2023年理財規(guī)劃師《二級理財規(guī)劃師》重點考試題庫通關試卷

2023年二級理財規(guī)劃師題庫

題號一二三四五六閱卷人總分

得分

注意事項：

1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范；考試時間為120分鐘。

2.在作答前，考生請將自己的學校、姓名、地區(qū)、準考證號涂寫在試卷和答

題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂；非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體

工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域

書寫的答案無效：在草稿紙、試卷上答題無效。

A卷（第I卷）

第I卷（考試時間：120分鐘）

一、單選題

1、下列關于個人所得稅的說法，錯誤的是（）。

?A.個人所得稅是對個人（自然人）取得的各項應稅所得征收的一種稅

"?B.個人所得稅的納稅義務人，包括中國公民、在中國有所得的外籍人員（包括無國籍人員）

兇和香港、澳門、臺灣同胞

爰?C.個人所得稅的納稅義務人依據(jù)住所這一個標準，區(qū)分為居民納稅人和非居民納稅人

?D.居民納稅人和非居民納稅人，分別承擔不同的納稅義務

答案：C

本題解析：

個人所得稅的納稅義務人依據(jù)住所和居住時間兩個標準，區(qū)分為居民納稅人和非居民納稅人。

2、接上題。負債收入比率的標準值是（）。

A.10%

B.40%

C.50%

D.70%

答案：B

本題解析：暫無解析

3,某投資者擁有的投資組合中投資A股票40%,投資B股票10%,投資C股票20%,投資D股

票30%。A、B、C、D四支股票的收益率分別為10%、12%、3%、-7%,則該投資組合的預期收益

率為()。

?A.4.5%

?B.7.2%

?C.3.7%

?D.8.1%

答案：C

本題解析：

投資組合的預期收益率=40%*10%+10%*12%+20%*3%+30%*(-7%)=3.7%。

4、保險作為風險管理手段，主要作用是()。

?A.分散風險

,B.轉(zhuǎn)移風險

?C.控制風險

?D.保留風險

答案：B

本題解析：暫無解析

5、稿酬所得，以每次出版、發(fā)表取得的收入為一次。同一作品再版取得的所得，應視為()

稿酬所得計征個人所得稅。

A.同次

B.另一次

C.一個月內(nèi)

D.其他

答案：B

本題解析：暫無解析

6、政府參與信用創(chuàng)造主要的途徑是()。

?A.直接發(fā)行通貨

?B.實行財政政策

?C.實行貨幣政策

?D.發(fā)行公債

答案：D

本題解析：暫無解析

7、在理財規(guī)劃方案建議書中需要約定客戶義務，這部分主要包含在()部分中。

?A.前言

?B.摘要

?C.假設前提

?D.正文

答案：A

本題解析：

理財規(guī)劃方案建議書的前言包括以下內(nèi)容：①致謝；②理財規(guī)劃建議書的由來；③理財規(guī)劃建

議書所用資料的來源；④公司義務；⑤客戶義務；⑥免責條款；⑦費用標準。

8、股份有限公司的注冊資本最低額應為()。

?A.2000萬元

?B.500萬元

?C.50萬元

?D.30萬元

答案：B

本題解析：暫無解析

9、公司型基金的優(yōu)點是

?A.組織機構(gòu)比較簡單

?B.治理結(jié)構(gòu)比較清晰

?C.避免雙重征稅

?D.有利于規(guī)避審批與監(jiān)管

答案：B

本題解析：

公司型私募基金的優(yōu)點在于治理結(jié)構(gòu)較為清晰，但是缺陷在于要面對雙重征稅的問題，即公司盈

利要繳納企業(yè)所得稅，與此同時投資者的資本利得也要繳納個人所得稅。

10、Jack來自美國，去年11月3日剛剛來到中國工作，在2008年納稅年度中，其需要就()繳納

個人所得稅。

?A.來源于中國境內(nèi)所得

?B.來源于中國境內(nèi)外所得

?C.來源于中國境內(nèi)的所得，由境外雇主支付并且負擔的部分

?D.來源于中國境內(nèi)的所得，由境內(nèi)雇主支付并且負擔的部分

答案：A

本題解析：暫無解析

11、甲和乙登記結(jié)婚后買了一套房子，房產(chǎn)證上載明了兩人的財產(chǎn)份額分別是30%和70%,后來

甲乙之間感情發(fā)生變故，經(jīng)常吵架，最終二人協(xié)商離婚，但是對于房子如何分割始終無法達成協(xié)

議，根據(jù)規(guī)定，你認為該房屋應當()。

?A.夫妻均分

?B.雙方應當協(xié)商確定

?C.按照房產(chǎn)證上約定的比例進行分割

?D.由法院確認分割的方法

答案：C

本題解析：

本案中，產(chǎn)權(quán)證上記載的產(chǎn)權(quán)份額說明男女雙方對夫妻這一特定的財產(chǎn)即房屋己經(jīng)事先有約定，

是夫妻財產(chǎn)協(xié)議的體現(xiàn)。既然夫妻雙方已經(jīng)有房產(chǎn)協(xié)議，房產(chǎn)應當按照房產(chǎn)證上的約定來分割。

12、家庭與事業(yè)形成期的需求分析不包括()。

?A.增加收入

?B.儲蓄和投資

?C.財產(chǎn)傳承

?D.風險保障

答案：C

本題解析：

家庭與事業(yè)形成期的需求分析包括：①購買房屋；②子女出生和養(yǎng)育；③建立應急基金；④

增加收入；⑤風險保障；⑥儲蓄和投資；⑦建立退休資金。c項，財產(chǎn)傳承屬于家庭退休前期

的理財需求分析之一。

13、可以申購和贖回的基金是()。

?A.封閉式基金

?B.開放式基金

,C.半開放式基金

?D.半封閉式基金

答案：B

本題解析：

開放式基金可以申購和贖回。

14、共用題干

王先生夫婦今年都剛過40歲，年收入20萬元左右，打算60歲退休，估計夫婦退休后第一年生

活費為10萬元，考慮通貨膨脹的因素，夫妻倆每年的生活費用估計會以每年3%的速度增長。預

計兩人壽命可達80歲，并且現(xiàn)在拿出10萬元作為退休基金的啟動資金。夫妻倆均享受國家基本

養(yǎng)老保險，退休后夫妻倆每年能拿到大約4萬元退休金。夫妻倆在退休前采取較為積極的投資策

略，假定回報率為6%,退休后采取較為保守的投資策略，-假定回報率為3%。根據(jù)案例回答下

列問題。

?A.100

?B.120

?C.200

D.150

答案：D

本題解析：暫無解析

15、超額累進稅率是指按照計稅依據(jù)的()分別累進征稅的累進稅率。即將計稅依據(jù)(如所得稅的

應納稅所得額)分為若干個不同的征稅級距，相應規(guī)定若干個由低到高的不同的適用稅率，當計

稅依據(jù)數(shù)額由一個征稅級距上升到另一個較高的征稅級距時,僅就達到上一級距的部分按照上升

以后的征稅級距的適用稅率計算征稅。

?A.全部

?B.不同部分

?C.同一部分

?D.相同部分

答案：B

本題解析：暫無解析

16、貨幣的本質(zhì)是()。

?A.固定的充當一般等價物的特殊商品

?B.流通手段

?C.偶爾媒介商品交換

?D.支付手段

答案：A

本題解析：暫無解析

17、共用題干

劉先生目前的投資組合情況如下：40萬元認沽權(quán)證(認沽權(quán)證本質(zhì)為一種看跌期權(quán))，30萬元

股票型基金，200萬元外匯保證金，假設保證金比例為1%,由于常先生投資交易頻率非常高，

交易成本侵蝕了其一部分投資收益，常先生預留資金30萬元準備投資即將推出的股指期貨。根

據(jù)案例回答下列問題。

?A.如果常先生持有到期，則必須行權(quán)

