省管企業(yè)產(chǎn)權(quán)管理講義

省管企業(yè)產(chǎn)權(quán)管理

2012年10月產(chǎn)權(quán)管理處職能國有產(chǎn)權(quán)管理制度省管企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)權(quán)管理一二三四一、產(chǎn)權(quán)管理處職能配置

（一）負(fù)責(zé)擬訂全省企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)界定、登記、劃轉(zhuǎn)、處置及產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處等管理辦法和工作規(guī)則，負(fù)責(zé)省屬企業(yè)上述國有資產(chǎn)管理事宜；監(jiān)督檢查、匯總分析全省國有產(chǎn)權(quán)登記和變動情況。

（二）負(fù)責(zé)擬訂全省企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理辦法和工作規(guī)則，負(fù)責(zé)省屬企業(yè)資產(chǎn)評估項目的核準(zhǔn)、備案，監(jiān)督檢查和匯總分析全省國有資產(chǎn)評估項目的核準(zhǔn)備案情況。一、產(chǎn)權(quán)管理處職能配置（三）負(fù)責(zé)擬訂全省國有產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)管制度，組織起草國有產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則和程序；選擇確定全省企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)，并對其從事的交易活動進(jìn)行監(jiān)督管理；會同有關(guān)部門研究提出產(chǎn)權(quán)交易市場建設(shè)與管理的政策建議。

（四）負(fù)責(zé)全省企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓審核；負(fù)責(zé)省屬企業(yè)產(chǎn)權(quán)變動和省管企業(yè)資本金變動審核。一、產(chǎn)權(quán)管理處職能配置

（五）負(fù)責(zé)研究擬訂省屬企業(yè)境外國有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)章制度；監(jiān)管省管企業(yè)境外國有產(chǎn)權(quán)狀況。

（六）負(fù)責(zé)擬訂全省國有股東持有上市公司股權(quán)管理辦法和工作規(guī)則，對市縣應(yīng)由省國資委批準(zhǔn)的有關(guān)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)事項提出意見；負(fù)責(zé)國有股東持有上市公司股份的股權(quán)設(shè)置確認(rèn)，監(jiān)控全省國有股東持有上市公司股份變動情況。

（七）負(fù)責(zé)指導(dǎo)市級國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)國有產(chǎn)權(quán)管理工作。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)管理制度體系

《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》《國有股東轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份管理暫行辦法》《中央企業(yè)境外國有產(chǎn)權(quán)管理暫行辦法》《國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記暫行辦法》

五個令都帶有一系列相應(yīng)的規(guī)范性文件（43項）?；緲?gòu)成了較為完善的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)管理制度體系。（二）產(chǎn)權(quán)管理的制度體系二、產(chǎn)權(quán)管理制度體系（二）產(chǎn)權(quán)管理的制度體系產(chǎn)權(quán)界定產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)產(chǎn)權(quán)保護(hù)二、產(chǎn)權(quán)管理制度體系二、產(chǎn)權(quán)管理制度體系

國有產(chǎn)權(quán)國有產(chǎn)權(quán)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》《山東省企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理條例》《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》二、產(chǎn)權(quán)管理制度體系

國有產(chǎn)權(quán)

1、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》

第二條本法所稱企業(yè)國有資產(chǎn)，是指國家對企業(yè)各種形式的出資所形成的權(quán)益。

第三條國有資產(chǎn)屬于國家所有即全民所有。國務(wù)院代表國家行使國有資產(chǎn)所有權(quán)。二、產(chǎn)權(quán)管理制度體系

國有產(chǎn)權(quán)

1、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》

第四條國務(wù)院和地方人民政府依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，分別代表國家對國家出資企業(yè)履行出資人職責(zé)，享有出資人權(quán)益。

第五條本法所稱國家出資企業(yè)，是指國家出資的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司，以及國有資本控股公司、國有資本參股公司。二、產(chǎn)權(quán)管理制度體系

國有產(chǎn)權(quán)

1、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》

第十二條履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)代表本級人民政府對國家出資企業(yè)依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等出資人權(quán)利。

履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定或者參與制定國家出資企業(yè)的章程。二、產(chǎn)權(quán)管理制度體系

國有產(chǎn)權(quán)

