財務內控調查問卷

財務方面內控調查問卷,,,

單位名稱：,所屬年度：2013年度,,

調查項目內容,是,否,備注

一、財務機構和人員方面,,,

1、財務人員的職責分工是否明確？,,,

2、出納人員是否不兼管收入、費用、債權、債務帳簿的登記工作以及稽核、會計檔案保管工作？,,,

3、會計人員工作崗位是否適時地進行輪換？,,,

4、財務會計機構是否獨立？財務會計機構是否健全？財務會計機構人員是否充足？,,,

二、財務核算與管理方面,,,

1、有價證券、支票、應收（付）票據是否設置了備查登記簿？,,,

2、原始憑證是否都經財務人員和有關領導審核無誤？,,,

3、是否有財務收支審批制度？,,,

4、空白支票和印章是否分開由專人保管？,,,

5、現(xiàn)金保險箱、財務庫房等是否有嚴格的崗位牽制措施？,,,

三、貨幣資金管理方面,,,

1、銀行賬戶的開設是否有規(guī)定的審批手續(xù)？,,,

2、貨幣資金收付業(yè)務的出納、審核與記錄的職務是否相互分開？,,,

3、銀行票據與有關印章保管的職能是否相互分開？,,,

4、登記銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬與登記總分類賬的職務是否分開？,,,

5、銀行日記賬與銀行對賬單是否及時進行核對？,,,

6、是否按月編制銀行存款調節(jié)表，未達賬項是否得到檢查？,,,

7、收付憑證是否按順序連續(xù)編號？,,,

8、貨幣資金付款業(yè)務的發(fā)生，是否經有關分管領導批準？,,,

9、出納是否根據審核無誤的會計憑證登記銀行存款日記賬？,,,

10、辦理結算業(yè)務后的結算憑證是否加蓋“收訖”或“付訖”戳記？,,,

11、作廢支票及其他銀行票據是否加蓋“作廢”戳記？,,,

12、庫存現(xiàn)金是否由出納專門保管？,,,

13、庫存現(xiàn)金是否定期盤點核對？,,,

14、是否存在白條頂替庫存現(xiàn)金的情況？,,,

15、是否存在坐支現(xiàn)金情況？,,,

四、往來款管理方面,,,

1、各類應收及預付款是否按規(guī)定設置明細賬？,,,

2、是否建立備用金及其他借款的借用、報銷制度？,,,

3、預收賬款是否及時全額入賬？,,,

4、應收帳款、其他應收款是否定期催收清理？,,,

五、固定資產管理方面,,,

1、固定資產增加、處置業(yè)務是否在授權下進行？,,,

2、固定資產購置是否按計劃和程序采購？,,,

3、固定資產總賬、明細賬是否定期進行核對？,,,

4、固定資產處置是否按程序進行？,,,

5、固定資產賬實是否定期進行盤點和核對？,,,

6、固定資產修理業(yè)務原始憑證送交財務部門前，是否存在審簽制度？,,,

7、固定資產維修保養(yǎng)制度是否形成規(guī)定？,,,

8、對需采購的固定資產有無制訂資金預算和計劃？,,,

"9、大型固定資產項目是否按照規(guī)定進行立項、招標、競標等？流程和結果是否合法公正？

",,,

六、投資管理方面,,,

1、是否建立了投資管理制度？,,,

2、投資立項是否有可行性研究報告？,,,

3、是否建立投資可行性研究的審批制度？是否按照審批制度執(zhí)行？,,,

4、投資的談判簽約、經辦與審批是否分離？,,,

七、借款方面,,,

1、借款合同的簽訂是否存在嚴格的審批程序？,,,

2、借款的借入、使用、償還以及利息的計算、列支渠道是否符合規(guī)定？,,