《企業(yè)理論與公司治理》教學(xué)大綱

《企業(yè)理論與公司治理》教學(xué)大綱課程基本信息課程號(hào)課程英文名稱EnterpriseTheoryandCorporateGovernance學(xué)分2總學(xué)時(shí)32其中：實(shí)踐（實(shí)驗(yàn)）學(xué)時(shí)0先修課程《管理學(xué)》使用教材李維安，《公司治理學(xué)》（第二版），高等教育出版社，2009授課對(duì)象（專業(yè)）工商管理等相關(guān)專業(yè)本科教學(xué)，也可作為全院選修課教學(xué)?？己朔绞郊俺煽?jī)?cè)u(píng)定1.平時(shí)成績(jī)：考勤、課程作業(yè)、案例分析與主題討論2.期末考試采用試卷/論文形式3.成績(jī)采取百分制課程性質(zhì)□公共基礎(chǔ)課□學(xué)科基礎(chǔ)課□專業(yè)必修課V專業(yè)選修課□素質(zhì)拓展課□實(shí)踐環(huán)節(jié)教學(xué)目標(biāo)《企業(yè)理論與公司治理》為本科專業(yè)選修課。通過課程的學(xué)習(xí)，使學(xué)生了解現(xiàn)代企業(yè)理論并以此對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)的法律形式和運(yùn)作方式進(jìn)行研究。培養(yǎng)學(xué)生從經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)的角度，運(yùn)用企業(yè)理論來分析我國企業(yè)制度建設(shè)問題的能力，要求學(xué)生掌握現(xiàn)代公司的治理結(jié)構(gòu)及其運(yùn)作方式。課程簡(jiǎn)介公司治理主要研究如何實(shí)現(xiàn)所有者對(duì)經(jīng)營者的有效監(jiān)督與制衡，并且設(shè)計(jì)一整套制度或機(jī)制來協(xié)調(diào)公司與所有利害相關(guān)者之間的關(guān)系，其目的是確保企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)過程符合各相關(guān)主體的利益。課程主要內(nèi)容包括：代理問題、資本結(jié)構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、激勵(lì)機(jī)制、公司控制權(quán)市場(chǎng)、信息披露、集團(tuán)公司治理、公司治理模式等專題。課程既有對(duì)公司治理原理和國際經(jīng)驗(yàn)的分析，也有對(duì)中國公司治理實(shí)踐的介紹。采用案例教學(xué)方法，力圖將現(xiàn)實(shí)問題和現(xiàn)象與相關(guān)理論相結(jié)合，突出公司治理的實(shí)踐性和應(yīng)用性。課程的教學(xué)目標(biāo)是使學(xué)生掌握關(guān)于公司治理的系統(tǒng)知識(shí)，培養(yǎng)學(xué)生從經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)的角度，運(yùn)用企業(yè)理論來分析我國企業(yè)制度建設(shè)問題的能力，要求學(xué)生掌握現(xiàn)代公司的治理結(jié)構(gòu)及其運(yùn)作方式。二、課程主要教學(xué)內(nèi)容第一章公司治理學(xué)：新興學(xué)科的誕生教學(xué)目的和要求：了解企業(yè)制度演進(jìn)的脈絡(luò)與公司制企業(yè)的特征；明確公司治理理論的歷史發(fā)展線索；理解國內(nèi)外公司治理研究的主題和國內(nèi)外對(duì)公司治理內(nèi)涵的爭(zhēng)論；把握公司治理學(xué)的研究對(duì)象與主要內(nèi)容、學(xué)科性質(zhì)、特點(diǎn)和研究方法。重點(diǎn)及難點(diǎn)：代理問題和代理成本教學(xué)時(shí)數(shù)：2學(xué)時(shí)教學(xué)方法與手段：講授第一節(jié)企業(yè)制度的演進(jìn)與公司治理問題的產(chǎn)生本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：企業(yè)制度的三種法律形式；現(xiàn)代企業(yè)制度及其特征；第二節(jié)公司治理研究的主題與內(nèi)涵本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：兩權(quán)分離與代理問題；公司治理第三節(jié)公司治理學(xué)的研究對(duì)象、學(xué)科性質(zhì)與研究方法本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：內(nèi)部治理；外部治理；公司治理體系及模式；公司治理的重要性；公司治理的復(fù)雜性；全球性的公司治理熱第二章公司治理：理論框架與基本問題教學(xué)目的和要求：了解公司科層和市場(chǎng)契約的關(guān)系；掌握公司治理的基本問題和當(dāng)事人，以及公司的不同當(dāng)事人在公司治理中所處的地位；理解專用性資產(chǎn)與公司治理邊界之間的關(guān)系，掌握公司邊界、公司治理邊界的類型和主要內(nèi)容；熟悉有效公司治理機(jī)制的設(shè)計(jì)原則；明確一股一票和投票多數(shù)制度。