應付賬款管理制度模板范本

第頁共頁應付賬款管理制度模板范本應付賬款管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范和管理公司的應付賬款，提高資金使用效率，減少風險，制定本制度。第二條適用范圍：本制度適用于公司內(nèi)所有涉及應付賬款的業(yè)務處理和管理。第三條應付賬款管理的原則：合規(guī)、規(guī)范、高效、安全。第四條應付賬款管理的目標：健全應付賬款管理制度，提高資金使用效率，降低應付賬款風險，確保應付賬款的及時性、準確性和合法性。第二章應付賬款管理職責第五條公司董事會：負責對公司應付賬款的整體管理和監(jiān)督。第六條財務部：負責應付賬款管理制度的執(zhí)行和監(jiān)督。第七條采購部：負責采購業(yè)務中的應付賬款處理，包括與供應商的應付賬款確認和付款安排等。第八條供應商管理部：負責與供應商的應付賬款管理，包括與供應商的應付賬款確認、核對和協(xié)調(diào)等。第九條其他相關(guān)部門：負責在業(yè)務流程中涉及應付賬款相關(guān)的處理和管理。第三章應付賬款管理流程第十條應付賬款的確認與登記：在公司收到供應商的發(fā)票后，采購部門負責核對發(fā)票內(nèi)容與實際交付貨物或服務數(shù)量是否一致，并逐筆確認應付賬款，將相關(guān)信息登記入賬款系統(tǒng)。第十一條應付賬款的審核與付款：財務部負責審核所有應支付的賬款，確認供應商的發(fā)票、單位和賬號等信息的準確性。審核通過后，財務部按照付款計劃進行付款，確保及時、準確地將款項支付給供應商。第十二條應付賬款的核對與調(diào)整：供應商管理部門定期與供應商核對賬款，并對賬款出現(xiàn)的差異進行調(diào)整和解決。如有需要，供應商管理部門與采購部門、財務部協(xié)商解決。第十三條應付賬款的監(jiān)督與追蹤：財務部定期對應付賬款進行監(jiān)督和追蹤，確?？铐棸磿r支付，并及時處理賬款缺口和逾期賬款的情況。如有需要，財務部將及時向公司董事會匯報。第四章應付賬款管理控制第十四條應付賬款的授權(quán)與審批：公司在采購業(yè)務中設立授權(quán)人員，制定相應的授權(quán)程序和權(quán)限，確保應付賬款的合規(guī)性和準確性。所有涉及應付賬款的付款申請，必須經(jīng)過授權(quán)人員審批后方可進行。第十五條應付賬款的付款限額：公司財務部按照公司內(nèi)部規(guī)定的付款限額標準，制定相應的付款計劃，確保應付賬款的控制和風險防范。第十六條應付賬款的風險管理：財務部定期對應付賬款的風險進行評估和分析，并采取相應的措施進行風險管理，如加強對逾期賬款的追蹤和催收等。第十七條應付賬款與合同管理：采購部門在與供應商簽訂合同時，要明確應付賬款的付款期限和支付方式，確保應付賬款與合同內(nèi)容一致。第五章應付賬款的監(jiān)督與檢查第十八條公司董事會有權(quán)對應付賬款的管理情況進行監(jiān)督和檢查，并對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改和追究責任。第十九條財務部負責定期對應付賬款的管理情況進行檢查和報告，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。第二十條內(nèi)部審計部門有權(quán)對公司應付賬款管理制度和實施情況進行審計，并及時向董事會和財務部報告審計結(jié)果。第六章附則第二十一條本制度由公司財務部負責解釋和修訂，經(jīng)公司董事會審議通過，并在公司內(nèi)部廣泛宣傳和執(zhí)行。第二十二條本制度自發(fā)布之日起生效，并廢止之前的相關(guān)規(guī)定和制度。第二十三條公司各部門應嚴格按照本制度的要求進行操作和管理，如有違反，將依據(jù)公司規(guī)定進行追究責任。第二十四條本制度解釋權(quán)歸公司所有，未盡