我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及成因分析

我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及成因分析劉慶玲【摘要】隨著我國商業(yè)銀行的迅速發(fā)展，其不良資產(chǎn)在數(shù)數(shù)目和規(guī)模上也不斷增加，不僅使得商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展受到影響，同時不利于我國金融的安全以及經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展，為此也逐步受到較大關(guān)注?；诖?，本文在對分析我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上對其形成原因進行分析，從而提出相應(yīng)的解決措施，以此促進我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的降低，實現(xiàn)商業(yè)銀行可持續(xù)健康發(fā)展?！娟P(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;不良資產(chǎn);現(xiàn)狀;成因商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)將導(dǎo)致銀行資產(chǎn)在周轉(zhuǎn)上缺乏較快的速度，資產(chǎn)收益水平有所降低，從長期來看對商業(yè)銀行發(fā)展無疑，不利于其可持續(xù)發(fā)展。在實際的經(jīng)營管理過程中，商業(yè)銀行需要從實際出發(fā)，結(jié)合其自身情況對其不良資產(chǎn)的形成原因作出分析，并對其治理策略進行探討，以此實現(xiàn)商業(yè)銀行自身競爭力的提高。一、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀近年來，我國商業(yè)銀行的不良貸款雖然并沒有較為明顯的增長趨勢，然而一繞主要憑借集中核銷來促進不良貸款率的降低。自2016年起，不少銀行的貸款質(zhì)量下降非常明顯，呈增長趨勢的主要為關(guān)注類的貸款余額以及遷徙率。依照中國銀行會的具體統(tǒng)計分析可知，截止2018年年底，我國商業(yè)銀行的不良貸款余額為2.03億元，不良貸款率達到1.83%。在各類銀行中，普遍存在著不良資產(chǎn)的問題。即便是具有較大規(guī)模，較為充實經(jīng)濟實力的大型商業(yè)銀行，其不良貸款數(shù)目以及比例也出現(xiàn)較大幅度的增加。具體而言，我國商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)貸款現(xiàn)狀主要可從以下幾個方面分析：（一）三無貸款占據(jù)比重較大我國商業(yè)銀行中，貸款的正常流程中，身為借款方需要將完整的導(dǎo)報資料以及抵押物提供給銀行，然而在實踐貸款中，基于企業(yè)的不同情況，以及地方政府的干預(yù)，使得一些完成的貸款并沒有完整的抵押擔(dān)保文件，即三無貸款。由于缺乏完善的貸款手續(xù)，無法從法律上為債權(quán)提供保護，從而使得不良貸款中三無貸款占據(jù)較大比重。（二）較為嚴(yán)重的欠息情況不良資產(chǎn)經(jīng)常存在著降低的回收率。不少企業(yè)基于收益較低，為此在貸款償還過程中，無法保證貸款額的完整。然而商業(yè)銀行大多數(shù)為地方銀行，為保證穩(wěn)定的社會環(huán)境，在政府干預(yù)以及協(xié)調(diào)下，在對本金進行償還的同時商業(yè)銀行需要對利息做掛賬處理。如此雖然能避免企業(yè)在發(fā)展中受到影響，然而商業(yè)銀行利潤較少，其預(yù)定的盈利目標(biāo)無法實現(xiàn)，為此若無法及時解決欠息情況，將在很大程度上減少商業(yè)銀行的收益。（三）嚴(yán)重高估抵押物價值基于一定的主觀以及客觀原因，在對抵押物的價值進行評估時常會比實際價值高，進而使得在處置過程中的變現(xiàn)價難以對貸款進行進行足額償還，甚至由于變現(xiàn)較為困難而使得商業(yè)銀行成為房東或者股東。二、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成原因（一）業(yè)務(wù)審查不符合規(guī)定從商業(yè)銀行內(nèi)部來看，在借貸款業(yè)務(wù)的展開過程中，由于未全面詳細(xì)的對借款人進行審查，從而使得貸款的發(fā)放出現(xiàn)一定的盲目性。譬如一些商業(yè)銀行未遵從業(yè)務(wù)流程的具體規(guī)定，沒對借款人未進行信用等級評級，未對貸款用途是否合法，貸款發(fā)放是否安全以及能夠獲利進行審查時便盲目對貸款進行發(fā)放。同時在對擔(dān)保人進行審核時，不符合具體規(guī)定。擔(dān)保行為有利于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理活動的順利展開，有利于貸款風(fēng)險的降低。