(rùn)表，現(xiàn)金流量表，和利潤(rùn)表估算如下：第七年產(chǎn)值預(yù)算：生產(chǎn)2噸蒜精油和25噸大蒜多糖銷(xiāo)售量估算：2000公斤大蒜精油，22噸大蒜多糖銷(xiāo)售收入估算：蒜精油：2300×2000=4600000元蒜多糖：180000×22=3960000元蒜皮：3000×30%×0.3=27000元蒜渣：3000×20%×0.5=30000元合計(jì)：8617000元本錢(qián)費(fèi)用預(yù)算：原材料本錢(qián)預(yù)算：500000×4.3=2150000元員工工資預(yù)算：30×2000×12=720000元包裝費(fèi)用預(yù)算：8617000×2.71%=234000元管理費(fèi)用預(yù)算：8617000×2.03%=174900元銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算：8617000×6.76%=300000元水電費(fèi)預(yù)算：8617000×5.07%=436800元維修費(fèi)用預(yù)算：8617000×1.35%=116300元其他費(fèi)用：8617000×1.69%=145600元折舊費(fèi)預(yù)算：640000元租金：130000元本錢(qián)費(fèi)用合計(jì)：5047600元應(yīng)收應(yīng)付賬款估算：應(yīng)收賬款：8617000×20%=1723400元應(yīng)付賬款：8617000×25%=2154250元第八年產(chǎn)值預(yù)算：生產(chǎn)2噸蒜精油和25噸大蒜多糖銷(xiāo)售量估算：2000公斤大蒜精油，25噸大蒜多糖銷(xiāo)售收入估算：蒜精油：2300×2000=4600000元蒜多糖：180000×25=4500000元蒜皮：3000×30%×0.3=27000元蒜渣：3000×20%×0.5=30000元合計(jì)：9157000元本錢(qián)費(fèi)用預(yù)算：原材料本錢(qián)預(yù)算：500000×4.5=2250000元員工工資預(yù)算：30×2000×12=720000元包裝費(fèi)用預(yù)算：9157000×2.71%=250000元管理費(fèi)用預(yù)算：9157000×2.03%=190000元銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算：9157000×6.76%=300000元水電費(fèi)預(yù)算：9157000×5.07%=464300元維修費(fèi)用預(yù)算：9157000×1.35%=126200元其他費(fèi)用：9157000×1.69%=154500元折舊費(fèi)預(yù)算：640000元租金：130000元本錢(qián)費(fèi)用合計(jì)：5225000元應(yīng)收應(yīng)付賬款估算：應(yīng)收賬款：9157000×20%=1831400元應(yīng)付賬款：9157000×25%=2289250元第九年產(chǎn)值預(yù)算：生產(chǎn)2噸蒜精油和25噸大蒜多糖銷(xiāo)售量估算：2000公斤大蒜精油，25噸大蒜多糖銷(xiāo)售收入估算：蒜精油：2300×2000=4600000元蒜多糖：180000×25=4500000元蒜皮：3000×30%×0.3=27000元蒜渣：3000×20%×0.5=30000元合計(jì)：9157000元本錢(qián)費(fèi)用預(yù)算：原材料本錢(qián)預(yù)算：500000×4.7=2350000元員工工資預(yù)算：30×2500×12=900000元包裝費(fèi)用預(yù)算：9157000×2.71%=250000元管理費(fèi)用預(yù)算：9157000×2.03%=190000元銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算：9157000×6.76%=300000元水電費(fèi)預(yù)算：9157000×5.07%=464300元維修費(fèi)用預(yù)算：9157000×1.35%=126200元其他費(fèi)用：9157000×1.69%=154500元折舊費(fèi)預(yù)算：640000元租金：130000元本錢(qián)費(fèi)用合計(jì)：5505000元應(yīng)收應(yīng)付賬款估算：應(yīng)收賬款：9157000×20%=1831400元應(yīng)付賬款：9157000×25%=2289250元第十年產(chǎn)值預(yù)算：生產(chǎn)2噸蒜精油和25噸大蒜多糖銷(xiāo)售量估算：2000公斤大蒜精油，25噸大蒜多糖銷(xiāo)售收入估算：蒜精油：2300×2000=4600000元蒜多糖：180000×25=4500000元蒜皮：3000×30%×0.3=27000元蒜渣：3000×20%×0.5=30000元合計(jì)：9157000元本錢(qián)費(fèi)用預(yù)算：原材料本錢(qián)預(yù)算：500000×4.9=2450