1、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》

第十四條履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程履行出資人職責(zé)，保障出資人權(quán)益，防止國有資產(chǎn)損失。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)維護(hù)企業(yè)作為市場主體依法享有的權(quán)利，除依法履行出資人職責(zé)外，不得干預(yù)企業(yè)經(jīng)營活動。二、產(chǎn)權(quán)管理制度體系

國有產(chǎn)權(quán)

2、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》

第二條國有及國有控股企業(yè)、國有參股企業(yè)中的國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，適用本條例。

金融機(jī)構(gòu)中的國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，不適用本條例。第三條本條例所稱企業(yè)國有資產(chǎn)，是指國家對企業(yè)各種形式的投資和投資所形成的權(quán)益，以及依法認(rèn)定為國家所有的其他權(quán)益。二、產(chǎn)權(quán)管理制度體系

國有產(chǎn)權(quán)3、《山東省企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理條例》

二十一條

國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國家出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的權(quán)限對國家出資企業(yè)再出資企業(yè)的重大事項進(jìn)行監(jiān)督和管理。二、產(chǎn)權(quán)管理制度體系

國有產(chǎn)權(quán)4、《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》

（國務(wù)院國資委、財政部令第3號）

第二條

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)：是指國家對企業(yè)以各種形式投入形成的權(quán)益、國有及國有控股企業(yè)各種投資所形成的應(yīng)享有的權(quán)益，以及依法認(rèn)定為國家所有的其他權(quán)益。（二）產(chǎn)權(quán)管理的制度體系產(chǎn)權(quán)界定產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)產(chǎn)權(quán)保護(hù)二、產(chǎn)權(quán)管理制度體系產(chǎn)權(quán)界定１、《企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法》

（1996年

國務(wù)院令第192號）２、關(guān)于印發(fā)《企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記業(yè)務(wù)辦理規(guī)則》的通知（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2004〕315號）３、關(guān)于企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記有關(guān)問題的補(bǔ)充通知（魯國資產(chǎn)權(quán)〔2005〕

6號）４、關(guān)于開展境外企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記工作的通知（魯國資產(chǎn)權(quán)〔2007〕16號）５、《國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記暫行辦法》（國務(wù)院國資委令第29號）產(chǎn)權(quán)登記占有變動注銷二、產(chǎn)權(quán)管理制度體系-產(chǎn)權(quán)界定《企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法》

（192號令）

第三條國有企業(yè)、國有獨(dú)資公司、持有國家股權(quán)的單位以及其他形式占有國有資產(chǎn)的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)依照本辦法的規(guī)定辦理產(chǎn)權(quán)登記。產(chǎn)權(quán)登記范圍《企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記業(yè)務(wù)辦理規(guī)則》

第二條下列已取得或申請取得法人資格的各級人民政府履行出資人職責(zé)的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定申辦企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記：

（一）國有企業(yè)；

（二）國有獨(dú)資公司、設(shè)置國有股權(quán)的有限責(zé)任公司和股份有限公司；

（三）國有企業(yè)、國有獨(dú)資公司投資設(shè)立的企業(yè)；

（四）其他形式占有國有資產(chǎn)的企業(yè)。產(chǎn)權(quán)登記范圍《關(guān)于企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記有關(guān)問題的補(bǔ)充通知》

五、關(guān)于國有控股企業(yè)的子企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記問題

由多個國有單位出資或一個國有單位出資超過51%的國有控股企業(yè)，再出資成立的子企業(yè)仍需辦理企業(yè)國有資產(chǎn)占有產(chǎn)權(quán)登記。先辦理產(chǎn)權(quán)登記，后辦理工商登記。產(chǎn)權(quán)登記范圍《國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記暫行辦法》

國務(wù)院國資委令第29號

第二條本辦法所稱國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記，是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對本級人民政府授權(quán)管理的國家出資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)及其分布狀況進(jìn)行登記管理的行為。產(chǎn)權(quán)登記范圍第三條國家出資企業(yè)、國家出資企業(yè)（不含國有資本參股公司）擁有實(shí)際控制權(quán)的境內(nèi)外各級企業(yè)及其投資參股企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)），應(yīng)當(dāng)納入產(chǎn)權(quán)登記范圍。國家出資企業(yè)所屬事業(yè)單位視為其子企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記。