然而不少商業(yè)銀行負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的工作人員缺乏一定的擔(dān)保意識，從而通過了一些和規(guī)定不相符的擔(dān)保借款行為。（二）缺乏健全的社會信用體系不健全的社會信用體系，是導(dǎo)致商業(yè)銀行形成資產(chǎn)的原因之一。不少貸款企業(yè)在貸款之前對企業(yè)的財務(wù)信息進行一定的偽造，向商業(yè)銀行呈現(xiàn)出較為良好的信用狀態(tài)。此時商業(yè)銀行由于缺乏健全、完整的信用體系，從而無法正確的對貸款企業(yè)真實信用進行評估，貸款企業(yè)在得到帶看之后由于缺乏完善的經(jīng)營，從而往往出現(xiàn)違反約定的現(xiàn)象，進而導(dǎo)致商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)出現(xiàn)增加。（三）政府的不良行政干預(yù)各級政府過對的對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)進行干預(yù)，使得商業(yè)銀行的盈利能力受到一定的影響，使其經(jīng)營活動的展開和市場規(guī)則不相符，和市場需求相違背，從而不斷增加了不良資產(chǎn)的風(fēng)險。隨著近些年不斷增加的干預(yù)，進一步增加了商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)風(fēng)險，商業(yè)銀行也因而面臨較為嚴(yán)重的系統(tǒng)性風(fēng)險，使其不良資產(chǎn)有所增加。三、有效減少我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的措施（一）強化業(yè)務(wù)人員能力如今商業(yè)銀行信用貸款業(yè)務(wù)中各環(huán)節(jié)是由不同人員負(fù)責(zé)，以此有效的避免了信信貸人員對貸款的盲目發(fā)放，然而在對企業(yè)信用分析時，依然需要注重多層面的考核，認(rèn)真對貸款申請企業(yè)的財務(wù)報表進行審核，判斷其行為是否真實。同時定期對信貸人員進行培訓(xùn)，使其對信貸技能的掌握更加的熟練，以此對優(yōu)質(zhì)企業(yè)對貸款進行有效識別。從整體上規(guī)范整個業(yè)務(wù)操作。（二）完善社會信用體系政府應(yīng)強化建設(shè)社會信用體系，在全社會展開誠信教育，使其自覺堅持誠信。同時需對違反誠信的行為進行懲罰。建立相應(yīng)的法律法規(guī)。另外政府應(yīng)為銀行創(chuàng)造一個誠實守信的環(huán)境，有效的約束其環(huán)境，及時處理違反誠信原則的行為，嚴(yán)肅處理違反規(guī)定的企業(yè)和銀行。另外加速建設(shè)社會信用信息，通過對其現(xiàn)代化信息技術(shù)的充分運用，實現(xiàn)共享和交流，為銀行對貸款提供更多信用支撐，實現(xiàn)不良資產(chǎn)的減少。（三）減少政府干預(yù)變直接調(diào)控為簡介調(diào)控。政府應(yīng)減少對企業(yè)的政策性貸款，對其制度進行規(guī)范，對于不同類企業(yè)，商業(yè)銀行的貸款應(yīng)公平合理，保證政府、銀行以及國企經(jīng)濟的平等合作。同時政府應(yīng)適當(dāng)?shù)膶φ哌M行放寬，使其市場存在更大的自由，以市場規(guī)則對不良資產(chǎn)進行限制。四、結(jié)論隨著金融市場的進一步發(fā)展，該市場也面臨著更加激烈的競爭，于商業(yè)銀行而言，其不良資產(chǎn)問題也更加嚴(yán)重。為此商業(yè)銀行需要從實際出發(fā)，結(jié)合其自身發(fā)展，對形成不良資產(chǎn)的原因進行分析，從而探索有效的治理對策，以實現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)健康發(fā)展。參考文獻：[1]朱正祥.商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及應(yīng)對措施[J].財經(jīng)界（學(xué)術(shù)版），2020（14）：92-93.[2]鄭鴿.我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問題研究[J].全國流通經(jīng)濟，2020（11）：142-143.[3]任喜斌，劉毓君，劉靜.我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)面臨的問題及對策分析[J].山西科技，2019，34（4）：14-16.[4]楊升.淺析我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀與趨勢[J].時代金融，2018（36）：68.以下資料為贈送資料：《滴水之中見精神》主題班會教案活動目的：教育學(xué)生懂得“水”這一寶貴資源對于我們來說是極為珍貴的，每個人都要保護它，做到節(jié)約每一滴水，造福子孫萬代。

