2023年現(xiàn)金收付學(xué)習(xí)手冊(cè)

訥河聯(lián)社現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)手冊(cè)

中匡1信自

柜面現(xiàn)鈔收付作業(yè)指導(dǎo)書(shū)

編制部門(mén)：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部

第2頁(yè)共44頁(yè)

目錄

1.目的....................................................5

2.適用范圍................................................5

3.定義、縮寫(xiě)和分類(lèi)........................................5

4.職責(zé)與權(quán)限..............................................6

5.政策....................................................7

6.流程描述與控制要求、規(guī)范要求............................7

6.1柜面現(xiàn)金收款流程描述與控制要求......................8

6.1.1審核清點(diǎn).............................................10

6.1.2系統(tǒng)處理.......................................................................................72

6.1.3大額現(xiàn)金報(bào)備.........................................13

6.1.4后續(xù)工作.............................................14

6.2柜面現(xiàn)金付款流程描述與控制要求.....................15

6.2.1受理審核.............................................17

6.2.2系統(tǒng)處理.............................................17

6.2.3配款.................................................18

6.2.4付款.................................................19

6.2.5后續(xù)工作.............................................19

6.3票幣兌換流程描述與控制要求.........................20

6.3.1受理并鑒定...........................................23

6.3.2兌入現(xiàn)金.............................................24

6.3.3系統(tǒng)處理....................................................................................25

6.3,4兌出現(xiàn)金.............................................25

6.4現(xiàn)金整點(diǎn)規(guī)范.......................................26

6.5現(xiàn)金結(jié)賬流程描述與控制要求.........................27

6.5.1中午碰庫(kù).............................................30

6.5.2日終結(jié)賬............................................31

7.檢查監(jiān)督...............................................33

8.依據(jù)文件、相關(guān)體系文件.................................34

8.1依據(jù)文件...............................................34

8.2相關(guān)體系文件..........................錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。

9.附錄..................................................35

10.記錄.................................................35

1.目的

本文件規(guī)定了柜面現(xiàn)鈔收付業(yè)務(wù)的操作流程和控制要點(diǎn)，旨在確

保柜面現(xiàn)鈔的收付、兌換、整點(diǎn)、結(jié)賬的規(guī)范操作和主要風(fēng)險(xiǎn)得到有

效控制，保障現(xiàn)金安全。

2.適用范圍

本文件適用于信用社本外幣現(xiàn)鈔的柜面收付、兌換、整點(diǎn)、結(jié)賬等

業(yè)務(wù)活動(dòng)及其管理。

3.定義、縮寫(xiě)和分類(lèi)

1）信用社出納業(yè)務(wù)：指現(xiàn)金（本、外幣現(xiàn)鈔）、有價(jià)單證、金銀等

物品的收付、兌換、整點(diǎn)、調(diào)運(yùn)、保管等業(yè)務(wù)活動(dòng)及其管理。

2）現(xiàn)鈔：指人民幣和外幣的紙幣、硬幣。

3）損傷幣：即殘缺、污損人民幣。指票面撕裂、損缺，或因自然

磨損、侵蝕，外觀、質(zhì)地受損，顏色變化，圖案不清晰，防偽

特征受損，不宜再繼續(xù)流通使用的人民幣。

4）貨幣：包括人民幣和外幣。

5）現(xiàn)金收款：指根據(jù)客戶填制的交款單以及銀行規(guī)定的其他專用

憑證辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)。

6）現(xiàn)金付款：指根據(jù)經(jīng)過(guò)審核、記賬、復(fù)核、簽章的現(xiàn)金支票或

其他付款憑證辦理現(xiàn)金付出。

7)授權(quán)人員：指辦理現(xiàn)金出納各類(lèi)授權(quán)業(yè)務(wù)的有權(quán)授權(quán)人。

8)現(xiàn)金柜員：指有權(quán)辦理現(xiàn)金調(diào)撥和柜員現(xiàn)金領(lǐng)交的柜員。

9)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人：指經(jīng)辦社現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人。

10)經(jīng)辦行：指辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的各級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。

11)管理行：指現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)經(jīng)辦行的直接管理行。

4.職責(zé)與權(quán)限

部門(mén)/崗位職責(zé)與權(quán)限不相容職責(zé)