產(chǎn)權(quán)登記范圍前款所稱擁有實(shí)際控制權(quán)，是指國家出資企業(yè)直接或者間接合計持股比例超過50%，或者持股比例雖然未超過50%，但為第一大股東，并通過股東協(xié)議、公司章程、董事會決議或者其他協(xié)議安排能夠?qū)嶋H支配企業(yè)行為的情形。

產(chǎn)權(quán)登記范圍第四條本辦法所指出資人分為以下五類：

（一）履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)；

（二）履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司單獨(dú)或者共同出資設(shè)立的企業(yè)；

（三）以上兩類出資人直接或者間接合計持股比例超過50%不足100%的企業(yè)；

產(chǎn)權(quán)登記范圍

（四）以上三類出資人直接或者間接合計持股比例未超過50%但為第一大股東，并通過股東協(xié)議、公司章程、董事會決議或者其他協(xié)議安排能夠?qū)嶋H支配企業(yè)行為的企業(yè)；

（五）以上四類出資人以外的企業(yè)、自然人或者其他經(jīng)濟(jì)組織。

以上（二）、（三）、（四）類出資人統(tǒng)稱為履行出資人職責(zé)的企業(yè)。產(chǎn)權(quán)登記范圍《國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記暫行辦法》第十八條已辦理產(chǎn)權(quán)登記的國家出資企業(yè)，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核發(fā)產(chǎn)權(quán)登記證；已辦理產(chǎn)權(quán)登記的其他企業(yè)，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)授權(quán)國家出資企業(yè)核發(fā)產(chǎn)權(quán)登記表。

產(chǎn)權(quán)登記證、登記表是企業(yè)辦結(jié)產(chǎn)權(quán)登記的證明，是客觀記載企業(yè)產(chǎn)權(quán)狀況基本信息的文件。產(chǎn)權(quán)登記范圍產(chǎn)權(quán)登記類型《國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記暫行辦法》國務(wù)院國資委令第29號

第十條產(chǎn)權(quán)登記分為占有產(chǎn)權(quán)登記、變動產(chǎn)權(quán)登記和注銷產(chǎn)權(quán)登記。

產(chǎn)權(quán)登記范圍產(chǎn)權(quán)登記占有變動注銷《國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記暫行辦法》

第十一條履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和履行出資人職責(zé)的企業(yè)有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)辦理占有產(chǎn)權(quán)登記：

（一）因投資、分立、合并而新設(shè)企業(yè)的；

（二）因收購、投資入股而首次取得企業(yè)股權(quán)的；

（三）其他應(yīng)當(dāng)辦理占有產(chǎn)權(quán)登記的情形。產(chǎn)權(quán)登記范圍

《國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記暫行辦法》

第十二條占有產(chǎn)權(quán)登記應(yīng)包括下列內(nèi)容：

（一）企業(yè)出資人及出資人類別、出資額、出資形式；

（二）企業(yè)注冊資本、股權(quán)比例；

（三）企業(yè)名稱及在國家出資企業(yè)中所處級次；

（四）企業(yè)組織形式；

（五）企業(yè)注冊時間、注冊地；

（六）企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍；

（七）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要求的其他內(nèi)容。

產(chǎn)權(quán)登記范圍

第十三條有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)辦理變動產(chǎn)權(quán)登記：

（一）履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和履行出資人職責(zé)的企業(yè)名稱、持股比例改變的；

（二）企業(yè)注冊資本改變的；

（三）企業(yè)名稱改變的；

（四）企業(yè)組織形式改變的；

（五）企業(yè)注冊地改變的；

（六）企業(yè)主營業(yè)務(wù)改變的；

（七）其他應(yīng)當(dāng)辦理變動產(chǎn)權(quán)登記的情形。

產(chǎn)權(quán)登記范圍

第十四條有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)辦理注銷產(chǎn)權(quán)登記：

（一）因解散、破產(chǎn)進(jìn)行清算，并注銷企業(yè)法人資格的；

（二）因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、減資、股權(quán)出資、出資人性質(zhì)改變等導(dǎo)致企業(yè)出資人中不再存續(xù)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和履行出資人職責(zé)的企業(yè)的；