活動過程：

1.主持人上場，神秘地說：“我讓大家猜個謎語，你們愿意嗎？”大家回答：“愿意！”

主持人口述謎語：

“雙手抓不起，一刀劈不開，

煮飯和洗衣，都要請它來?！?/p>

主持人問：“誰知道這是什么？”生答：“水！”

一生戴上水的頭飾上場說：“我就是同學(xué)們猜到的水。聽大家說，我的用處可大了，是真的嗎？”

主持人：我宣布：“水”是萬物之源主題班會現(xiàn)在開始。

水說：“同學(xué)們，你們知道我有多重要嗎？”齊答：“知道?！?/p>

甲：如果沒有水，我們?nèi)祟惥蜔o法生存。

小熊說：我們動物可喜歡你了，沒有水我們會死掉的。

花說：我們花草樹木更喜歡和你做朋友，沒有水，我們早就枯死了，就不能為美化環(huán)境做貢獻了。

主持人：下面請聽快板《水的用處真叫大》

竹板一敲來說話，水的用處真叫大；

洗衣服，洗碗筷，洗臉洗手又洗腳，

煮飯洗菜又沏茶，生活處處離不開它。

栽小樹，種莊稼，農(nóng)民伯伯把它夸；

魚兒河馬大對蝦，日日夜夜不離它；

采煤發(fā)電要靠它，京城美化更要它。

主持人：同學(xué)們，聽完了這個快板，你們說水的用處大不大？

甲說：看了他們的快板表演，我知道日常生活種離不了水。

乙說：看了表演后，我知道水對莊稼、植物是非常重要的。

丙說：我還知道水對美化城市起很大作用。

2.主持人：水有這么多用處，你們該怎樣做呢？

（1）（生）：我要節(jié)約用水，保護水源。

（2）（生）：我以前把水壺剩的水隨便就到掉很不對，以后我一定把喝剩下的水倒在盆里洗手用。

（3）（生）：前幾天，我看到了學(xué)校電視里轉(zhuǎn)播的“水日談水”的節(jié)目，很受教育，同學(xué)們看得可認(rèn)真了，知道了我們北京是個缺水城市，我們再不能浪費水了。

（4）（生）：我要用洗腳水沖廁所。

3.主持人：大家談得都很好，下面誰想出題考考大家，答對了請給點掌聲。

（1）（生）：小明讓爸爸刷車時把水龍頭開小點，請回答對不對。

（2）（生）：小蘭告訴奶奶把洗菜水別到掉，留沖廁所用。

（3）一生跑上說：主持人請把手機借我用用好嗎？我想現(xiàn)在就給姥姥打個電話，告訴她做飯時別把淘米水到掉了，用它沖廁所或澆花用。（電話內(nèi)容略寫）

（4）一生說：主持人我們想給大家表演一個小品行嗎？

主持人：可以，大家歡迎！請看小品《這又不是我家的》

大概意思是：學(xué)校男廁所便池堵了，水龍頭又大開，水流滿地。學(xué)生甲乙丙三人分別上廁所，看見后又皺眉又罵，但都沒有關(guān)水管，嘴里還念念有詞，又說：“反正不是我家的?！?/p>

旁白：“那又是誰家的呢？”

主持人：看完這個小品，你們有什么想法嗎？誰愿意給大家說說？

甲：剛才三個同學(xué)太自私了，公家的水也是大家的，流掉了多可惜，應(yīng)該把水龍頭關(guān)上。

乙：上次我去廁所看見水龍頭沒關(guān)就主動關(guān)上了。

主持人：我們給他鼓鼓掌，今后你們發(fā)現(xiàn)水龍頭沒關(guān)會怎樣做呢？

齊：主動關(guān)好。

小記者：同學(xué)們，你們好！我想打擾一下，聽說你們正在開班會，我想采訪一下，行嗎？

主持人：可以。

小記者：這位同學(xué)，你好！通過參加今天的班會你有什么想法，請談?wù)労脝幔?/p>

答：我要做節(jié)水的主人，不浪費一滴水。

小記者：請這位同學(xué)談?wù)労脝幔?/p>

答：今天參加班會我知道了節(jié)約每一滴水要從我們每個人做起。我想把每個廁所都貼上“節(jié)約用水”的字條，這樣就可以提醒同學(xué)們節(jié)約用水了。

小記者：你們談得很好，我的收獲也很大。我還有新任務(wù)先走了，同學(xué)們再見！

水跑上來說：同學(xué)們，今天我很高興，我“水伯伯”今天很開心，你們知道了有了我就有了生命的源泉，請你們今后一定節(jié)約用水呀！讓人類和動物、植物共存，迎接美好的明天！