?B.權(quán)證實行的是保證金交易

?C.當標的股票的價格下跌時，理論上權(quán)證的價格應該下跌

?D.其權(quán)證賦予了投資者一種特定賣權(quán)

答案：D

本題解析：暫無解析

18、小孫最近買入的創(chuàng)業(yè)板某高科技公司股票，預期在接下來的5年內(nèi)不支付股利，在第6年底

預期以每股0.5元支付股利，并且在第6年以后，預期股利以每年14%的速度增長，小孫希望的

回報率是每年16%,則他可以為該股票支付的合理價格應為()元。

?A.28.50

?B.25.00

?C.11.90

?D.10.26

答案：C

本題解析：

P6=D7/(k-g)=D6(l+g)/(k-g)=0.5(1+14%)/(16%-14%)=28.5(元),Po=0.5/(1+16%)6+28.5/(1+16%)

6=11.90(兀)o

19、共用題干

某工程承包公司承接了某建設單位的一個工程項目，工程總造價250萬元。工程承包公司將該工

程轉(zhuǎn)包給了某施工單位，并在轉(zhuǎn)包合同中約定支付給施工單位工程款200萬元。根據(jù)案例回答

55?57題。

?A.5000

?B.10000

?C.15000

?D.20000

答案：B

本題解析：

若工程承包公司沒有與建設單位簽訂建筑安裝工程承包合同，那么就只能按照"服務業(yè)”稅目計算

繳納營業(yè)稅。即:應納營業(yè)稅=(250-200)*5%=2.5(萬元),即25000元。

如果工程承包公司與建設單位簽訂了建筑安裝工程合同，那么就按"建筑業(yè)"稅目計算繳納營業(yè)稅。

應納營業(yè)稅=(250-200)*3%=1.5(萬元)，即15000元。

工程承包公司與建設單位簽訂建筑安裝工程合同，可以少納稅25000-15000=10000(元)。案例

十六：甲公司是一家以生產(chǎn)貨物為主的生產(chǎn)企業(yè)，年不含稅銷售收入為170萬元，可抵扣購進貨

物的金額為100萬元。根據(jù)案例十六回答58?59題。

從事貨物生產(chǎn)的納稅人，年應稅銷售額在50萬元以上（含50萬元）的，為增值稅一般納稅人,

適用稅率為17%。應納增值稅額=（170-：100）*17%=11.9（萬元）。

企業(yè)通過將企業(yè)分設為兩個獨立核算的企業(yè)，使其銷售額分別為90萬元和80萬元，年應稅銷售

額均在50萬元以上，為一般納稅人，適用稅率為17%,購進貨物取得扣稅憑證可以作為進項稅

抵扣。分設后的應納稅額為11.9萬元[（9萬80-100）*17%],可節(jié)約稅款。萬元（11.9-11.9）?

20、對會計要素中收入的理解正確的是（）。

?A.收入有時會導致所有者權(quán)益的減少

?B.收入的來源包括讓渡資產(chǎn)使用權(quán)

?C.收入要素包括對外投資收益

?D.收入要素包括營業(yè)外收入

答案：B

本題解析：

理解收入定義時要注意：①收入的來源包括三個方面，即銷售商品、提供勞務和讓渡資產(chǎn)使用

權(quán)，但對外投資的收益則不包括在收入要素中；②收入應該是企業(yè)在日常經(jīng)營活動中形成的，

不包括營業(yè)外收入；③收入能導致企業(yè)所有者權(quán)益的增加。

21、觀經(jīng)濟運行過程中，失業(yè)是具有相當重要性的經(jīng)濟現(xiàn)象。下面關于失業(yè)的說法不正確的是（）。

?A.失業(yè)是指符合工作條件、有工作愿望并且愿意接受現(xiàn)行工資的人沒有找到工作的這樣一

種情況

,B.就業(yè)率即為1減去失業(yè)率

?C.潛在就業(yè)量是指在現(xiàn)有激勵條件下所有愿意工作的人都參加生產(chǎn)時所達到的就業(yè)量

?D.當就業(yè)量等于潛在就業(yè)量時，失業(yè)率為零

答案：D

本題解析：暫無解析

22、共用題干

葉天是某大學的退休老師，熱心公益事業(yè)。葉天的父母、妻子早已亡故，有一個兒子葉強，已經(jīng)

長大成人并結(jié)婚單過，對葉天捐助公益事業(yè)十分不滿。2001年3月5日，葉天親筆立下遺囑，

要將自己多年的積蓄50萬元捐獻給某公益機構(gòu)，自己居住的房子贈給學生胡志軍。2001年6月

10日，葉天突然精神失常，一直沒有醫(yī)治好2002年7月，葉天去世。葉天唯一的弟弟葉明原是

一家上市公司的會計師，2001年5月10日出車禍致殘，生活不能自理，一直由某家護理機構(gòu)照

料，葉天負擔所有的費用和開支。喪事料理完畢后，某公益機構(gòu)和胡志軍都要求按照遺囑處分葉

天的遺產(chǎn)，遭到葉強的拒絕。經(jīng)查，葉天在2000年6月還給自己買了一份人壽保險，保額10

萬元，但是沒有指定受益人。根據(jù)案例回答下列問題。

A.遺囑繼承和法定繼承

B.法定繼承和遺贈

C.遺贈

D.遺贈扶養(yǎng)協(xié)議

答案：B

本題解析：暫無解析

23、理財規(guī)劃師在和客戶溝通時做法正確的是()。

?A.提問“為什么你打算在60歲退休？"

?B.為節(jié)約客戶時間一次提問兩個問題

?C.提問客戶不懂的問題以體現(xiàn)自己的專業(yè)

?D.在會談快結(jié)束時進行總結(jié)

答案：D

本題解析：

理財規(guī)劃師在提問時，問題不應該太多，只有那些為收集必要的信息而設計的，并且客戶能答得

上來的，才是該問的問題，最好不要問原因式問題。另外，在會談快結(jié)束時，理財規(guī)劃師很有必

要對談話內(nèi)容進行總結(jié)，這樣能把談到的一系列零散的觀點歸納起來，使客戶確定理財規(guī)劃師已

經(jīng)理解他的意思，也可以幫助規(guī)劃師再次檢驗自己的理解。

24、下列選項中的子女不享有父母遺產(chǎn)的繼承權(quán)的是()。

?A.由于甲跟父親關系一直不好，甲父對外公開聲明"與甲斷絕父子關系"