（三）其他應(yīng)當(dāng)辦理注銷產(chǎn)權(quán)登記的情形。產(chǎn)權(quán)登記范圍

產(chǎn)權(quán)保護(hù)產(chǎn)權(quán)保護(hù)資產(chǎn)評估股權(quán)管理國有股東持有上市公司股份管理境外資產(chǎn)管理資本金變動管理

產(chǎn)權(quán)保護(hù)國有股東持有上市公司股份管理1、《上市公司國有股東標(biāo)識管理暫行規(guī)定》

（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2007〕108號）

2、關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國資委《上市公司國有股東標(biāo)識管理暫行規(guī)定》

（魯國資產(chǎn)權(quán)〔2007〕26號）

國有股東（SS）

（1）政府機(jī)構(gòu)、部門、事業(yè)單位、國有獨(dú)資企業(yè)或出資人全部為國有獨(dú)資企業(yè)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。

（2）上述單位或企業(yè)獨(dú)家持股比例達(dá)到或超過50%的公司制企業(yè)；上述單位或企業(yè)合計持股比例達(dá)到或超過50%，且其中之一為第一大股東的公司制企業(yè)。

（3）上述“2”中所述企業(yè)連續(xù)保持絕對控股關(guān)系的各級子企業(yè)。

（4）以上所有單位或企業(yè)的所屬單位或全資子企業(yè)。

產(chǎn)權(quán)保護(hù)國有股東持有上市公司股份管理3、《國有單位受讓上市公司股份管理暫行規(guī)定》

（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2007〕109號）4、關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國資委《國有單位受讓上市公司股份管理暫行規(guī)定》（魯國資產(chǎn)權(quán)〔2007〕27號）5、《關(guān)于規(guī)范上市公司國有股東行為的若干意見》

（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2009〕123號）

6、轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國資委國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2009〕123號文件《關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于規(guī)范上市公司國有股東行為的若干意見〉的通知》的通知

（魯國資產(chǎn)權(quán)〔2009〕15號）

產(chǎn)權(quán)保護(hù)國有股東持有上市公司股份管理7、《關(guān)于規(guī)范國有股東與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組有關(guān)事項的通知》

（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2009〕124號）

8、轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國資委國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2009〕124號文件關(guān)于規(guī)范國有股東與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組有關(guān)事項的通知

（魯國資產(chǎn)權(quán)〔2009〕16號）9、《關(guān)于規(guī)范上市公司國有股東發(fā)行可交換公司債券及國有控股上市公司發(fā)行證券有關(guān)事項的通知》

（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2009〕125號）

10、轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國資委國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2009〕125號文件《關(guān)于規(guī)范上市公司國有股東發(fā)行可交換公司債券及國有控股上市公司發(fā)行證券有關(guān)事項的通知》的通知

（魯國資產(chǎn)權(quán)〔2009〕17號）（二）協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項37審核要點(diǎn)轉(zhuǎn)讓程序規(guī)范：信息披露內(nèi)部決策流程國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審核（豁免或轉(zhuǎn)讓信息）公開征集時間受讓方選擇轉(zhuǎn)讓信息公平轉(zhuǎn)讓價格合理控股權(quán)轉(zhuǎn)移：盡職調(diào)查總體方案省政府批文協(xié)議轉(zhuǎn)讓流程（公開征集）38圖例：國有股份轉(zhuǎn)讓工作流程初審未通過評審未通過國有股東決議通知上市公司/提示性公告報省國資委批準(zhǔn)公開征集受讓方初審公開征集受讓方公告選取意向受讓方評審簽署股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議收取不少于30%轉(zhuǎn)讓款報市國資委批準(zhǔn)收取全部轉(zhuǎn)讓款后股權(quán)過戶排除信息披露信息披露工作流程報市國資委批準(zhǔn)市政府原則批準(zhǔn)省政府原則批準(zhǔn)報省國資委批準(zhǔn)國務(wù)院國資委批準(zhǔn)市政府批準(zhǔn)省政府批準(zhǔn)資產(chǎn)重組流程

資產(chǎn)重組有動議股票停牌與國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)溝通/報可研報告國資機(jī)構(gòu)同意上市公司董事會公告董事會決議并復(fù)牌中介機(jī)構(gòu)進(jìn)場董事會審議正式方案公告董事會決議并上報國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)股東大會上報證監(jiān)會

