第4章現(xiàn)金資產(chǎn)第5章貸款

26十二月2023第4章現(xiàn)金資產(chǎn)第5章貸款

第一節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫存現(xiàn)金。廣義現(xiàn)金資產(chǎn)，一般意義上理解現(xiàn)金資產(chǎn)即包括現(xiàn)金和準(zhǔn)現(xiàn)金，銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。一、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成（一）庫存現(xiàn)金（二）在中央銀行存款（三）存放同業(yè)存款（四）在途資金二、現(xiàn)金資產(chǎn)的作用（一）保持清償力（二）保持流動(dòng)性第二節(jié)資金頭寸的計(jì)算與預(yù)測

本節(jié)第一個(gè)問題為重點(diǎn)，第二個(gè)問題是難點(diǎn)，采用課堂講授的方法。應(yīng)結(jié)合商業(yè)銀行經(jīng)營管理原則中的流動(dòng)性原則理解，用時(shí)：1課時(shí)現(xiàn)金資產(chǎn)管理的核心是保證銀行經(jīng)營過程中的適度流動(dòng)性。為此，管理者就要準(zhǔn)確預(yù)測資金頭寸，為流動(dòng)性管理提供可靠的依據(jù)。一、資金頭寸及其構(gòu)成在現(xiàn)金資產(chǎn)中，我國商業(yè)銀行習(xí)慣地將可供商業(yè)銀行直接、自主運(yùn)用的資金稱之為資金頭寸。商業(yè)銀行的頭寸概念有可用頭寸、基礎(chǔ)頭寸和可貸頭寸之分。

基礎(chǔ)頭寸是指商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和?；A(chǔ)頭寸是銀行最具流動(dòng)性的資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以隨時(shí)動(dòng)用，用于充當(dāng)銀行一切資金結(jié)算的最終支付手段?？捎妙^寸，是指扣除了法定準(zhǔn)備金以后的所有現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的超額準(zhǔn)備金及存放同業(yè)存款。可用頭寸也稱為可用現(xiàn)金。包含兩方面內(nèi)容：備付金和可貸頭寸

可貸頭寸是指商業(yè)銀行在某一時(shí)期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金，它是形成銀行盈利性資產(chǎn)的基礎(chǔ)。第二節(jié)資金頭寸的計(jì)算與預(yù)測

二、資金頭寸的預(yù)測資金頭寸不可過多，也不可過少，這樣就需要準(zhǔn)確地預(yù)測資金的頭寸。這里主要介紹資金頭寸預(yù)測的影響資金頭寸變化的因素。1、什么是銀行的流動(dòng)性需求是客戶對(duì)銀行提出的必須立即兌現(xiàn)的的資金需求，具體包括存款客戶的提現(xiàn)需求和貸款客戶的貸款要求。短期流動(dòng)性需求、長期流動(dòng)性需求、周期流動(dòng)性需求、臨時(shí)流動(dòng)性需求。二、資金頭寸的預(yù)測

2、銀行的流動(dòng)性供給：一是在資產(chǎn)負(fù)債表中存儲(chǔ)流動(dòng)性，二是從金融市場上“購買”流動(dòng)性。銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)作為資金運(yùn)用的一部分，直接形成了對(duì)流動(dòng)性的供給。二、資金頭寸的預(yù)測

流動(dòng)性供給增加的因素客戶存款提供非存款服務(wù)所得收入客戶償還貸款銀行資產(chǎn)出售貨幣市場借款發(fā)行新股流動(dòng)性需求增加的因素客戶提取存款合格貸款客戶的貸款要求償還非存款借款提供和銷售服務(wù)中產(chǎn)生的營業(yè)費(fèi)用和稅收向股東派發(fā)現(xiàn)金股利