重點(diǎn)及難點(diǎn)：剩余控制權(quán)與剩余索取權(quán)；公司所有權(quán)的狀態(tài)依存性與治理主體的轉(zhuǎn)換教學(xué)時(shí)數(shù)：2學(xué)時(shí)教學(xué)方法與手段：講授、案例討論第一節(jié)公司科層契約與公司治理體系本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：公司科層和市場(chǎng)契約；公司治理涉及的當(dāng)事人；公司治理的基本框架和一般模式；利益相關(guān)者論第二節(jié)公司治理邊界及其原理本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：現(xiàn)代公司與公司邊界；專用性資產(chǎn)；公司治理的狀態(tài)依存性；公司治理邊界的主要類型第三節(jié)有效公司治理機(jī)制的設(shè)計(jì)原則和權(quán)力指數(shù)本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：三類公司治理機(jī)制；投票多數(shù)與權(quán)力指數(shù)第三章股東權(quán)益：誰是治理主體教學(xué)目的和要求：掌握股東權(quán)益的概念及其與債權(quán)人權(quán)益的差異；理解中小股東維護(hù)機(jī)制；區(qū)分普通股權(quán)與優(yōu)先股權(quán)、不同股東的權(quán)利內(nèi)容；明確股東大會(huì)的職能；掌握股東利益至上理論和利益相關(guān)者理論及二者的不足。重點(diǎn)及難點(diǎn)：不同股權(quán)結(jié)構(gòu)對(duì)股東行為的影響；影響資本結(jié)構(gòu)的因素教學(xué)時(shí)數(shù)：4學(xué)時(shí)教學(xué)方法與手段：講授、案例討論第一節(jié)股東權(quán)益及其特征本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：股東權(quán)益的概念；股東權(quán)利的種類；股東權(quán)益與債權(quán)人權(quán)益的比較第二節(jié)股東大會(huì)及中小股東權(quán)益保護(hù)本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：股東大會(huì)的基本形式及其運(yùn)作機(jī)制；中小股東及其權(quán)益；中小股東權(quán)益的維護(hù)第三節(jié)公司治理主體的選擇本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：股東權(quán)益至上理論及其局限性；利益相關(guān)者理論及其不足；公司治理的主體。第四章董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)：?jiǎn)螌又七€是多層制教學(xué)目的和要求：掌握董事會(huì)制度的起源；了解董事會(huì)的性質(zhì)、議事規(guī)則以及董事的權(quán)利與義務(wù)；把握董事會(huì)的單層制與雙層制及其各自的成因與發(fā)展趨勢(shì)；明確監(jiān)事會(huì)的設(shè)制差異以及我國公司治理制度中監(jiān)事會(huì)的功能定位。重點(diǎn)及難點(diǎn)：股東大會(huì)與董事會(huì)的職能；獨(dú)立董事的含義、職責(zé)及作用；監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置的國別差異及原因；CEO的含義及其與公司治理結(jié)構(gòu)的關(guān)系教學(xué)時(shí)數(shù)：6學(xué)時(shí)教學(xué)方法與手段：講授、案例討論第一節(jié)董事會(huì)的起源、特征與職能本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：董事會(huì)的起源、董事會(huì)的性質(zhì)、董事會(huì)的組成、董事會(huì)的特征第二節(jié)董事會(huì)的模式與運(yùn)行本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：董事會(huì)的模式與運(yùn)行；雙層董事會(huì)的特征；單層董事會(huì)中的次級(jí)委員會(huì)；董事會(huì)的運(yùn)行第三節(jié)監(jiān)事會(huì)的設(shè)置與運(yùn)行本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：監(jiān)事會(huì)設(shè)置的國別差異及其原因；監(jiān)事會(huì)存在的問題；監(jiān)事會(huì)的改革動(dòng)向；第五章獨(dú)立董事：實(shí)質(zhì)重于形式教學(xué)目的和要求：通過本章教學(xué)，了解國內(nèi)外公司獨(dú)立董事制度的基本發(fā)展歷程；區(qū)分一般獨(dú)立性和特殊獨(dú)立性、名義獨(dú)立性和事實(shí)獨(dú)立性兩組概念；了解不同治理模式下獨(dú)立董事的“獨(dú)立性”差異；以當(dāng)前中國上市公司為例，分析哪些主要因素制約獨(dú)立董事發(fā)揮作用重點(diǎn)及難點(diǎn)：一般獨(dú)立性和特殊獨(dú)立性、名義獨(dú)立性和事實(shí)獨(dú)立性教學(xué)時(shí)數(shù)：4學(xué)時(shí)教學(xué)方法與