000元員工工資預(yù)算：30×2500×12=900000元包裝費(fèi)用預(yù)算：9157000×2.71%=250000元管理費(fèi)用預(yù)算：9157000×2.03%=190000元銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算：9157000×6.76%=300000元水電費(fèi)預(yù)算：9157000×5.07%=464300元維修費(fèi)用預(yù)算：9157000×1.35%=126200元其他費(fèi)用：9157000×1.69%=154500元折舊費(fèi)預(yù)算：640000元租金：130000元本錢(qián)費(fèi)用合計(jì)：5605000元應(yīng)收應(yīng)付賬款估算：應(yīng)收賬款：9157000×20%=1831400元應(yīng)付賬款：9157000×25%=2289250元后5年利潤(rùn)表，現(xiàn)金流量表，和利潤(rùn)表估算如下：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表〔元〕工程6年7年8年9年10年一,營(yíng)業(yè)收入82570008617000915700091570009157000減：營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)45279004572700473500050150005115000銷(xiāo)售費(fèi)用300000300000300000300000300000管理費(fèi)用1680001749001900001900001900000二,利潤(rùn)總額37291003569400393200036520003552000減：所得稅932275892350983000913000888000凈利潤(rùn)27968252677050294900027390002664000提取法定盈余公積金140000133800147450136950133200分配利潤(rùn)〔風(fēng)頭〕559365535410589800547800532800未分配利潤(rùn)20974602007840221175020542501998000現(xiàn)金流量估算表〔元〕序號(hào)工程6年7年8年9年10年1現(xiàn)金流入76130008543600859115091570009157000現(xiàn)金銷(xiāo)售收入61930006893600686775073256007325600其他流入〔應(yīng)收賬款〕14200001650000172340018314001831400固定資產(chǎn)殘值5400002現(xiàn)金流出60981757363950772225064180006493000經(jīng)營(yíng)本錢(qián)43559004407600458500032157503315750其他流出〔應(yīng)付帳款〕8100002064000215425022892502289250所得稅9322758923509830009130008880003凈現(xiàn)金流1514825117965086890027390002664000資產(chǎn)負(fù)債表〔元〕序號(hào)6年7年8年9年10年1資產(chǎn)1467287516904960193991652159036523721565流動(dòng)資產(chǎn)總額101120754863235712854070607407167940應(yīng)收賬款16500001723400183140018314001831400存貨13608002979838513714052293405536540現(xiàn)金84620759641725105106251324962515913625固定資產(chǎn)凈值320000002560000192000012800006400002負(fù)債所有者權(quán)益1467287516904960193991652159036523721565流動(dòng)負(fù)債總額20640002154250228925022892502289250應(yīng)付賬款20640002154250228925022892502289250所有者權(quán)益1260887514750715171099151930111521432315資本金50000005000000500000050000005000000累計(jì)盈余公積804665938465108591512228651356065累計(jì)未分配利潤(rùn)68044108812250110240001307825015076250十一、效益分析及評(píng)價(jià)工程計(jì)算期現(xiàn)金凈流量表現(xiàn)金流量估算表〔元〕工程建設(shè)期1年2年3年4年凈現(xiàn)金流-220000452502130250固定資產(chǎn)投資-267000-2500000流動(dòng)資金營(yíng)運(yùn)資金墊支-487000-452508340