?B.乙為其父親投了一份巨額死亡保險，為了早點獲得巨額賠款，乙將其父殺害

?C.丙的父母離異后，一直跟母親在一起生活

?D.丁是非婚生子女

答案：B

本題解析：

根據(jù)我國《繼承法》第七條規(guī)定，故意殺死被繼承人的，喪失對被繼承人的繼承權(quán)，乙為了獲得

保險賠款故意殺死其父親，喪失了繼承權(quán)。父母子女關系是基于血緣而形成的，法律規(guī)定的父母

子女間的權(quán)利義務是法定的權(quán)利和義務，任何人都不能用"聲明"予以解除，父母子女關系不因父

母婚姻關系的改變而發(fā)生改變，法律規(guī)定非婚生子女與婚生子女的法律地位完全相同。

25、共用題干

袁先生與李女士剛剛結(jié)婚，組建家庭。其中，袁先生，28歲，每年的年收入為5萬元；李女士，

28歲，每年的年收入為3萬元，每月還可以獲得投資收入500元。以上所得均為稅后所得。袁

先生一家每月的生活支出為800元，贍養(yǎng)父母每月支付400元，醫(yī)療費每月200元，車輛開支

每月600元，其他支出每月600元。此外，袁先生還帶領家人一起出游，花了8000元。除此之

外，沒有別的支出。每年生活支出成長率為2%。袁先生和李女士結(jié)婚時，買了一套總價25萬元

的自用房，目前該房產(chǎn)的現(xiàn)值為28萬元。

袁先生一家目前在銀行的活期存款有3萬元，定期存款有1萬元。為了使家庭更好地實現(xiàn)財務自

由，袁先生投資了一些金融資產(chǎn)，其中股票基金2萬元，債券基金2萬元。袁先生一家現(xiàn)在沒有

負債。夫婦雙方均在單位參加了五險一金等基本的保障，家庭參保了家庭財產(chǎn)險，年繳保費100

元，保額為10萬元。未參保任何其他商業(yè)保險。購車規(guī)劃：5年后準備購買一輛10萬元左右的

家用轎車。假設家用轎車價格增長為4%。

購房規(guī)劃：10年后準備投資一間50萬的門市房，以租養(yǎng)貸，以房養(yǎng)老。假設房屋增長率為2%。

退休規(guī)劃：兩人打算30年后同時退休。退休時希望每個月有現(xiàn)值3000元可以用。退休后費用

成長率估計為2%。退休后生活20年。薪金增長率5%；儲蓄的投資報酬率為6%。

根據(jù)案例回答87?103題。

?A.30000

?B.40000

?C.50000

?D.60000

答案：B

本題解析：

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物=存款+現(xiàn)金=30000+10000=40000（元）。

其他金融資產(chǎn)=股票基金+債券基金=20000+20000=40000（元）。

總資產(chǎn)=現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物+其他金融資產(chǎn)+實物資產(chǎn)=40000+40000+280000=360000（元）。

投資凈資產(chǎn)比例=其他金融投資/凈資產(chǎn)=40000/（360000-0）=0.11。

生活支出=800*12=9600（元）,贍養(yǎng)支出=400*12=4800（元），醫(yī)療支出=200*12=2400（元）,

車輛支出=600*12=7200（元），其他支出=600*12=7200（:元），旅游支出8000元。因此，年支

出=9600+4800+2400+7200+7200+8000=39200（元）。

年收入=50000+30000+500*12=86000（元），年儲蓄=年收入-年支出=86000-39200=46800（元）。

結(jié)余比率=年結(jié)余/年稅后收入=46800/86000=0.54。

5年后轎車的價值為：10PV,4i,5n,FV=12.17,則袁先生購車支付金額22.17萬元，所以袁先生每

年儲蓄金額為：-12.17FV,6i,5n,PMT=2.16?

10年后房子的價值為：50PV,2i,IOn,FV=60.95：袁先生購房支付金額=60.95*30%=18.285（萬元），

所以袁先生每年儲蓄金額為：18.285FV,6i,10n,PMT=-1.39?

①退休時每月退休費用：3000PV,2i,30n,FV=5434；②折現(xiàn)率=（1+6%）/（1+2%）-1=3.92%；③退休時

需要退休費用總額為：-5434PMT,3.92/12i,20*12n,BGN,PV=905947；④每年應該儲蓄的金額為：

905947FV,6i,30n,END,PMT=-11459,

在這份合同中，袁先生是投保人，保險公司是保險人，袁先生父母是被保險人，而受益人可以由

袁先生指定。

相對來說，袁先生一家負擔很少，正是積累資金的時候，就算風險大一些也是值得的，應該選擇

進取賬戶或者平衡賬戶以更快地積累更多的資金。

如果投保的金額與保險標的的價值相等，稱為足額保險；如果投保金額小于保險標的的價值，稱

為不足額保險；如果投保的金額超過保險標的的價值，稱為超額保險。

在不足額保險的家庭財產(chǎn)保險中，保險賠償方式按第一危險賠償方式，即保險人在保險金額內(nèi)承

擔損失。施救費用與損失一樣，需要賠償。保險公司賠付金額=80000+3000=83000（元）。

26、理財規(guī)劃師在給客戶做投資規(guī)劃時，應對客戶的投資目標按時間進行簡單的分類，下列不屬

于短期目標的是()。

?A.裝修房屋

?B.30歲進行養(yǎng)老規(guī)劃

?C.休閑旅游

?D.購買手提電腦

答案：B

本題解析：

短期目標是指在短時間內(nèi)(一般在1年左右)就可以實現(xiàn)的目標。短期目標一般需要客戶每年或

者每兩年制訂或修改，如裝修房屋、休閑旅游、購買手提電腦等。選項B屬于長期目標。

27、關于我國的企業(yè)年金制度，下列說法不正確的是()。

?A.我國的企業(yè)年金原被稱為企業(yè)補充養(yǎng)老保險

?B.職工在達到國家規(guī)定的退休年齡時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中一次領取企業(yè)年金

?C.職工未達到國家規(guī)定的退休年齡的不得從各人賬戶中提前提取資金

?D.每個企業(yè)都必須建立企業(yè)年金賬戶

答案：D

本題解析：暫無解析

28、某公司發(fā)行的股票每股盈余為5元，股利支付率為40%,股權(quán)收益率為8%,年終分紅已支

付完畢，目前投資者的預期收益率普遍為15%,則該只股票合理的價格應為()元。

?A.20.55

?B.25.65

?C.19.61

?D.15.75

答案：A

本題解析：

該只股票合理的價格=5*40%*[1+(1-40%)*8%]/[(15%-(1-40%)*8%)卜20.55(元)。

29、共用題干

李偉，男。56歲；劉翠，女，55歲，二人均早年喪偶，李偉的兒子丁丁，1998年參加工作后和

父親分開居住。劉翠身邊有一個兒子東東。1999年李偉與劉翠經(jīng)人介紹結(jié)婚，東東跟著他們在

一起生活。2000年，劉翠因病去世，沒有留下遺囑。根據(jù)資料回答下列問題。

?A.養(yǎng)父母離婚，養(yǎng)父母與養(yǎng)子女間的權(quán)利義務消除

?B.生父母對其非婚生子不享有繼承權(quán)