手段：講授、案例討論第一節(jié)獨(dú)立董事制度的產(chǎn)生與發(fā)展本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：引入獨(dú)立董事制度的意義和作用；與強(qiáng)化獨(dú)立董事制度相適應(yīng)的治理體系調(diào)整；第二節(jié)獨(dú)立董事的獨(dú)立性本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：名義獨(dú)立性與事實(shí)獨(dú)立性；不同治理模式下獨(dú)立董事的獨(dú)立性；公司治理章程對(duì)獨(dú)立性的指引第三節(jié)獨(dú)立董事作用及其決策參與機(jī)制的設(shè)計(jì)本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：制約獨(dú)立董事發(fā)揮作用的主要因素；獨(dú)立董事作用評(píng)價(jià)；獨(dú)立董事決策參與機(jī)制的設(shè)計(jì)第六章高層管理者：激勵(lì)與約束教學(xué)目的和要求：了解高層管理者激勵(lì)與約束機(jī)制理論的依據(jù)、概念及主要內(nèi)容；掌握激勵(lì)機(jī)制與約束機(jī)制之間的關(guān)系；把握國內(nèi)高層管理者激勵(lì)與約束機(jī)制的現(xiàn)狀和對(duì)策；嘗試構(gòu)建高層管理者激勵(lì)約束長(zhǎng)效機(jī)制設(shè)計(jì)的框架重點(diǎn)及難點(diǎn)：股票期權(quán)的含義、構(gòu)成要素及其在公司治理中的有效性；對(duì)高級(jí)管理人員和董事的業(yè)績(jī)進(jìn)行考核的必要性及方式教學(xué)時(shí)數(shù)：4學(xué)時(shí)教學(xué)方法與手段：講授、案例討論第一節(jié)高層管理者的激勵(lì)機(jī)制本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：高層管理者激勵(lì)機(jī)制的理論依據(jù)；高層管理者激勵(lì)機(jī)制的主要內(nèi)容；第二節(jié)高層管理者的約束機(jī)制本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：高層管理者約束機(jī)制建立的理論基礎(chǔ)；我國高層管理者行為約束機(jī)制的設(shè)計(jì)第三節(jié)高層管理者激勵(lì)與約束的長(zhǎng)效機(jī)制本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：西方國家在高層管理者激勵(lì)與約束機(jī)制方面的經(jīng)驗(yàn)；第七章證券市場(chǎng)與控制權(quán)配置：走向成熟教學(xué)目的和要求：通過本章教學(xué)，了解證券市場(chǎng)與公司治理的關(guān)系、證券市場(chǎng)與控制權(quán)配置的聯(lián)系；明確公司并購與公司剝離、證券市場(chǎng)監(jiān)管、強(qiáng)制性信息披露的基本含義的主要內(nèi)容；把握我國證券市場(chǎng)外部治理的特點(diǎn)及發(fā)展方向；掌握證券市場(chǎng)對(duì)上市公司的公司治理發(fā)揮作用的基本機(jī)制。重點(diǎn)及難點(diǎn)：兼并、合并、收購、接管的含義及其區(qū)別；公司控制權(quán)市場(chǎng)及其運(yùn)行；并購的動(dòng)機(jī)及影響其成功的因素教學(xué)時(shí)數(shù)：4學(xué)時(shí)教學(xué)方法與手段：講授、案例討論第一節(jié)股票價(jià)格、資本市場(chǎng)與控制權(quán)配置本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：證券市場(chǎng)在控制權(quán)配置中的作用；股票價(jià)格與公司業(yè)績(jī)；資本結(jié)構(gòu)、資本市場(chǎng)與控制權(quán)配置第二節(jié)公司并購與公司剝離本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：公司兼并與收購；公司剝離第三節(jié)證券市場(chǎng)監(jiān)管本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：中國證券市場(chǎng)的發(fā)展、監(jiān)管與公司治理；中國的證券市場(chǎng)監(jiān)管、美國的監(jiān)管改革與啟示第四節(jié)強(qiáng)制性信息披露本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：信息披露理論；信息披露制度；信息披露質(zhì)量及其發(fā)展方向；第八章銀行治理：從治理者到被治理者教學(xué)目的和要求：通過本章教學(xué)，了解商業(yè)銀行在公司治理中的獨(dú)特作用及其全球范圍內(nèi)的差異性特征；理解和把握商業(yè)銀行公司治理的一般模式和現(xiàn)實(shí)特點(diǎn)；能結(jié)合銀行實(shí)踐從宏觀和微觀兩個(gè)層面分析商業(yè)銀行公司治理問題。