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成本預(yù)算部管理制度概述本管理制度是針對(duì)企業(yè)成本預(yù)算部門制定的,旨在規(guī)范成本預(yù)算部的組織管理和工作流程,確保成本預(yù)算工作的準(zhǔn)確性、規(guī)范性和有效性。部門職責(zé)成本預(yù)算部是企業(yè)的重要部門,主要職責(zé)如下:-負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行企業(yè)年度預(yù)算計(jì)劃;-提供成本分析,為企業(yè)制定戰(zhàn)略決策和經(jīng)營(yíng)策略提供支持;-監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)偏差并及時(shí)提出調(diào)整建議;-與其他部門合作,協(xié)助與制定市場(chǎng)營(yíng)銷策略,控制成本開(kāi)支;-建立成本分析和控制系統(tǒng),提供有效的管理信息。組織結(jié)構(gòu)成本預(yù)算部門的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)的發(fā)展需求和管理體制,部門內(nèi)部應(yīng)當(dāng)明確組織關(guān)系,建立職責(zé)制、事權(quán)制和利益共同體。部門職務(wù)設(shè)置成本預(yù)算部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)部門職責(zé)和工作需要設(shè)立職務(wù),明確職責(zé)和權(quán)力,部門職務(wù)設(shè)置如下:-部長(zhǎng):主管成本預(yù)算部門的全面工作;-副部長(zhǎng):協(xié)助部長(zhǎng)完成工作任務(wù),并代理部長(zhǎng)的職責(zé);-預(yù)算分析員:負(fù)責(zé)預(yù)算編制和成本分析;-預(yù)算執(zhí)行員:負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行和預(yù)算調(diào)整。工作流程成本預(yù)算部門的工作流程是根據(jù)企業(yè)的管理要求、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和市場(chǎng)環(huán)境確定的。其標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化的工作流程如下:預(yù)算編制制定預(yù)算編制工作計(jì)劃,并研究企業(yè)發(fā)展環(huán)境和經(jīng)濟(jì)形勢(shì);收集相關(guān)數(shù)據(jù),確定預(yù)算編制的內(nèi)容和范圍;制定預(yù)算編制方案,確定預(yù)算編制流程和工作任務(wù);開(kāi)展預(yù)算編制工作,逐項(xiàng)核算和預(yù)估預(yù)算,制定統(tǒng)一預(yù)算方案;上報(bào)預(yù)算方案,經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批,將預(yù)算方案報(bào)送財(cái)務(wù)部門審批。預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)控制定預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃;實(shí)行預(yù)算控制制度,對(duì)預(yù)算決策的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控,確定預(yù)算執(zhí)行方案;利用成本控制技術(shù),分析預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題和偏差;及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差,提出調(diào)整意見(jiàn)并迅速糾正budget;制定報(bào)告,向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況和成本分析觀點(diǎn)。審批流程本部門相關(guān)工作的審批流程如下:預(yù)算編制部門領(lǐng)導(dǎo)審批后,報(bào)送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批;企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批后,報(bào)送財(cái)務(wù)部門審批;財(cái)務(wù)部門審批后,公示并執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)控部門領(lǐng)導(dǎo)審批后,執(zhí)行預(yù)算;發(fā)現(xiàn)偏差,提出調(diào)整建議并報(bào)告部門領(lǐng)導(dǎo);部門領(lǐng)導(dǎo)審批后,調(diào)整預(yù)算執(zhí)行方案。結(jié)束語(yǔ)本管理制度是針對(duì)成本預(yù)算部門制定的,旨在規(guī)范部門的管理制度和工作流程,確保成本預(yù)算工作的規(guī)范
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