?C.繼兄弟姐妹間沒有繼承權(quán)

?D.形成撫養(yǎng)關系的繼父母與繼子女間發(fā)生繼承關系

答案：D

本題解析：暫無解析

30、高級人民法院有權(quán)管轄()。

?A.本轄區(qū)內(nèi)有重大影響的第一審民事案件

?B.高級人民法院認為應當由其審理的案件

?C.重大涉外案件

?D.全國有重大影響的案件

答案：A

本題解析：

高級人民法院只審理在本轄區(qū)內(nèi)有重大影響的第一審民事案件，其本身不能自行決定某些案件是

否應當由其審理.，這是最高人民法院的職權(quán)。C項是中級人民法院審理權(quán)限；D項是最高人民法

院的審理權(quán)限。

31、某鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)(地處農(nóng)村)三月份應繳納增值稅6萬元，營業(yè)稅2萬元，則該鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)當月應

納城市維護建設稅為()元。

?A.200

?B.400

?C.600

?D.800

答案：D

本題解析：

城建稅納稅人所在地不在市區(qū)、縣城或者鎮(zhèn)的，稅率為1%。因此，該企業(yè)當月應納城市維護建

設稅=(60000+20000)*1%=800(元)。

32、共用題干

客戶王先生投資經(jīng)驗比較豐富，近日精選了一項投資計劃A,根據(jù)估算，預計如果現(xiàn)在投資268

元，未來第一年會回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。與之相比，同期市場大

盤平均收益率為12%,無風險收益率為6%。但王先生認為計劃A還是不能達到其理想的效果，

遂咨詢理財規(guī)劃師。根據(jù)案例回答下列問題。

?A.2.55

?B.2.62

?C.1.49

?D.1.78

答案：C

本題解析：暫無解析

33、一般制定財產(chǎn)傳承規(guī)劃的原則為()。

?A.財產(chǎn)傳承規(guī)劃的隨意性

?B.確保財產(chǎn)傳承規(guī)劃的現(xiàn)金流動性

?C.財產(chǎn)傳承規(guī)劃的格式化

?D.財產(chǎn)傳承規(guī)劃的同一性

答案：B

本題解析：

制定財產(chǎn)傳承規(guī)劃的原則包括:保證財產(chǎn)傳承規(guī)劃的可變通性和確保財產(chǎn)傳承規(guī)劃的現(xiàn)金流動性。

34、共用題干

王先生夫婦今年都剛過40歲，年收入20萬元左右，打算60歲退休，估計夫婦退休后第一年生

活費為10萬元，考慮到通貨膨脹的因素，夫妻倆每年的生活費用估計會以每年3%的速度增長。

預計兩人壽命可達80歲，并且現(xiàn)在拿出10萬元作為退休基金的啟動資金。夫妻倆均享受國家基

本養(yǎng)老保險，退休后夫妻倆每年能拿到大約4萬元退休金。夫妻倆在退休前采取較為積極的投資

策略，假定回報率為6%,退休后采取較為保守的投資策略，假定回報率為3%。根據(jù)案例回答

6-13題。

?A.497820.42

?B.80623.58

?C.54147.87

?D.55927.58

答案：C

本題解析：

需要準備退休養(yǎng)老基金=（10-4）*20=120（萬元）。

10萬元退休啟動資金增值額=100000*（F/P,6%,20）=320714（元）。

王先生夫婦的退休養(yǎng)老金的缺口=1200000-320714=879286（元）。

每年需要往基金里投入額=879286/（F/A,6%,20）=23903（元）。

需要準備退休養(yǎng)老基金=（10-4）*25=150（萬元）。

10萬元退休啟動資金到他們退休時的增值額=100000*（F/P,6%,15）=239655.82（元）。

退休養(yǎng)老基金的缺口=1500000-239655.82=1260344.18（:元）。

要每年往基金里固定投入額=1260344.18/（F/A,6%,15）=54147.87（元）。

35、一國本幣貶值通常情況下會使得該國國民收入（）。

?A.增加

?B堿少

?C.不變

?D.影響不確定

答案：A

本題解析：暫無解析

36、如果公司所獲得的盈利不足以分派規(guī)定的殷利，日后優(yōu)先股的股東有權(quán)要求如數(shù)補給，這種

優(yōu)先股被稱為0。

?A.累積優(yōu)先股

?B.參與優(yōu)先股

,C.非參與優(yōu)先股

?D.可追加優(yōu)先股

答案：A

本題解析：暫無解析

37、員工因接受實施股票期權(quán)計劃企業(yè)授予的股票期權(quán)獲得的所得，應按照個人所得稅的（）稅目

納稅。

?A.工資薪金所得

?B.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

?C.利息、股息、紅利所得

?D.勞務報酬所得

答案：A

本題解析：

員工從企業(yè)取得股票的實際購買價（施權(quán)價）低于購買日公平市場價（指該股票當日的收盤價）

的差額，應按“工資、薪金所得"適用的規(guī)定計算繳納個人所得稅。對因特殊情況，員工在行權(quán)日

之前將股票期權(quán)轉(zhuǎn)讓的，以股票期權(quán)的轉(zhuǎn)讓凈收入，作為工資薪金所得征收個人所得稅。

38、以下關于遺囑信托的說法，正確的是（）。

?A.法定繼承中可以使用遺囑信托

?B.收益人必須為法定繼承人

?C,只能選擇信托公司擔任信托人

?D.遺囑信托的委托人是立遺囑的人

答案：D

本題解析：

遺囑信托是指委托人預先以立遺囑的方式，將信托財產(chǎn)（遺產(chǎn)）的管理、分配、運用及給付等,

詳訂于遺囑中，等到遺囑生效時，將信托財產(chǎn)轉(zhuǎn)移給受托人，由受托人依據(jù)信托的內(nèi)容.管理處

分信托財產(chǎn)。與金錢、不動產(chǎn)或有價證券等個人信托業(yè)務比較，遺囑信托最大的不同點在于，遺

囑信托是在委托人死亡后才生效。

39、理財規(guī)劃師對客戶現(xiàn)行財務狀況的分析不包括()。

?A.財務比率分析

?B.客戶家庭利潤表分析

?C.客戶家庭資產(chǎn)負債表分析

?D.客戶家庭現(xiàn)金流量表分析

答案：B

本題解析：

理財規(guī)劃師對客戶現(xiàn)行財務狀況的分析主要包括三項：①客戶家庭資產(chǎn)負債表分析，主要是分

析客戶家庭資產(chǎn)和負債在某一時點上的基本情況；②客戶家庭現(xiàn)金流量表分析，是指理財規(guī)劃

師可以對客戶在某一時期的收入和支出進行歸納匯總，為進一步的財務現(xiàn)狀分析與理財目標設計

提供基礎資料；③財務比率分析，需要分析的基本的財務比率包括結(jié)余比率、投資與凈資產(chǎn)比

率、清償比率、負債比率、即付比率、負債收入比率和流動性比率等。

40、境內(nèi)某公司為其雇員(中國公民)代扣代繳個人所得稅，2014年10月支付給陳生的不含稅

工資為4500元人民幣，則該公司為陳生代扣代繳的個人所得稅為()元。

?A.250.00

?B.2794.12

?C.419.12

?D.30.93

答案：D

本題解析：

設該公司為陳生代扣代繳的個人所得稅為X元，則陳生應繳納的個人所得稅為：

X=(4500+X-3500)*3%,解出X=30.93?