主持人：你們還有發(fā)言的嗎？

答：有。

生：我代表人們謝謝你，水伯伯，節(jié)約用水就等于保護我們?nèi)祟愖约骸?/p>

動物：小熊上場說：我代表動物家族謝謝你了，我們也會保護你的！

花草樹木跑上場說：我們也不會忘記你的貢獻！

水伯伯：（手舞足蹈地跳起了舞蹈）……同學(xué)們的笑聲不斷。

主持人：水伯伯，您這是干什么呢？

水伯伯：因為我太高興了，今后還請你們多關(guān)照我呀！

主持人：水伯伯，請放心，今后我們一定會做得更好！再見！

4.主持人：大家歡迎老師講話！

同學(xué)們，今天我們召開的班會非常生動，非常有意義。水是生命之源，無比珍貴，愿同學(xué)們能加倍珍惜它，做到節(jié)約一滴水，造福子孫后代。

5.主持人宣布：“水”是萬物之源主題班會到此結(jié)束。

6.活動效果：

此次活動使學(xué)生明白了節(jié)約用水的道理，浪費水的現(xiàn)象減少了，宣傳節(jié)約用水的人增多了，人人爭做節(jié)水小標(biāo)兵

以下資料為贈送資料：《滴水之中見精神》主題班會教案活動目的：教育學(xué)生懂得“水”這一寶貴資源對于我們來說是極為珍貴的，每個人都要保護它，做到節(jié)約每一滴水，造福子孫萬代。

活動過程：

1.主持人上場，神秘地說：“我讓大家猜個謎語，你們愿意嗎？”大家回答：“愿意！”

主持人口述謎語：

“雙手抓不起，一刀劈不開，

煮飯和洗衣，都要請它來。”

主持人問：“誰知道這是什么？”生答：“水！”

一生戴上水的頭飾上場說：“我就是同學(xué)們猜到的水。聽大家說，我的用處可大了，是真的嗎？”

主持人：我宣布：“水”是萬物之源主題班會現(xiàn)在開始。

水說：“同學(xué)們，你們知道我有多重要嗎？”齊答：“知道?！?/p>

甲：如果沒有水，我們?nèi)祟惥蜔o法生存。

小熊說：我們動物可喜歡你了，沒有水我們會死掉的。

花說：我們花草樹木更喜歡和你做朋友，沒有水，我們早就枯死了，就不能為美化環(huán)境做貢獻了。

主持人：下面請聽快板《水的用處真叫大》

竹板一敲來說話，水的用處真叫大；

洗衣服，洗碗筷，洗臉洗手又洗腳，

煮飯洗菜又沏茶，生活處處離不開它。

栽小樹，種莊稼，農(nóng)民伯伯把它夸；

魚兒河馬大對蝦，日日夜夜不離它；

采煤發(fā)電要靠它，京城美化更要它。

主持人：同學(xué)們，聽完了這個快板，你們說水的用處大不大？

甲說：看了他們的快板表演，我知道日常生活種離不了水。

乙說：看了表演后，我知道水對莊稼、植物是非常重要的。

丙說：我還知道水對美化城市起很大作用。

2.主持人：水有這么多用處，你們該怎樣做呢？

（1）（生）：我要節(jié)約用水，保護水源。

（2）（生）：我以前把水壺剩的水隨便就到掉很不對，以后我一定把喝剩下的水倒在盆里洗手用。

（3）（生）：前幾天，我看到了學(xué)校電視里轉(zhuǎn)播的“水日談水”的節(jié)目，很受教育，同學(xué)們看得可認(rèn)真了，知道了我們北京是個缺水城市，我們再不能浪費水了。

（4）（生）：我要用洗腳水沖廁所。

3.主持人：大家談得都很好，下面誰想出題考考大家，答對了請給點掌聲。

（1）（生）：小明讓爸爸刷車時把水龍頭開小點，請回答對不對。

（2）（生）：小蘭告訴奶奶把洗菜水別到掉，留沖廁所用。

（3）一生跑上說：主持人請把手機借我用用好嗎？我想現(xiàn)在就給姥姥打個電話，告訴她做飯時別把淘米水到掉了，用它沖廁所或澆花用。（電話內(nèi)容略寫）

（4）一生說：主持人我們想給大家表演一個小品行嗎？

主持人：可以，大家歡迎！請看小品《這又不是我家的》

大概意思是：學(xué)校男廁所便池堵了，水龍頭又大開，水流滿地。學(xué)生甲乙丙三人分別上廁所，看見后又皺眉又罵，但都沒有關(guān)水管，嘴里還念念有詞，又說：“反正不是我家的?！?/p>

旁白：“那又是誰家的呢？”

主持人：看完這個小品，你們有什么想法嗎？誰愿意給大家說說？

甲：剛才三個同學(xué)太自私了，公家的水也是大