3、影響資金頭寸變化的因素在任意時(shí)點(diǎn)上銀行的流動(dòng)性需求與供給的對(duì)比狀況決定了在這一時(shí)刻銀行的凈流動(dòng)性頭寸。當(dāng)流動(dòng)性供給超過流動(dòng)性需求時(shí)，存在流動(dòng)性盈余，此時(shí)銀行有正的流動(dòng)性缺口；當(dāng)銀行流動(dòng)性供給小于其需求時(shí)，存在流動(dòng)性赤字，銀行有負(fù)的流動(dòng)性缺口。當(dāng)銀行面臨負(fù)的流動(dòng)性缺口時(shí)，就要及時(shí)進(jìn)行資金調(diào)劑，補(bǔ)充其流動(dòng)性；當(dāng)銀行面臨正的流動(dòng)性缺口時(shí)，就要決定如何將這些剩余流動(dòng)性資金投資于盈利性資產(chǎn)。流動(dòng)性需求供給不匹配是商業(yè)銀行日常經(jīng)營的常態(tài)，準(zhǔn)確預(yù)測流動(dòng)性需求是銀行進(jìn)行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的首要任務(wù)。

第三節(jié)

現(xiàn)金資產(chǎn)的管理

銀行管理人員對(duì)流動(dòng)性需求做出預(yù)測后，就面臨著如何來滿足流動(dòng)性需求的決策問題，或者說，對(duì)最優(yōu)流動(dòng)性管理方案的選擇流動(dòng)性管理的主要內(nèi)容涉及流動(dòng)性管理的原則、進(jìn)行流動(dòng)性協(xié)調(diào)管理的方法以及對(duì)流動(dòng)性管理效果的評(píng)價(jià)一、現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則

1.進(jìn)取型原則當(dāng)出現(xiàn)流動(dòng)性缺口時(shí)，銀行管理者不是依靠收縮資產(chǎn)規(guī)模、出售資產(chǎn)，而是通過主動(dòng)負(fù)債的方式來滿足流動(dòng)性需求，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模。

2.保守型原則出現(xiàn)流動(dòng)性缺口時(shí)，銀行管理者不采取主動(dòng)負(fù)債的方法，而靠自身資產(chǎn)轉(zhuǎn)換、出售的方式來滿足流動(dòng)性需求。

3.成本最低原則流動(dòng)性缺口的滿足應(yīng)以籌資成本最低為原則。

二、流動(dòng)性需求與來源的協(xié)調(diào)管理方法銀行可以通過轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的方式來滿足流動(dòng)性需求。銀行通常以持有流動(dòng)性的資產(chǎn)，主要是現(xiàn)金和可流通證券來保持其流動(dòng)性。

一般來講，流動(dòng)性資產(chǎn)是指1個(gè)月內(nèi)（含1個(gè)月）可變現(xiàn)的資產(chǎn)，包括：庫存現(xiàn)金、在人民銀行存款、存放同業(yè)款、國庫券、1個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)凈拆出款、1個(gè)月內(nèi)到期的貸款、商業(yè)票據(jù)、1個(gè)月內(nèi)到期的銀行承兌匯票、資金回購其它經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)的證券。及其他到期期限與流動(dòng)性需求相吻合的流動(dòng)性資產(chǎn)。

二、流動(dòng)性需求與來源的協(xié)調(diào)管理方法銀行也可以通過借入資金的方式來滿足流動(dòng)性的需要。借入資金滿足流動(dòng)性需要是風(fēng)險(xiǎn)最大同時(shí)盈利最高的一種流動(dòng)性管理方式。借入資金的渠道主要包括：再貼現(xiàn)、再貸款、同業(yè)拆入、證券回購、大額存單、歐洲貨幣市場借款及其他負(fù)債方式三、庫存現(xiàn)金的日常管理（一）影響庫存現(xiàn)金的因素1、現(xiàn)金收支規(guī)律2、

營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少3、后勤保障的條件4、與中央銀行發(fā)行庫的距離、交通條件及發(fā)行庫的規(guī)定5、商業(yè)銀行內(nèi)部管理（二）銀行庫存現(xiàn)金規(guī)模的確定這部分內(nèi)容難度較大，可采用教師指導(dǎo)，學(xué)生自學(xué)了解的方式，不做考試要求。（三）嚴(yán)格庫房安全管理措施四、存款準(zhǔn)備金的管理

該問題只做簡單介紹，不做考試要求。

（一）滿足法定存款準(zhǔn)備金要求管理的基本出發(fā)點(diǎn)是在滿足中央銀行法定要求前提下，盡量使準(zhǔn)備金賬戶最小化。

（二）超額存款準(zhǔn)備金的１．影響超額準(zhǔn)備金需要量的因素（1）存款波動(dòng)（2）貸款的發(fā)放與收回（3）其他因素（向中央銀行借款，同業(yè)往來狀況，法定存款準(zhǔn)備金的變化）2、超額準(zhǔn)備金的調(diào)節(jié)：要本著相對(duì)成本較低的原則核定必要的超額準(zhǔn)備金保有數(shù)量，通過多種方式來進(jìn)行頭寸的調(diào)度和補(bǔ)充。五、同業(yè)存款的管理（一）同業(yè)存款的目的（二）同業(yè)存款需要量的測算