41、由非官方的行業(yè)自律組織規(guī)定并時組織成員有一定約束力的利率是()。

?A.市場利率

?B.優(yōu)惠利率

?C.公定利率

D.基準利率

答案：D

本題解析：暫無解析

42、共用題干

張先生夫婦兩人今年都已經(jīng)40歲，他們有一個女兒10歲，張先生的父母與其同住。請理財規(guī)劃

師為其調(diào)整家庭的風險管理和保險規(guī)劃。根據(jù)資料回答1?5題。

?A.張先生的人壽保險

?B.張先生的意外傷害保險

?C.張夫人的商業(yè)醫(yī)療保險

?D.張夫人的責任保險

答案：C

本題解析：

張夫人沒有基本醫(yī)院保險，需要另行購買商業(yè)醫(yī)療保險作為有效的補充。

孩子處于活潑好動的小學階段，平時發(fā)生磕碰等意外事件概率相對較高，除了有學生基本保險外

還要加強對此階段孩子的意外傷害風險的保險保障，故需要增加購買孩子的意外傷害保險。

基于張先生父母希望把遺產(chǎn)留給自己的孫女作為教育金，但是又擔心這筆錢被用作他途的愿望,

采用未成年子女信托的方式建立教育基金最為妥當。

人壽保險是以人的壽命為保險標的，以人的生或死為保險事件，當發(fā)生保險事件時.，保險人履行

給付保險金責任的一種人身保險。通過購買人壽保險重點保障了可能對家庭造成巨大損失的風險,

通過死亡保險金的給付可以使夫妻另一方仍然維持他（她）想要的生活水平。

針對張先生經(jīng)常出差情況，通過購買意外傷害保險，將意外風險轉(zhuǎn)移給保險公司。

43、住房投資是指將住房看成投資工具，通過（）上升來應對通貨膨脹，獲得投資收益以期望

資產(chǎn)保值或增值，在國外住房投資有時還被用來避稅，在我國住房投資避稅（）。

?A.住房價格；作用不大

?B.住房價格；使用廣泛

C.房租；作用不大

D.房租；使用廣泛

答案：D

本題解析：暫無解析

44、共用題干

吳先生與張女士因感情不和而離婚，雙方對于其他財產(chǎn)的分割均無異議，但對以下財產(chǎn)的分割發(fā)

生糾紛：吳先生婚前首付20萬元，貸款80萬元購買的房屋各一套，婚后二人就貸款部分共同還

貸，在離婚時，房屋增值到150萬元。吳先生婚后與人合資開辦了一家股份有限公司，其中，吳

先生出資70萬元，占40%的股份，且在財產(chǎn)分割時，吳先生的股份已增值到100萬元，對于張

女士是否出任公司股東的問題，過半數(shù)的股東持否定意見。根據(jù)案例回答下列問題。

?A.夫妻共同財產(chǎn)

?B.吳先生的個人財產(chǎn)

?C.張女士的個人財產(chǎn)

?D.無法判斷

答案：A

本題解析：暫無解析

45、()是指在生產(chǎn)過程中由于難以避免的摩擦所造成的短期、局部性失業(yè)，如勞動力流動性不足、

工種轉(zhuǎn)換困難等所引致的失業(yè)。

?A.摩擦性失業(yè)

?B.自愿性失業(yè)

?C.非自愿性失業(yè)

?D.結(jié)構(gòu)性失業(yè)

答案：A

本題解析：暫無解析

46、夫妻財產(chǎn)協(xié)議要根據(jù)()制定。

?A.合同法

?B.婚姻法

?C.物權(quán)法

D.繼承法

答案：B

本題解析：暫無解析

47、共用題干

劉先生與金女士一家屬于高收入高消費的家庭。其中，劉先生今年46歲，為某公司總經(jīng)理；金

女士今年43歲，待業(yè)；兒子劉小明今年20歲，某大學本科市場營銷專業(yè)在讀大二學生。

⑴收支情況劉先生，月收入（稅前）為18000元，每年紅利40萬元（稅前）。此外，劉先生一

家每年可以取得利息收入11萬元（稅后），房租收入4.6萬元（稅后），其他收入5萬元（稅

后）。劉先生一家每年養(yǎng)老保險支出125000元，教育費支出30000元，機動車保險支出15000

元，每月生活開支為20000元，老人每月贍養(yǎng)費為4000元。同時，劉先生一家還集體到國外旅

游花銷15000元。

（2）資產(chǎn)負債情況劉先生一家現(xiàn)有一套價值為80萬元的自用住房和一套價值為47萬元投資性房

地產(chǎn)。同時，劉先生有一輛價值65萬元的自用汽車?，F(xiàn)金及活期存款200萬元，定期存款400

萬元。負債只有信用卡消費1萬元。劉先生投資了南方鋼鐵公司1000股股票，他預期南方鋼鐵

公司未來3年股利為零增長，每年股利為12元。預計從第四年開始轉(zhuǎn)為正常增長，增長率為4%。

目前無風險收益率為5%,市場平均股票要求收益率為15%,南方鋼鐵公司股票的標準差為2.7843,

市場組合的標準差為2.3216,兩者的相關系數(shù)為0.8576o

⑶保險狀況劉先生：年繳保費為11.7萬元、繳費期限20年、保障終身，意外事故250萬元、疾

病事故200萬元的商業(yè)保險，已繳費10年。同時，劉先生購買的養(yǎng)老保險現(xiàn)價值為60萬元。

金女士：原所在單位為其辦理并繳費10年的國家基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險。兒子："世紀棟梁"子女

教育保險，附加意外傷害和意外傷害醫(yī)療保險，保額20萬元，附加意外傷害和醫(yī)療4萬元，繳

費期限20年，保險期限20年，年繳保費8000元。根據(jù)案例回答68?86題。

?A.710560

?B.722100

?C.816400

?D.902100

答案：A

本題解析：

劉先生的工資薪金需繳納所得稅=[（18000-3500）x25%-1005]*12=31440（元）。

劉先生的紅利收入需繳納所得稅=400000*20%=80000（元）。

南方鋼鐵公司股票的B值=p*oA/oM=0.8576*2.7843/2.3216=1.0285。

根據(jù)CAPM模型，劉先生對南方鋼鐵公司股票所要求的必要報酬率=5%+1.0285*（15%-5%）=15.29%.