增發(fā)股票可轉(zhuǎn)換公司債配股發(fā)行方案國有股東是否參與認(rèn)購控股地位分析配股方案國有股東是否參與認(rèn)配轉(zhuǎn)股情況測算發(fā)行證券國有股轉(zhuǎn)持國有股權(quán)管理方案國有股權(quán)質(zhì)押其他事項

其他事項

內(nèi)幕信息管理

產(chǎn)權(quán)保護(hù)境外資產(chǎn)管理1、省國資委關(guān)于印發(fā)《山東省省屬企業(yè)境外國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》的通知

（魯國資產(chǎn)權(quán)〔2007〕23號）2、中央企業(yè)境外國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法2011年國務(wù)院國資委令第26號3、中央企業(yè)境外國有產(chǎn)權(quán)管理暫行辦法國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會令第27號

產(chǎn)權(quán)保護(hù)資產(chǎn)評估1、《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》

國務(wù)院國資委令第12號2、《關(guān)于貫徹國務(wù)院國資委〈企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法〉的意見》

魯國資產(chǎn)權(quán)〔2005〕24號3、《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理工作有關(guān)問題的通知》

國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2006〕274號

產(chǎn)權(quán)保護(hù)資產(chǎn)評估4、《轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國資委〈關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理工作有關(guān)問題的通知〉的通知》魯國資產(chǎn)權(quán)〔2007〕18號)5、《關(guān)于企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理工作有關(guān)事項的通知》

國資產(chǎn)權(quán)〔2009〕941號6、《關(guān)于企業(yè)國有資產(chǎn)評估報告審核工作有關(guān)事項的通知（魯國資產(chǎn)權(quán)〔2010〕3號）

產(chǎn)權(quán)保護(hù)資產(chǎn)評估

資產(chǎn)評估，即資產(chǎn)價值形態(tài)的評估。是指專門的機(jī)構(gòu)或?qū)ｉT評估人員，以特定經(jīng)濟(jì)行為為目的，遵循法定或公允的標(biāo)準(zhǔn)和程序，運(yùn)用科學(xué)的方法，以貨幣作為計算權(quán)益的統(tǒng)一尺度，對在一定時點(diǎn)上的資產(chǎn)進(jìn)行評定估算的行為。1.現(xiàn)實(shí)性3.預(yù)測性5.咨詢性4.公正性2.市場性

資產(chǎn)評估的特點(diǎn)

特點(diǎn)重置成本法收益現(xiàn)值法市場法清算價格法

資產(chǎn)評估主要技術(shù)方法資產(chǎn)價值

資產(chǎn)評估《貫徹國務(wù)院國資委〈企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法〉的意見》(省國資委魯國資產(chǎn)權(quán)〔2005〕24號)

評估結(jié)果核準(zhǔn)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)出資企業(yè)

《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》（國務(wù)院國資委令第12號）資產(chǎn)評估（一）整體或者部分改建為有限責(zé)任公司或者股份有限公司；（二）以非貨幣資產(chǎn)對外投資；（三）合并、分立、破產(chǎn)、解散；

（四）非上市公司國有股東股權(quán)比例變動；（五）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓；（六）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換；（七）整體資產(chǎn)或者部分資產(chǎn)租賃給非國有單位；

《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》（國務(wù)院國資委令第12號）資產(chǎn)評估（八）以非貨幣資產(chǎn)償還債務(wù)；（九）資產(chǎn)涉訟；（十）收購非國有單位的資產(chǎn)；（十一）接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)出資；（十二）接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)抵債；（十三）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他需要進(jìn)行資產(chǎn)評估的事項。

委托主體經(jīng)濟(jì)行為屬于企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)范圍的，如企業(yè)資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓、租賃、置換及處置抵押或擔(dān)保實(shí)物資產(chǎn)等，企業(yè)自行委托。經(jīng)濟(jì)行為涉及出資人權(quán)利的，如企業(yè)重組、改制、合并、分立、產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓、境內(nèi)外發(fā)行股票、債轉(zhuǎn)股、重大資產(chǎn)投資等，出資人進(jìn)行委托企業(yè)收購非國有單位的資產(chǎn)、接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)抵債、吸收非國有單位以非貨幣資產(chǎn)出資，企業(yè)或出資人與非國有出資人協(xié)商共同委托，或由雙方協(xié)商后由其中一方委托企業(yè)解散、破產(chǎn)清算等特殊類型的，清算組進(jìn)行委托；涉訟按有關(guān)規(guī)定辦理。