流動(dòng)性需求管理效果的衡量1.公眾對(duì)銀行的信心。2.銀行股票價(jià)格是否穩(wěn)定。3.發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單以及其他負(fù)債是否存在風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。4.出售銀行資產(chǎn)有無損失。5.能否滿足客戶的合理貸款需求。6.是否頻繁從中央銀行借款。銀行當(dāng)前的流動(dòng)性現(xiàn)狀

負(fù)債決定資產(chǎn)的經(jīng)營理念在一定程度上推動(dòng)流動(dòng)性過剩金融創(chuàng)新不足是銀行流動(dòng)性過剩的直接起因。外部誠信環(huán)境不佳和銀行改革提速加劇了流動(dòng)性過剩。金融市場的不完善，特別是以股票市場和債券市場為主體的資本市場發(fā)展滯后，使企業(yè)、居民的存款無法有效分流，也造成銀行體系的資金過剩

在解決流動(dòng)性過剩過程中需關(guān)注的問題辨證看待當(dāng)前流動(dòng)性過剩不能簡單削減負(fù)債以緩解流動(dòng)性過剩壓力不能過急地拓展信貸業(yè)務(wù)而出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)張化解當(dāng)前商業(yè)銀行流動(dòng)性過剩的策略1、就商業(yè)銀行自身而言，應(yīng)從以下幾方面著手。進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念，開拓創(chuàng)新調(diào)整信貸投向，拓寬信貸領(lǐng)域。運(yùn)用現(xiàn)代管理方法和科技手段，加強(qiáng)主動(dòng)的流動(dòng)性管理策略。拓展理財(cái)市場，通過多樣化的理財(cái)產(chǎn)品有效分流被動(dòng)負(fù)債，減輕流動(dòng)性過剩的壓力。2、就政府而言，解決商業(yè)銀行流動(dòng)性過剩主要應(yīng)從經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)境著手。

加大消費(fèi)與投資力度，有效解決高儲(chǔ)蓄率問題加快金融市場發(fā)展步伐，有效拓寬資金的投資渠道。

加強(qiáng)誠信建設(shè)，優(yōu)化社會(huì)信用環(huán)境。復(fù)習(xí)思考題1、現(xiàn)金資產(chǎn)包括那些形式？銀行保留各種形式現(xiàn)金資產(chǎn)的目的是什么？2、法定存款準(zhǔn)備金的計(jì)算方法有哪些？銀行應(yīng)該如進(jìn)行法定存款準(zhǔn)備金的管理？3、影響超額準(zhǔn)備金的因素是什么？銀行應(yīng)該進(jìn)行超額準(zhǔn)備金管理？4、什么是流動(dòng)性需求？銀行的流動(dòng)性需求有哪些種類？5、你是如何看待我國商業(yè)銀行當(dāng)前的流動(dòng)性現(xiàn)狀的？第五章貸款業(yè)務(wù)第一節(jié)貸款種類和政策第二節(jié)貸款定價(jià)第三節(jié)幾種貸款業(yè)務(wù)的要點(diǎn)第四節(jié)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)第五節(jié)貸款管理制度

第五章貸款業(yè)務(wù)

課時(shí)安排：8課時(shí)教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握貸款業(yè)務(wù)的種類、操作規(guī)程和信用分析方法，學(xué)會(huì)抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款的操作和管理。教學(xué)重點(diǎn)：貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程教學(xué)難點(diǎn)：1.貸款風(fēng)險(xiǎn)度和企業(yè)信用等級(jí)的測算與評(píng)估2.貸款信用分析方法3.抵押、質(zhì)押貸款和保證貸款的操作