業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人1)貫徹落實(shí)上級(jí)行現(xiàn)金出納柜員職責(zé)

和金庫(kù)管理各項(xiàng)制度；

2)監(jiān)督與檢查柜臺(tái)和金庫(kù)的

現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)；

3)負(fù)責(zé)權(quán)限內(nèi)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)和

金庫(kù)業(yè)務(wù)的簽字審批；

4)負(fù)責(zé)本社現(xiàn)金的調(diào)運(yùn)審批；

5)結(jié)賬時(shí)對(duì)現(xiàn)金柜員尾箱進(jìn)

行賬實(shí)核對(duì)并確認(rèn)。

授權(quán)人員1)對(duì)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)。柜員職責(zé)

現(xiàn)金柜員1)辦理柜員現(xiàn)金領(lǐng)交和網(wǎng)點(diǎn)柜員職責(zé)

現(xiàn)金調(diào)撥。

柜員1)經(jīng)辦柜面現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，確現(xiàn)金柜員

部門(mén)/崗位職責(zé)與權(quán)限不相容職責(zé)

保賬實(shí)相符；

2)對(duì)客戶辦理票幣兌換，不得業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)

拒絕；

3)辦理現(xiàn)金整點(diǎn)；

4)辦理大額現(xiàn)金報(bào)備。

5.政策

1)收入現(xiàn)金，先收款后記賬。

2)收入的現(xiàn)金，未經(jīng)整點(diǎn)，不得對(duì)外付出。

3)付出現(xiàn)金，先記賬后付款。

4)付出的現(xiàn)金，票面要達(dá)到人民銀行規(guī)定的流通標(biāo)準(zhǔn)。

5)一筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)未完成，經(jīng)辦人員不得離柜。

6)中午碰庫(kù)、日清日結(jié)。

7)嚴(yán)格執(zhí)行大額現(xiàn)金審批、報(bào)備制度。

6.流程描述與控制要求、規(guī)范要求

柜面現(xiàn)鈔收付業(yè)務(wù)管理主要包括柜面現(xiàn)金收款、柜面現(xiàn)金付款、票

幣兌換、現(xiàn)金整點(diǎn)和現(xiàn)金結(jié)賬五個(gè)方面。以下分別進(jìn)行描述和說(shuō)明。

6.1柜面現(xiàn)金收款流程描述與控制要求

柜面現(xiàn)金收款流程包括審核清點(diǎn)、系統(tǒng)處理、大額現(xiàn)金報(bào)備和后續(xù)

工作四個(gè)階段。流程的輸入為客戶遞交的現(xiàn)金和交款憑證，流程的輸

出為柜面現(xiàn)金收款服務(wù)。

流程的主要風(fēng)險(xiǎn)是：柜員扣壓或撕毀客戶交款單，侵吞或挪用客戶

存款。針對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)是：打印交款回單。

具體的流程描述與控制要求見(jiàn)下表。

階段流程描述控制要點(diǎn)

6.1.1)審核交款憑證風(fēng)險(xiǎn)因素1：其它

1審柜員受理客戶交來(lái)的現(xiàn)金和兩聯(lián)“現(xiàn)金任務(wù)執(zhí)行失誤一

核清交款單”或其他存款憑證時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審查交款憑證審核不

點(diǎn)交款憑證要素以及是否符合現(xiàn)金管理要嚴(yán)，導(dǎo)致錯(cuò)款和糾

求。紛。

審查交款憑證要素，重點(diǎn)審查交款券別事件類(lèi)型：實(shí)施、

明細(xì)合計(jì)金額與大、小寫(xiě)金額是否一致，交付及過(guò)程管理

其他審核要求具體見(jiàn)《會(huì)計(jì)憑證管理程序》風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：低風(fēng)險(xiǎn)