股利現(xiàn)值為：PV=12/(1+15.29%)+12/(1+15.29%)2+12/(1+15.29%)3=27.27(元)。

股票第四年的價值為：P3=12*(1+4%)/(15.29%-4%)=110.54(元)；折算成現(xiàn)值:Po

=110.54/(1+15.29%)3=72.13(元)。

南方鋼鐵公司股票市值=27.27+72.13=99.4（元）；劉先生所持有的南方鋼鐵公司股票價值

=99,4*1000=99400（元）。

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物=存款+現(xiàn)金=4000000+2000000=6000000（:元）。

其他金融資產(chǎn)=股票+保險現(xiàn)金價值=99400+600000=699400（元）。

總資產(chǎn)=現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物+其他金融資產(chǎn)+實物資產(chǎn)

=6000000+699400+（800000+470000+650000）=8619400（元）。

凈資產(chǎn)=總資產(chǎn)-總負債=8619400-10000=8609400（元）。

投資凈資產(chǎn)比例=其他金融投資/凈資產(chǎn)=699400/8609400=0.08。

劉先生一年的稅后收入=18000*12-31440=184560（:元），紅利稅后收入=400000-80000=320000

（元），銀行利息110000元，房租收入46000元，其他收入50000元，因此，收入總計

=184560+320000+110000+46000+50000=710560（元）。

養(yǎng)老保險支出125000元，教育費支出30000元，機動車保險支出15000元，生活開支

=20000*12=240000（元），贍養(yǎng)支出=4000*12=48000（元），旅游支出15000元，因此，支出

總計=125000+30000+15000+240000+48000+15000=473000（元）。

結(jié)余或超支=710560-473000=237560(元)。

2n,5i,150000PV,CPTFV=165375,

3n,15i,50FV,CPTPMT=-14.40?

劉先生一家很少負債，負債比率=負債總額/總資產(chǎn)=10000/8619400=0.12%,負債比率過低，一般

控制在50%以內(nèi)即可，可以適當提高負債比率。

雖然金女士并非家庭收入的主要來源，但還是應考慮繼續(xù)繳納國家基本保險，并購買養(yǎng)老、醫(yī)療

和附加重大疾病商業(yè)補充保險。

48、共用題干

林女士去保險公司辦理保險，并為其兒子投保一份兩全保險和一份健康險。根據(jù)案例回答6?9

題。

?A.林女士可以要求保險公司退還多交的保費及利息

?B.2年內(nèi)林女士可要求保險公司退還多交的保費

?C.5年內(nèi)林女士可要求保險公司退還多交的保費或者解除合同

?D.保險公司可直接要求解除保險合同

答案：B

本題解析：

根據(jù)《保險法》第十七條規(guī)定："訂立保險合同，保險人應當向投保人說明保險合同的條款內(nèi)容，

并可以就保險標的或者被保險人的有關情況提出詢問，投保人應當如實告知。投保人故意隱瞞事

實，不履行如實告知義務的，或者因過失未履行告知義務，足以影響保險人決定是否同意承保或

者提高保險費率的，保險人有權(quán)解除合同。投保人故意不履行如實告知義務的，保險人對于保險

合同解除前發(fā)生的保險事故，不承擔賠償或者給付保險金的責任，并不退還保險費。投保人因過

失未履行如實告知義務，對于保險事故的發(fā)生有嚴重影響的，保險人對于保險合同解除前發(fā)生的

保險事故，不承擔賠償或者給付保險金責任，但可以退還保險費?！笨梢姳绢}中林女士故意不履

行如實告知義務，保險公司可不承擔賠償或者給付保險金的責任，也不退還保險費。

對于林女士過失沒有告知保險公司孩子得心肌炎的事實，保險公司可以不給付保險金，但需要退

還保費。

49、下列哪一項不屬于人壽保險信托的形式？（）

A.以信托財產(chǎn)支付保險費，但保險金不成為信托財產(chǎn)

B.以信托財產(chǎn)支付保險費，保險金成為信托財產(chǎn)

C.保險費由信托財產(chǎn)支出，而且保險金成立信托財產(chǎn)

