現(xiàn)金管理制度

現(xiàn)金管理制度

第十條現(xiàn)金管理必須嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》。

第十一條出納人員應(yīng)健全現(xiàn)金登記簿（日記賬），逐筆登記現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，并且做到日清月結(jié)，不得用“白條”抵充庫存現(xiàn)金。第十二條現(xiàn)金支付范圍：

（一）職工工資、津貼。

（二）個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬。

（三）各種獎(jiǎng)金及勞保、福利費(fèi)用。

（四）向個(gè)人收購地農(nóng)副產(chǎn)品。

（五）出差人員差旅費(fèi)。

（六）結(jié)算起點(diǎn)（壹仟元）以下的零星支出。

（七）緊急事務(wù)的處理。

（八）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。

第十三條財(cái)務(wù)部長和出納員要嚴(yán)格執(zhí)行下列規(guī)定：

（一）任何人不得因私借支公款。

（二）不準(zhǔn)套取現(xiàn)金。

（三）不準(zhǔn)將公款存入儲(chǔ)蓄所。（四）不準(zhǔn)保留賬外公款（小金庫）。（五）不得坐支銷貨款。（六）不得以現(xiàn)金購買專項(xiàng)控制商品。（七）不準(zhǔn)在單位間相互借用現(xiàn)金。第十四條洗煤廠空白現(xiàn)金支票與印簽要分專人保管，不得由一個(gè)兼管。庫存現(xiàn)額一般不得超過銀行規(guī)定限額，超過部分及時(shí)送交銀行，不足部分及時(shí)從銀行提取。庫存限額需變動(dòng)時(shí)向開戶銀行提出申請(qǐng)重新核對(duì)。

第十五條出納室保險(xiǎn)設(shè)施要符合公安部門的要求，要有“三鐵”：鐵門、鐵窗、保險(xiǎn)柜；要有報(bào)警裝置。

第十六條保險(xiǎn)柜鑰匙由出納專人保管，出納人員變動(dòng)時(shí)，應(yīng)變更保險(xiǎn)柜密碼。鑰匙或密碼丟失或發(fā)生故障，要立即報(bào)請(qǐng)廠長處理，不得隨意找人修理或配鑰匙。

第十七條出納人員提款或交款時(shí)，必須按規(guī)定執(zhí)行，確?，F(xiàn)金安全。

第十八條對(duì)現(xiàn)金用量大，外出辦事距離遠(yuǎn)的部門，可向廠長申請(qǐng)，報(bào)領(lǐng)備用金。備用金要按規(guī)定用途使用，不得挪作他用或個(gè)人使用。財(cái)務(wù)部門對(duì)備用金要經(jīng)常進(jìn)行檢查。

第四節(jié)銀行存款管理制度

第十九條銀行存款是洗煤廠存放在銀行的貨幣資金，財(cái)務(wù)部門除了按現(xiàn)金管理制度可以使用現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算的業(yè)務(wù)外，其余結(jié)算業(yè)務(wù)都必須通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第二十條洗煤廠辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守《銀行結(jié)算辦法》的規(guī)定，正確使用各種銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)出租出借賬戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)套取銀行信用。第二十一條銀行存款應(yīng)該按存款種類建立明細(xì)賬進(jìn)行核算，出納員按業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆進(jìn)行登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額，月終與銀行進(jìn)行核對(duì)，根據(jù)“銀行對(duì)賬單”編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”及時(shí)更正錯(cuò)賬、漏賬，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)按月進(jìn)行清理。

第二十二條出納員應(yīng)將“銀行對(duì)賬單”“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”按時(shí)間順序裝訂成冊(cè)，妥善保管，定期移交檔案部門。

第二十三條空白支票由出納員向銀行購買，并建立空白支票備查簿，進(jìn)行購入、領(lǐng)用、注銷登記，不得留有賬外支票，不得簽發(fā)空白支票，特殊情況需使用空白支票時(shí)，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部長和廠長審批，并寫清時(shí)間、收款單位和用途。

第二十四條支票遺失要及時(shí)到銀行掛失，并向廠長匯報(bào)通過新聞媒介聲明作廢，造成損失應(yīng)由責(zé)任人賠償。第二十五條人員變更要及時(shí)到銀行更換印鑒。

第五節(jié)其他貨幣資金管理制度

第二十六條其他貨幣資金指除現(xiàn)金、銀行存款以外的各種貨幣資金，包括：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等。

第二十七條其他貨幣資金根據(jù)其種類設(shè)置明細(xì)科目，按外埠存款的開戶銀行，銀行匯票或本票的收款單位和在途資金的匯出單位設(shè)置明細(xì)賬。

第二十八條對(duì)已取得但尚未支付的銀行匯票、銀行本票，財(cái)務(wù)部