資產(chǎn)評估基準(zhǔn)日確定原則

原則上以經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)日的上月末招投標(biāo)方式，以中標(biāo)日的上月末破產(chǎn)清算，以法院裁定宣告破產(chǎn)日涉訟資產(chǎn)（股權(quán)），以人民法院案件受理日

產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)公開轉(zhuǎn)讓協(xié)議轉(zhuǎn)讓無償劃轉(zhuǎn)司法裁決產(chǎn)權(quán)交易市場交易證券交易系統(tǒng)交易

產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)—產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)平臺

國有產(chǎn)權(quán)交易市場1、《山東省國有產(chǎn)權(quán)交易管理辦法》

（2003年省政府令第163號）第十二條產(chǎn)權(quán)交易應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）國有獨(dú)資企業(yè)整體或部分產(chǎn)權(quán)交易；

（二）國有資產(chǎn)控股或者參股公司的產(chǎn)權(quán)交易；

（三）行政事業(yè)單位的產(chǎn)權(quán)交易；

（四）其他產(chǎn)權(quán)交易。

產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)—產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)平臺

2、《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》

（2003年國務(wù)院國資委、財政部令第3號）

第二條國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、持有國有資本的企業(yè)（以下統(tǒng)稱轉(zhuǎn)讓方）將所持有的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織（以下統(tǒng)稱受讓方）的活動適用本辦法。

第四條企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開進(jìn)行，不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關(guān)系的限制。國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)—產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)平臺

2、《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》

（2003年國務(wù)院國資委、財政部令第3號）

第七條國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的監(jiān)督管理工作。

第八條（三）選擇確定從事企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易活動的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)；

產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)—產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)平臺3、《關(guān)于做好產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)選擇確定工作的指導(dǎo)意見》

（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2004〕252號）4、《關(guān)于確定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的通知》

（魯國資產(chǎn)權(quán)〔2006〕8號）5、《省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省國資委等部門關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)管有關(guān)問題的意見的通知》(魯政辦發(fā)〔2007〕99號)6、《省國資委關(guān)于貫徹落實(shí)魯政辦發(fā)〔2007〕99號文件加強(qiáng)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)管工作的通知》

（魯國資產(chǎn)權(quán)〔2008〕6號）

產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)—產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)平臺7、《山東省企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則》

（魯國資產(chǎn)權(quán)〔2008〕12號）8、《山東產(chǎn)權(quán)交易中心會員管理辦法》

（魯國資產(chǎn)權(quán)〔2008〕13號）9、《山東產(chǎn)權(quán)交易中心辦事處管理辦法》

（魯國資產(chǎn)權(quán)〔2008〕14號）10、《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則》

（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2009〕120號）

產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)——程序和資料轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)應(yīng)履行的程序1、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)做好可行性研究，按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議，并形成書面決議。

國有獨(dú)資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理辦公會議審議。國有獨(dú)資公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由董事會審議；沒有設(shè)立董事會的，由總經(jīng)理辦公會議審議。涉及職工合法權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)聽取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工代表大會的意見，對職工安置等事項應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會討論通過。2、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定所出資企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。其中，轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)致使國家不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)報本級人民政府批準(zhǔn)。

產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)——程序和資料3、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)提交下列書面文件：（1）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的有關(guān)決議文件；（2）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案；（3）轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證；（4）律師事務(wù)所出具的法律意見書；（5）受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本條件；（6）批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)要求的其他文件。

產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)——程序和資料

4、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案一般應(yīng)載明下列內(nèi)容：

（1）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的基本情況；

（2）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的有關(guān)論證情況；

（3）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的、經(jīng)企業(yè)所在地勞動保障行政部門審核的職工安置方案；

（4）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)、債務(wù)包括拖欠職工債務(wù)的處理方案；

（5）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益處置方案；

（6）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告的主要內(nèi)容。5、轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)附送經(jīng)債權(quán)金融機(jī)構(gòu)書面同意的相關(guān)債權(quán)債務(wù)協(xié)議、職工代表大會審議職工安置方案的決議。

