公司應(yīng)收賬款管理制度模版

第頁共頁公司應(yīng)收賬款管理制度模版一、總則1.1目的和任務(wù)本制度旨在規(guī)范和加強公司應(yīng)收賬款管理工作，確保應(yīng)收賬款的安全性和準確性，保證公司的經(jīng)濟利益最大化。1.2適用范圍本制度適用于公司所有部門和員工的應(yīng)收賬款管理工作。1.3管理原則（1）規(guī)范性原則：按照相關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度執(zhí)行，嚴格按照規(guī)定的程序和流程操作。（2）準確性原則：應(yīng)收賬款的核算和管理必須準確無誤，確保數(shù)據(jù)的真實性和完整性。（3）安全性原則：建立健全應(yīng)收賬款風險控制機制，確保應(yīng)收賬款的安全性。二、應(yīng)收賬款的定義和分類2.1定義應(yīng)收賬款是指公司通過產(chǎn)品銷售、服務(wù)提供等經(jīng)營活動所形成的，對外單位或個人應(yīng)收的款項。2.2分類根據(jù)賬期的長短和還款方式的不同，應(yīng)收賬款一般分為以下幾類：（1）按賬期長短分：分為短期應(yīng)收賬款和長期應(yīng)收賬款。（2）按還款方式分：分為現(xiàn)金款項和信用款項。（3）按催收方式分：分為自動扣款和手工催收。三、應(yīng)收賬款管理的流程3.1銷售人員填寫銷售訂單，經(jīng)銷售主管審核并提交給財務(wù)部。3.2財務(wù)部負責審核銷售訂單的準確性和完整性，并將其登記在銷售應(yīng)收賬款臺賬中。3.3銷售訂單出貨后，財務(wù)部將其登記在發(fā)貨應(yīng)收賬款臺賬中。3.4財務(wù)部定期對銷售應(yīng)收賬款和發(fā)貨應(yīng)收賬款進行核對和對賬。3.5對于超過合同約定的賬期未收回的應(yīng)收賬款，財務(wù)部將啟動催款程序。3.6催款程序包括：電話催收、短信催收、發(fā)律師函、起訴等。四、應(yīng)收賬款管理的責任和權(quán)限4.1財務(wù)部的責任和權(quán)限（1）負責審核銷售訂單的準確性和完整性。（2）負責進行銷售應(yīng)收賬款和發(fā)貨應(yīng)收賬款的核對和對賬工作。（3）負責啟動催款程序，并根據(jù)情況調(diào)整催款策略。4.2銷售部的責任和權(quán)限（1）負責填寫銷售訂單并提交給財務(wù)部審核。（2）負責和客戶進行應(yīng)收賬款的溝通和協(xié)商工作。（3）負責提供客戶的信用資料和征信報告。4.3客戶服務(wù)部的責任和權(quán)限（1）負責與客戶進行應(yīng)收賬款的溝通和協(xié)調(diào)工作。（2）協(xié)助財務(wù)部進行催款工作，提供相關(guān)信息和支持。五、應(yīng)收賬款管理的風險控制5.1信用評估在與客戶簽訂合同之前，必須對客戶進行信用評估，了解其信用狀況和償付能力。5.2合同簽訂與客戶簽訂合同時，應(yīng)明確約定賬期和還款方式，并約定逾期未付款的罰息和違約金等相關(guān)條款。5.3定期對賬財務(wù)部定期對銷售應(yīng)收賬款和發(fā)貨應(yīng)收賬款進行核對和對賬，確保賬款的準確性和完整性。5.4催收程序?qū)τ诔^合同約定的賬期未收回的應(yīng)收賬款，財務(wù)部將啟動催款程序，根據(jù)情況采取相應(yīng)的催款策略。六、應(yīng)收賬款的核算和報表6.1應(yīng)收賬款的核算按照相關(guān)會計準則，應(yīng)收賬款應(yīng)按照實際發(fā)生的時間和金額進行核算，確保賬款的真實性和準確性。6.2應(yīng)收賬款報表財務(wù)部定期編制應(yīng)收賬款報表，包括銷售應(yīng)收賬款明細表、發(fā)貨應(yīng)收賬款明細表、逾期應(yīng)收賬款統(tǒng)計表等。七、應(yīng)收賬款的審計和監(jiān)督7.1內(nèi)部審計公司應(yīng)定期組織內(nèi)部審計，對公司應(yīng)收賬款管理工作進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，提出改進意見。7.2外部審計公司應(yīng)定期聘請第三方會計師事務(wù)所進行外部審計，對公司應(yīng)收賬款管理工作進行審計。7.3監(jiān)督機構(gòu)和人員公司應(yīng)設(shè)立監(jiān)督機構(gòu)和人員，負責監(jiān)督公司應(yīng)收賬款管理工作的執(zhí)行情況，并提出監(jiān)督意見和建議。八、附則8.1本制度的解釋和修訂權(quán)歸公司董事會所有。8.2本制度自頒布之