D.以保險金作為信托財產(chǎn)，但保險費要由投保人另付

答案：B

本題解析；

人壽保險與信托相結(jié)合的適用形式包括：①以信托財產(chǎn)支付保險費，但保險金不成為信托財產(chǎn)；

②以保險金作為信托財產(chǎn)，但保險費要由投保人另付；③保險費由信托財產(chǎn)支出，而且保險金

成立信托財產(chǎn)。

50、某男2006年結(jié)婚，2012年其父病故。他和母親及妹妹繼承父親的遺產(chǎn)。如果他想把繼承的

遺產(chǎn)送給母親，他必須()。

?A.征得妹妹的同意

?B.征得妻子的同意

?C.自行將繼承的遺產(chǎn)贈與其母

?D.請求法院判決

答案：B

本題解析：

根據(jù)《繼承法》的規(guī)定，繼承人對于其繼承的遺產(chǎn)的處置，應考慮該份遺產(chǎn)的利益相關者的意見,

即其配偶及其子女的意見。

51、對于個人因解除勞動合同而取得一次性經(jīng)濟補償收入，應按()項目計征個人所得稅。

?A.工資、薪金所得

?B.勞務報酬所得

?C.偶然所得

?D.其他所得

答案：A

本題解析：暫無解析

52、下列選項中，不屬于基本家庭模型的是()o

A.青年家庭

?B.中年家庭

?C.老年家庭

?D.壯年家庭

答案：D

本題解析：

基本的家庭模型包括青年家庭、中年家庭和老年家庭，不包括選項D。典?題?精?練

53、普通訴訟時效期間為()。

?A.1年

?B.2年

?C.3年

?D.4年

答案：B

本題解析：

普通訴訟時效又稱一般訴訟時效，是指在一般情況下普遍適用的訴訟時效。根據(jù)我國《民法通則》

的規(guī)定，普通訴訟時效的期間為兩年。

54、學生貸款和一般商業(yè)助學貸款的利息分別為()。

?A.無息；無息

?B.法定貸款利率；無息

?C.法定貸款利率；法定貸款利率

?D.無息；法定貸款利率

答案：D

本題解析：暫無解析

55、經(jīng)濟周期中的短周期平均長度約為，由經(jīng)濟學家提出。0

A.14個月；基欽

B.40個月；基欽

C.24個月；朱格拉

D.不確定

答案：B

本題解析：

經(jīng)濟學家根據(jù)一個周期的長短將經(jīng)濟周期分為：①長周期；②中周期；③短周期。其中短周期

又稱短波，指一個周期平均長度約為40個月。它由美國經(jīng)濟學家基欽于1923年提出，故又稱

基欽周期。

56、共用題干

老張持有某創(chuàng)業(yè)板上市公司甲的股票100手，占該公司合計股本的0.2%。該公司總資產(chǎn)10000

萬元，其中負債3000萬元，全部為短期債券，利率為6%；2009年稅后利潤2000萬元，所得稅

率為25%,分紅比率為50%。假設該股票的0值為1.8,風險溢價為5%。根據(jù)案例回答3-6題。

?A.20%

?B.14.29%

?C.10.5%

?D.10%

答案：B

本題解析：

ROE=凈利潤/平均股東權(quán)益=2000/(10000-3000)=28.57%。

根據(jù)CAPM模型，可得：股權(quán)成本=6%+1.8*5%=15%。

力口權(quán)平均資本成本(WACC)=6%*3000*(l-25%)/10000+15%*7000/10000=11.85%。

股利的穩(wěn)定增長率=(1-股利支付率)*ROE=(1-50%)*28.57%=14.29%。

57、在金融領域，指數(shù)被廣泛應用的領域不包括()。

?A.金融效率的分析

?B.績效度量

?C.指數(shù)化

?D.衍生工具

答案：A

本題解析：

指數(shù)通常用于表示市場整體的變化特征，在金融領域，指數(shù)被廣泛應用于金融市場的分析、績效

度量、指數(shù)化和衍生工具，不包括選項A。

58、以下關于子女對父母贍養(yǎng)義務的說法，錯誤的是()。

?A.贍養(yǎng)義務屬于法律的范疇

?B.贍養(yǎng)義務體現(xiàn)的是道德上的要求

?C.贍養(yǎng)義務是法定的義務

?D.是經(jīng)濟上的一種幫助

答案：D

本題解析：

贍養(yǎng)是指子女對父母的供養(yǎng)，即指在物質(zhì)上和經(jīng)濟上為父母提供必要的生活條件。贍養(yǎng)父母是子

女的法定義務，不得以放棄繼承權(quán)或者其他理由拒絕履行贍養(yǎng)義務。贍養(yǎng)義務不僅僅是法律上的

規(guī)定，同時也是道德上的要求，它既包括經(jīng)濟上的幫助，也包括精神上的慰藉。

59、貨幣計量是會計核算的基本假設之一。下面有關貨幣計量的說法錯誤的是()。

?A.在我國會計實務中，企業(yè)會計核算應以人民幣為記賬本位幣

?B.當企業(yè)的業(yè)務收支以外幣為主時，也可以選擇某種外幣作為記賬本位幣

?C.包含了幣值不變這一假定

?D.當發(fā)生嚴重的通貨膨脹時，貨幣計量就不再是會計核算的基本前提

答案：D

本題解析：

本題考查對貨幣計量的理解。即使發(fā)生嚴重的通貨膨脹，貨幣計量依然是會計核算的基本前提。

60、共用題干

鄭先生及鄭女士夫婦每月稅后收入8000元，各種生活開支4000元。2008年3月二人等額本息

法貸款購買了房屋一套，首付10萬元，貸款40萬元，利率5.34%,貸款20年，購買當月開始

還款，二人現(xiàn)有活期存款5萬元，定期存款10萬元，股票型基金20萬元。根據(jù)案例回答下列

問題。

?A.12.31%

B.15.85%

C.16.06%

D.21.71%

答案：D

本題解析：暫無解析

61、某客戶購買了兩只股票，假設這兩只股票價格上漲的概率分別為0.3和0.6,并且兩只股票

價格之間不存在任何關系，那么，這兩只股票價格同時上漲的概率為()。

?A.0.18

?B.0.20

?C.0.35

?D.0.90

答案：A

本題解析：

求兩只股票價格同時上漲的概率即為概率的積P(AB)?因為兩只股票價格之間不存在任何關系，

屬于獨立事件，因此P(AB)=P(A)*P(B)=0.3*0.6=0.18?

62、個人及家庭理財中的會計要素與企業(yè)會計要素是有所區(qū)別的，下列要素中不屬于個人及家庭

理財會計要素的是()。

A.資產(chǎn)、負債

B.凈資產(chǎn)

C.所有者權(quán)益

D.收入、支出

答案：C

本題解析：

就個人及家庭理財而言，會計要素就不需要太復雜。根據(jù)個人理財?shù)奶攸c，可以將其會計要素分

為資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)、收入、支出和結(jié)余六大類，并以此來編制個人財務報表。

63、銀行通過控制貨幣供給量以及通過貨幣供給量來調(diào)節(jié)利率，進而影響投資和整個經(jīng)濟以達到

一定經(jīng)濟目標的行為就是貨幣政策，以下不屬于運用貨幣政策工具的情況是()。

A.提高再貼現(xiàn)利率

B.降低法定準備金率

C.提供優(yōu)惠利率

D.發(fā)行國債

答案：D

本題解析：暫無解析

64、下列各項年金中，只有現(xiàn)值沒有終值的年金是()。

A.普通年金

B.即付年金

C.永續(xù)年金

D.先付年金

答案：C

本題解析：暫無解析

65、下列公式正確的有()。①預付年金現(xiàn)值系數(shù)=(l+i).普通年金的現(xiàn)值系數(shù)②預付年金終值系數(shù)

=(l+i).普通年金的終值系數(shù)③償債基金系數(shù)=(1+。?普通年金的終值系數(shù)④資本回收系數(shù)=(l+i＞普

通年金的現(xiàn)值系數(shù)

A。②

②③

B.C③④

@②

D.

A

本題解析:

償債基金系數(shù)=1/普通年金的終值系數(shù)；資本回收系數(shù)=1/普通年金的現(xiàn)值系數(shù)。

66、()屬于保險合同的當事人。

?A.被保險人

?B.保險人

?C.受益人

?D.保險代理人

答案：B

本題解析：暫無解析

67、購房人與商業(yè)銀行簽訂《個人購房貸款合同》時，要按"借款合同"稅目繳納印花稅。該印花

稅的計稅依據(jù)為借款金額，稅率為()。

?A.0.03%o

?B.0.04%o

?C.0.05%o

?D.0.01%o

答案：C

本題解析：暫無解析

68、一審法院審理案件后，當事人對判決不服，可以在()日內(nèi)向上級人民法院提起上訴()。

?A.7

?B.10

?C.15

?D.30

答案：C

本題解析：暫無解析

69、如果一次還本付息債券按單利計息，按復利貼現(xiàn)，其內(nèi)在價值決定公式為()。

?A.P=M(l+i-n)/(l+rn)

?B.P=M(l+i)n/(l+r)n

?C.P=M(l+i)n/(l+r-n)

