創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)課題四、制定現(xiàn)金流量計(jì)劃

課題四、制定現(xiàn)金流量計(jì)劃教學(xué)目的

在本次課結(jié)束時(shí)，學(xué)員要：

1、知道制定現(xiàn)金流量計(jì)劃的重要性。

2、知道現(xiàn)金流量計(jì)劃不好制定的原因。

3、能夠制定出自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計(jì)劃。一、為什么要制定現(xiàn)金流量計(jì)劃？

你的企業(yè)任何時(shí)候都不能現(xiàn)金短缺。為避免出現(xiàn)這種可導(dǎo)致企業(yè)倒閉的危機(jī)，你必須制定現(xiàn)金流量計(jì)劃。

有些業(yè)主由于缺乏管理現(xiàn)金流量的能力，成為乞丐業(yè)主，導(dǎo)致企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中經(jīng)常拋錨。制定現(xiàn)金流量計(jì)劃是提高業(yè)主控制現(xiàn)金流量能力的重要措施。

通過(guò)制定現(xiàn)金流量計(jì)劃，會(huì)使你經(jīng)常確定自己的流動(dòng)資金需求。二、導(dǎo)致制定現(xiàn)金流量計(jì)劃困難因素1、賒帳銷(xiāo)售：營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃決定部分賒銷(xiāo)；賒帳不計(jì)入當(dāng)月現(xiàn)金流量計(jì)劃，影響了現(xiàn)金的回籠。2、賒帳采購(gòu)：部分支出先賒購(gòu)，后付現(xiàn)金;賒購(gòu)支出的記錄會(huì)出現(xiàn)在以后的月份。3、“非現(xiàn)金”費(fèi)用:企業(yè)某些費(fèi)用是“非現(xiàn)金”的；如設(shè)備折舊不計(jì)入現(xiàn)金流量計(jì)劃。

下面我們來(lái)學(xué)習(xí)黃亮和李燕的現(xiàn)金流量計(jì)劃，通過(guò)學(xué)習(xí)，我們可以加深對(duì)現(xiàn)金流量計(jì)劃的理解?，F(xiàn)金流量計(jì)劃的作用：一是顯示每月企業(yè)現(xiàn)金流入流出量，缺不缺錢(qián)，缺多少錢(qián)，什么時(shí)間缺錢(qián)，缺多長(zhǎng)時(shí)間；了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)所需資金,對(duì)企業(yè)籌資與投資進(jìn)行科學(xué)決策。二是顯示每月企業(yè)的賒售和賒購(gòu)情況，及時(shí)掌握企業(yè)的償債能力。三是有助于準(zhǔn)確確定企業(yè)的啟動(dòng)資金；四是有助于確定企業(yè)貸款的數(shù)量及貸款的期限，減少資金成本。

通過(guò)現(xiàn)金流量計(jì)劃的學(xué)習(xí)，為了進(jìn)一步加深理解，我們請(qǐng)大家做P95頁(yè)練習(xí)23，習(xí)題2的練習(xí)，然后做你自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計(jì)劃。

練習(xí)23的習(xí)題2他現(xiàn)有7000元現(xiàn)金開(kāi)辦他的企業(yè)。他還有一幢價(jià)值15萬(wàn)元的房產(chǎn)。利用你在……為陳立華制定現(xiàn)金流量計(jì)劃。7000元夠不夠開(kāi)辦陳立華的企業(yè)？如果不夠，他還需要貸款多少錢(qián)？（提示：有15萬(wàn)元的房產(chǎn)，足可取得2萬(wàn)元的抵押貸款）陳立華的現(xiàn)金流量計(jì)劃

資金缺口最高16300元，后面每月中如果不是上個(gè)月的欠帳，每個(gè)月的收入可以夠支出，所以，只需追加投資16300元即可。貸款需要利息，加上利息，可以申請(qǐng)貸款20000元。（房產(chǎn)抵押貸款，最多只能貸到抵押額的50﹪，而陳立華用10萬(wàn)元的房屋做抵押，所以可以貸到這些錢(qián)。）這時(shí)，陳立華就要修改銷(xiāo)售和成本計(jì)劃及現(xiàn)金流量計(jì)劃。請(qǐng)學(xué)員幫助其修改。

陳立華的現(xiàn)金流量計(jì)劃(修改后)銷(xiāo)售和成本計(jì)劃現(xiàn)金流量計(jì)劃折舊包括不包括貸款利息包括包括貸款本金不包括包括銷(xiāo)售當(dāng)月有訂單的記錄銷(xiāo)售（賒賬和現(xiàn)金）當(dāng)