創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)課題四、制定現(xiàn)金流量計劃

課題四、制定現(xiàn)金流量計劃教學(xué)目的

在本次課結(jié)束時，學(xué)員要：

1、知道制定現(xiàn)金流量計劃的重要性。

2、知道現(xiàn)金流量計劃不好制定的原因。

3、能夠制定出自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計劃。一、為什么要制定現(xiàn)金流量計劃？

你的企業(yè)任何時候都不能現(xiàn)金短缺。為避免出現(xiàn)這種可導(dǎo)致企業(yè)倒閉的危機，你必須制定現(xiàn)金流量計劃。

有些業(yè)主由于缺乏管理現(xiàn)金流量的能力，成為乞丐業(yè)主，導(dǎo)致企業(yè)在經(jīng)營過程中經(jīng)常拋錨。制定現(xiàn)金流量計劃是提高業(yè)主控制現(xiàn)金流量能力的重要措施。

通過制定現(xiàn)金流量計劃，會使你經(jīng)常確定自己的流動資金需求。二、導(dǎo)致制定現(xiàn)金流量計劃困難因素1、賒帳銷售：營銷計劃決定部分賒銷；賒帳不計入當(dāng)月現(xiàn)金流量計劃，影響了現(xiàn)金的回籠。2、賒帳采購：部分支出先賒購，后付現(xiàn)金;賒購支出的記錄會出現(xiàn)在以后的月份。3、“非現(xiàn)金”費用:企業(yè)某些費用是“非現(xiàn)金”的；如設(shè)備折舊不計入現(xiàn)金流量計劃。

下面我們來學(xué)習(xí)黃亮和李燕的現(xiàn)金流量計劃，通過學(xué)習(xí)，我們可以加深對現(xiàn)金流量計劃的理解?，F(xiàn)金流量計劃的作用：一是顯示每月企業(yè)現(xiàn)金流入流出量，缺不缺錢，缺多少錢，什么時間缺錢，缺多長時間；了解企業(yè)經(jīng)營所需資金,對企業(yè)籌資與投資進行科學(xué)決策。二是顯示每月企業(yè)的賒售和賒購情況，及時掌握企業(yè)的償債能力。三是有助于準(zhǔn)確確定企業(yè)的啟動資金；四是有助于確定企業(yè)貸款的數(shù)量及貸款的期限，減少資金成本。

通過現(xiàn)金流量計劃的學(xué)習(xí)，為了進一步加深理解，我們請大家做P95頁練習(xí)23，習(xí)題2的練習(xí)，然后做你自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計劃。

練習(xí)23的習(xí)題2他現(xiàn)有7000元現(xiàn)金開辦他的企業(yè)。他還有一幢價值15萬元的房產(chǎn)。利用你在……為陳立華制定現(xiàn)金流量計劃。7000元夠不夠開辦陳立華的企業(yè)？如果不夠，他還需要貸款多少錢？（提示：有15萬元的房產(chǎn)，足可取得2萬元的抵押貸款）陳立華的現(xiàn)金流量計劃

資金缺口最高16300元，后面每月中如果不是上個月的欠帳，每個月的收入可以夠支出，所以，只需追加投資16300元即可。貸款需要利息，加上利息，可以申請貸款20000元。（房產(chǎn)抵押貸款，最多只能貸到抵押額的50﹪，而陳立華用10萬元的房屋做抵押，所以可以貸到這些錢。）這時，陳立華就要修改銷售和成本計劃及現(xiàn)金流量計劃。請學(xué)員幫助其修改。

陳立華的現(xiàn)金流量計劃(修改后)銷售和成本計劃現(xiàn)金流量計劃折舊包括不包括貸款利息包括包括貸款本金不包括包括銷售當(dāng)月有訂單的記錄銷售（賒賬和現(xiàn)金）當(dāng)