?D.P=M(l+i-n)/(l+r)n

答案：D

本題解析：暫無解析

70、下列關于稅收優(yōu)惠的說法，錯誤的是()。

?A.個人舉報、協(xié)查各種違法、犯罪行為而獲得的獎金

?B.個人按國家和地方政府規(guī)定比例實際繳納的住房公積金、醫(yī)療保險金、基本養(yǎng)老保險金、

失業(yè)保險金在計稅時予以扣除

?C.個人領取原提存的住房公積金、醫(yī)療保險金、基本養(yǎng)老保險金，以及具備《失業(yè)保險條

例》規(guī)定的失業(yè)人員領取的失業(yè)保險金，免予征收個人所得稅

?D.國有企業(yè)職工與企業(yè)解除勞動合同取得的一次性補償收入，在當?shù)厣夏昶髽I(yè)職工年平均

工資的5倍數(shù)額內(nèi)，可免征個人所得稅

答案：D

本題解析：

國有企業(yè)職工與企業(yè)解除勞動合同取得的一次性補償收入，在當?shù)厣夏昶髽I(yè)職工年平均工資的3

倍數(shù)額內(nèi)，可免征個人所得稅。

71、（）的特征是：受經(jīng)濟周期影響較大，當經(jīng)濟繁榮時這些行業(yè)會相應擴張，當經(jīng)濟衰退時，這

些行業(yè)也隨之收縮；如建筑材料、家用電器等耐用消費品及旅游業(yè)等。

?A.增長型行業(yè)

?B.周期型行業(yè)

?C.防守型行業(yè)

?D.發(fā)展型行業(yè)

答案：B

本題解析：

根據(jù)行業(yè)增長與國民經(jīng)濟周期變動的關系，可將行業(yè)分為三類：①增長型行業(yè)，運動狀態(tài)與經(jīng)

濟活動總水平的周期及其振幅無關，行業(yè)收入增加速率并未出現(xiàn)同步影響；②周期型行業(yè)，受

經(jīng)濟周期影響較大，隨經(jīng)濟周期的變動而變動；③防守型行業(yè)，行業(yè)的產(chǎn)品需求相對穩(wěn)定，不

受經(jīng)濟周期衰退的影響，有時在經(jīng)濟衰退時對其需求或許會有實際增加。

72、馮先生父親的遺產(chǎn)應該按照（）來繼承。

?A.法定繼承

?B.遺囑繼承

?C.遺贈

?D.遺贈撫養(yǎng)協(xié)議

答案：B

本題解析：暫無解析

73、關于授權(quán)行為和委托合同的說法，()錯誤。

?A.授權(quán)行為必須采用書面形式

?B.授權(quán)行為是單方法律行為

?C.授權(quán)行為可以事后追認

?D.委托合同是雙方法律行為

答案：A

本題解析：

委托授權(quán)行為是-?種單方法律行為，以委托人單方的意思表示即可成立。委托合同是雙方法律行

為，須經(jīng)雙方協(xié)商一致才可成立，是委托代理的基礎關系。

74、人生目標多種多樣，就一般意義上，理財規(guī)劃的最終目標是要達到()。

?A.財務獨立

?B.財務安全

?C.財務自主

?D.財務自由

答案：D

本題解析：暫無解析

75、公證書不具有以下()效力。

?A.證據(jù)

?B.強制執(zhí)行

?C.解決爭議

?D.預防糾紛

答案：C

本題解析：

公證書在法律上具有特定的效力和普遍的法律約束力。公證書具有法律上的證據(jù)效力和強制執(zhí)行

效力。公證是預防性的法律制度，公證機構(gòu)通過其證明活動，預防糾紛發(fā)生，為解決糾紛提供可

靠的證據(jù)。公證證明的是沒有爭議的對象，自然不會有解決爭議的效力。

76、共用題干

楊國忠，現(xiàn)年45歲，就任于某集團公司技術(shù)部，打算65歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每年

生活費需要10萬元，預計可以活到85歲。為了能更好地安度晚年，楊國忠今年拿出10萬元作

為退休基金的啟動資金，并打算每年末投入一筆等額的資金。楊國忠在退休前采取了較為積極的

投資策略，預期年收益率能達到9%,退休后擬采取較為保守的投資策略，預期年收益率為4%。

根據(jù)案例回答49?54題。

?A.135.90

?B.140.90

?C.145.90

?D.150.90

答案：A

本題解析：

即楊國忠要想歲順利退休必須要有將近萬元的資金

N=20,l/Y=4,PMT=-10,PV=135.90,65135.90

作為養(yǎng)老的保障。

N=20,l/Y=9,PV=-10,FV=56.04,即楊國忠用10萬元的啟動資金作為投資到他65歲退休時能夠

獲得56.04萬元的資金儲備。

退休基金缺口=235.90-56.04=79.86(萬元)。

N=20,l/Y=9,FV=79.86,PMT=-1.56,即楊國忠應在每年年末投入1.56萬元，才能填補退休基金

缺口，進而完成退休規(guī)劃。

開始時楊國忠采取了較為積極的投資策略，銀行存款的收益最低，在投資組合中的比例應該最小。

退休后，楊國忠擬采取較為保守的投資策略，中短期債券是較適合的投資項目。

77、甲企業(yè)是國家重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，2012年取得年度利潤總額2000萬元，需要繳納企

業(yè)所得稅()。

?A.300萬元

?B.400萬元

C.500萬元

D.600萬元

答案：A

本題解析：

國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。甲企業(yè)作為國家需要重點

扶持的高新技術(shù)企業(yè)，應納稅額=2000*15%=300萬元。

78、共用題干

有兩種股票A、B,某投資公司的研究部門已經(jīng)獲得了其相關信息，如表3-8所示。假定無風險

利率為5.0%。

衰3-8兩只股票的相關信息

我期收值(%)標準處(%)貝塔值

SURA14.0第0.8

股票B17.0251.5

市場指數(shù)14.0151.0

根據(jù)案例回答37?38題。

?A.1.2%；-1.5%

?B.1.8%；-0.5%

?C.1.2%;0.5%

?D.1.8%；-1.5%

答案：D

本題解析：

股票A的期望收益率：5%+0.8*(14%-5%)=12.2%；股票B的期望收益率：5%+1.5*(14%-5%)=18.5%.

股票的值：股票的值：

Aa14%-12.2%=1.8%;Ba17%-18.5%=-1.5%o

79、王先生想購買人壽保險，由于他事業(yè)剛起步，收入暫時有限，針對這種情況，理財規(guī)劃師應

該建議王先生選擇()。

A.定期壽險

B.人壽保險

C.人身保險

?D.意外傷害保險

答案：A

本題解析：

定期壽險是指以死亡為給付保險金條件，且保險期限為固定年限的人壽保險。由于該產(chǎn)品以死亡

保障為主，防止由于被保險人死亡給家庭其他成員帶來經(jīng)濟上的困難，所以適合家庭中的主要經(jīng)

濟來源者，特別是家庭惟一收入來源者。由于該產(chǎn)品成本較低，也適用于收入較低的家庭。

80、2009年5月，唐小姐購買了一套價值1000000元的住房，首付200000元，貸款800000元，

與開發(fā)商簽訂商品房買賣合同，與某銀行簽訂貸款合同，5月31日領取房屋產(chǎn)權(quán)證一件，請問，

唐小姐需要繳納()元的印花稅(印花稅稅率：購銷合同為0.03%,產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)為0.05%,借款

合同為0.005%,權(quán)利許可證照為5元/件)。

?A.500

?B.40

?C.5

?D.845

答案：D

本題解析：

注：1000000*0.