產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)——無償劃轉(zhuǎn)1、《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法》

(國資發(fā)[2005]239號)

第二條本辦法所稱企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)，是指企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)在政府機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司之間的無償轉(zhuǎn)移。

國有獨(dú)資公司作為劃入或劃出一方的，應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國公司法》的有關(guān)規(guī)定。

產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)——無償劃轉(zhuǎn)1、《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法》

(國資發(fā)[2005]239號)

第三條各級人民政府授權(quán)其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的企業(yè)及其各級子企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)適用本辦法。

股份有限公司國有股無償劃轉(zhuǎn)，按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)——無償劃轉(zhuǎn)

第十二條企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)在同一國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)之間無償劃轉(zhuǎn)的，由所出資企業(yè)共同報國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)在不同國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)之間無償劃轉(zhuǎn)的，依據(jù)劃轉(zhuǎn)雙方的產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系，由所出資企業(yè)分別報同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

第十三條實(shí)施政企分開的企業(yè)，其國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)所出資企業(yè)或其子企業(yè)持有的，由同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)和主管部門分別批準(zhǔn)。

產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)——無償劃轉(zhuǎn)

第十四條下級政府國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)上級政府國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)或其子企業(yè)持有的，由下級政府和上級政府國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)分別批準(zhǔn)。

第十五條企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)在所出資企業(yè)內(nèi)部無償劃轉(zhuǎn)的，由所出資企業(yè)批準(zhǔn)并抄報同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)——無償劃轉(zhuǎn)

2、《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法〉的通知》(魯國資產(chǎn)權(quán)[2005]22號)3、《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)工作指引》(國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2009]25號)4、《國有股東轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份管理暫行辦法》

（國務(wù)院國資委、中國證監(jiān)會令第19號）

產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)——協(xié)議轉(zhuǎn)讓1、《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》

（2003年國務(wù)院國資委、財政部令第3號）

第三十條對于國民經(jīng)濟(jì)關(guān)鍵行業(yè)、領(lǐng)域中對受讓方有特殊要求的，企業(yè)實(shí)施資產(chǎn)重組中將企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓給所屬控股企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，經(jīng)省級以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)。

產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)——協(xié)議轉(zhuǎn)讓2、《關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項的通知》

(國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2006]306號)

（1）允許協(xié)議轉(zhuǎn)讓的范圍

①在國有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整中，擬直接采取協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策以及國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整的總體規(guī)劃。受讓方的受讓行為不得違反國家經(jīng)濟(jì)安全等方面的限制性或禁止性規(guī)定，且在促進(jìn)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)業(yè)升級等方面具有明顯優(yōu)勢。標(biāo)的企業(yè)屬于國民經(jīng)濟(jì)關(guān)鍵行業(yè)、領(lǐng)域的，在協(xié)議轉(zhuǎn)讓企業(yè)部分國有產(chǎn)權(quán)后，仍應(yīng)保持國有絕對控股地位。

②在所出資企業(yè)內(nèi)部的資產(chǎn)重組中，擬直接采取協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的，轉(zhuǎn)讓方和受讓方應(yīng)為所出資企業(yè)或其全資、絕對控股企業(yè)。

產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)——協(xié)議轉(zhuǎn)讓

（2）所出資企業(yè)協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項的批準(zhǔn)權(quán)限，按照轉(zhuǎn)讓方的隸屬關(guān)系，中央企業(yè)由國務(wù)院國資委批準(zhǔn)，地方企業(yè)由省級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。相關(guān)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)不得自行擴(kuò)大協(xié)議轉(zhuǎn)讓范圍，不得下放或分解批準(zhǔn)權(quán)限。

（3）協(xié)議轉(zhuǎn)讓項目的資產(chǎn)評估報告由該協(xié)議轉(zhuǎn)讓的批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)或備案，協(xié)議轉(zhuǎn)讓項目的轉(zhuǎn)讓價格不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果。

產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)——公開轉(zhuǎn)讓1、《山東省國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法》

（1996年省政府令第65號）2、《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》

（國務(wù)院國資委、財政部令第3號）3、《國有股東轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份管理暫行辦法》

（國務(wù)院國資委、中國證監(jiān)會令第19號）4、國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國資委《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見的通知》

（國辦發(fā)〔2003〕96號）5、《山東