第一節(jié)貸款種類和政策

本節(jié)第一和第三個(gè)問題是重點(diǎn)內(nèi)容，用時(shí):2課時(shí)一、貸款種類（重點(diǎn)講授）（一）按貸款期限分類可將貸款分為活期貸款、定期貸款和透支三類。（二）按貸款的保障條件分類可將貸款分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)三類。（三）按貸款的用途分類通常有兩種分類方法：一是按照貸款對(duì)象的部門來分類，分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款；二是按照貸款的具體用途來劃分，一般分為流動(dòng)資金貸款和固定資金貸款。（四）按貸款的償還方式分類可以將貸款分為一次償還貸款和分期償還貸款。（五）貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險(xiǎn)程度）分類可將貸款劃分為五類，又稱貸款的五級(jí)分類。可分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款。（六）銀行發(fā)放貸款的自主程度分類可將銀行貸款分為自營貸款、委托貸款和特定貸款三種。二、貸款政策（簡要介紹）（一）貸款政策的內(nèi)容1、貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略2、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分3、貸款的規(guī)模和比率控制4、貸款種類及地區(qū)5、貸款的擔(dān)保6、貸款定價(jià)7、貸款檔案管理政策8、貸款的日常管理和催收制度9、不良貸款的管理（二）制定貸款政策應(yīng)考慮的因素1、有關(guān)法律、法規(guī)和國家的財(cái)政、貨幣政策2、銀行的資本金狀況3、銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)4、服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期5、銀行信貸人員的素質(zhì)三、貸款程序

（一）貸款申請(qǐng)（二）貸款調(diào)查（三）對(duì)借款人的信用評(píng)估（四）貸款審批（五）借款合同的簽訂和擔(dān)保（六）貸款發(fā)放（七）貸款檢查（八）貸款收回第二節(jié)貸款定價(jià)

本節(jié)重點(diǎn)講授第一、第二兩個(gè)問題，。用時(shí)：1課時(shí)一．貸款定價(jià)原則（一）

利潤最大化原（二）

擴(kuò)大市場份額原則（三）

保證貸款安全原則（四）

維護(hù)銀行形象原則二、貸款價(jià)格的構(gòu)成1、貸款利率2、貸款承諾費(fèi)3、補(bǔ)償余額4、隱含價(jià)格三．影響貸款價(jià)格的主要因素（一）

資金成本（二）

貸款風(fēng)險(xiǎn)程度（三）

貸款費(fèi)用（四）

借款人的信用及銀行的關(guān)系（五）

銀行貸款的目標(biāo)收益率（六）

貸款供求狀況四．貸款定價(jià)方法（一）

目標(biāo)收益率定價(jià)法（二）

基礎(chǔ)利率定價(jià)法（三）

成本加成定價(jià)法（四）

優(yōu)惠加數(shù)定價(jià)法和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法（五）

保留補(bǔ)償余額的定價(jià)法

第三節(jié)幾種貸款業(yè)務(wù)的要點(diǎn)

一、信用貸款（一）

信用貸款的特點(diǎn)1、以信用和未來現(xiàn)金流量作為還款保證2、風(fēng)險(xiǎn)大，利率高3、手續(xù)簡便（二）

信用貸款的操作程序及要點(diǎn)1、評(píng)估、選擇貸款對(duì)象2、確定貸款額度、期限3、發(fā)放與使用4、收回

二、擔(dān)保貸款（一）

擔(dān)保方式與擔(dān)保貸款種類（二）

保證貸款的操作要點(diǎn)

1、保證方式：一般保證；連帶責(zé)任保證2、程序：找保、核保、審批、發(fā)放收回（三）

抵押貸款的操作和管理重點(diǎn)

1、種類2、抵押物的選擇、估價(jià)3、抵押率的確定4、產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記5、占管、處分

（四）質(zhì)押貸款：動(dòng)產(chǎn)；權(quán)利三、票據(jù)貼現(xiàn)（一）

票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點(diǎn)以持票人為貸款對(duì)象、以承兌人的信用為保證、以票據(jù)的剩余期限為貸款期限、預(yù)收利息（二）

票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點(diǎn)四、消費(fèi)者貸款（一）消費(fèi)者貸款的概念、特點(diǎn)、種類、（二）消費(fèi)者貸款的操作要點(diǎn)（三）住房按揭貸款

第四節(jié)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)

本節(jié)又是本章的重點(diǎn)內(nèi)容之一，主要采用講授的方式，用時(shí)：2課時(shí)一、信用分析（五C原則）（一）