重點(diǎn)及難點(diǎn)：商業(yè)銀行教學(xué)時(shí)數(shù)：2學(xué)時(shí)教學(xué)方法與手段：講授、案例討論第一節(jié)商業(yè)銀行與公司治理本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：商業(yè)銀行在公司治理中的角色；銀行作為債權(quán)人對(duì)公司治理的參與；銀行作為股東對(duì)公司治理的參與第二節(jié)商業(yè)銀行治理的一般性分析本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：商業(yè)銀行為什么需要治理；銀行治理的特殊性；銀行治理的一般模式第三節(jié)我國的商業(yè)銀行治理及其改進(jìn)本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：我國商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀考察；我國商業(yè)銀行治理模式的運(yùn)行環(huán)境分析；我國商業(yè)銀行治理模式的選擇；我國商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的改進(jìn)第九章機(jī)構(gòu)投資者治理：從幕后到臺(tái)前教學(xué)目的和要求：通過本章教學(xué)，掌握機(jī)構(gòu)投資者的含義、種類和特點(diǎn)；了解機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理的發(fā)展歷程及其機(jī)理；明確國內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者狀況及促使我國機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理的途徑重點(diǎn)及難點(diǎn)：機(jī)構(gòu)投資者的種類與特點(diǎn)；共同基金、投資公司、養(yǎng)老基金等機(jī)構(gòu)投資者參與治理的途徑教學(xué)時(shí)數(shù)：2學(xué)時(shí)教學(xué)方法與手段：講授、案例討論第一節(jié)機(jī)構(gòu)投資者的種類和特點(diǎn)本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：機(jī)構(gòu)投資者的含義第二節(jié)機(jī)構(gòu)投資者對(duì)公司治理的參與本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：機(jī)構(gòu)投資者對(duì)公司治理的作用和意義；機(jī)構(gòu)投資者治理的手段；機(jī)構(gòu)投資者治理的法律規(guī)定第十章公司治理模式教學(xué)目的和要求：通過本章教學(xué)，掌握公司治理模式類型劃分的依據(jù)和方式；掌握美英治理模式及日德治理模式的形成、特征與區(qū)別、演變趨勢(shì)；掌握家族治理模式的利弊；了解東亞家族治理模式的特征及其形成和演化趨勢(shì)。重點(diǎn)及難點(diǎn)：美英治理模式、日德治理模式的演化趨勢(shì)；家族治理模式的利弊。教學(xué)時(shí)數(shù)：2學(xué)時(shí)教學(xué)方法與手段：講授、案例討論第一節(jié)美英治理模式本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：美英治理模式的主要特征；美英治理模式的相對(duì)優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)；美英治理模式的形成第二節(jié)日德治理模式本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：日德治理模式的主要特征；日德治理模式的相對(duì)優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)；日德治理模式的形成第三節(jié)東亞家族治理模式本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：東亞家族治理模式的特征；家族治理模式的利與弊；東亞家族治理模式形成的原因第四節(jié)公司治理模式演化的趨勢(shì)本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：關(guān)于公司治理模式演化趨勢(shì)的爭(zhēng)論；美英治理模式和日德治理模式的演化趨勢(shì)；東亞家族治理模式的演化趨勢(shì)及改革三、各章學(xué)時(shí)分配表及教學(xué)方式章次內(nèi)容學(xué)時(shí)數(shù)主要教學(xué)方式第一章公司治理學(xué)的興起2講授第二章公司治理：理論框架與基本問題2講授、案例討論第三章股東權(quán)益4講授、案例討論第四章董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)6講授、案例討論第五章獨(dú)立董事4講授、案例討論第六章高層管理者4講授、案例討論第七章證券市場(chǎng)與控制權(quán)配置4講授、案例討論第八章銀行治理2講授、案例討論第九章機(jī)構(gòu)投資者治理2講授、案例討論第十章公司治理模式2講授、案例討論合計(jì)32四、教學(xué)參考資料1、參考書目：[1]李維安，《公司治理學(xué)》，高等教育出版社，2009年[2]馬永斌，《公司治理與股權(quán)激勵(lì)》，清華大學(xué)出版社，2010年[3]寧向東，《公司治理理論》