(PKJ7203-00)?？刂颇繕?biāo)：憑證審

對(duì)客戶交存現(xiàn)金是否符合現(xiàn)金管理要求核無(wú)誤。

的審查，具體見(jiàn)控制措施：重點(diǎn)審

附錄一“現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定”。核金額、票面

2)清點(diǎn)現(xiàn)金控制崗位：柜員崗

柜員審核交款單據(jù)無(wú)誤后，清點(diǎn)現(xiàn)金，風(fēng)險(xiǎn)因素2.1：其

并與交款憑證金額、票面核對(duì)。清點(diǎn)發(fā)它任務(wù)執(zhí)行失誤

現(xiàn)現(xiàn)金與交款憑證金額不符的，應(yīng)立即一現(xiàn)金清點(diǎn)有誤

向客戶講明情況，待雙方核實(shí)后按原交或混收，導(dǎo)致錯(cuò)款

款憑證多退少補(bǔ)現(xiàn)金或由客戶重填交款和糾紛。

憑證。事件類(lèi)型：實(shí)施、

a)當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金，一筆一清；不得將幾交付及過(guò)程管理

階段流程描述控制要點(diǎn)

筆款項(xiàng)混收。風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：低風(fēng)險(xiǎn)

b）清點(diǎn)票幣時(shí)要看清票面，鑒別真?zhèn)危刂颇繕?biāo)：現(xiàn)金清

發(fā)現(xiàn)假幣的處理具體見(jiàn)《反假幣管理點(diǎn)無(wú)誤。

作業(yè)指導(dǎo)書(shū)》（IKJ7215-05）。并按規(guī)控制措施：一筆一

定隨時(shí)挑剔殘幣，挑出的損傷幣應(yīng)在清；出納機(jī)具復(fù)

一筆款項(xiàng)收妥后再與內(nèi)部券別調(diào)換，點(diǎn)；監(jiān)控；反假幣

并單獨(dú)放置。培訓(xùn)

c）收入本、外幣現(xiàn)鈔時(shí)，除鑒別真?zhèn)瓮饪刂茘徫唬汗駟T崗

還應(yīng)鑒別是否為現(xiàn)行流通的貨幣和不風(fēng)險(xiǎn)因素2.2：柜

可收兌貨幣。非現(xiàn)行流通的貨幣，應(yīng)員扣壓或撕毀客

當(dāng)按照當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的規(guī)定處理?，F(xiàn)戶現(xiàn)金交款單，收

行流通貨幣和可以辦理收兌的外幣現(xiàn)款不入賬。

鈔種類(lèi)見(jiàn)“本、外幣現(xiàn)鈔種類(lèi)”（附錄事件類(lèi)型：實(shí)施、

二）。交付及過(guò)程管理。

d）嚴(yán)禁柜員代客戶填寫(xiě)現(xiàn)金交款憑證。風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：高風(fēng)險(xiǎn)

e）對(duì)于交存現(xiàn)金較多的單位，雙方可協(xié)控制目標(biāo)：收款不

商簽訂信用封包收款協(xié)議，辦理封包入賬。

收款，即單位交存現(xiàn)金時(shí)，出納員當(dāng)控制措施：機(jī)打回

時(shí)數(shù)捆、卡把、點(diǎn)零頭，與交款憑證單。

金額核對(duì)相符，當(dāng)面封包，并登記封控制崗位：柜員崗

包現(xiàn)金登記簿，次日清點(diǎn)。收款中發(fā)

階段流程描述控制要點(diǎn)

現(xiàn)錯(cuò)款，應(yīng)簽發(fā)封包錯(cuò)款證明單(記

錄一)，退回長(zhǎng)款，收回短款。并定期

與單位核對(duì)。

f)營(yíng)業(yè)終了后或節(jié)假日辦理的業(yè)務(wù)，作

為次日(節(jié)假日順延)的收款，在交

款憑證上加蓋“入次日賬”戳記，登

記次日的賬簿，憑證的第一聯(lián)退客戶，

第二聯(lián)連同現(xiàn)金封包，裝入尾箱寄庫(kù)

保管，次日作賬務(wù)處理。寄庫(kù)手續(xù)具

體見(jiàn)《金庫(kù)管理程序》(PKJ7216-00)。

6.1.1)系統(tǒng)處理風(fēng)險(xiǎn)因素3：數(shù)據(jù)

柜員審核交款單據(jù)和現(xiàn)金無(wú)誤后，進(jìn)行

2系系統(tǒng)處理，并加蓋“現(xiàn)金訖章”和個(gè)人錄入、維護(hù)或加載

名章，具體操作見(jiàn)《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)(DCC)

統(tǒng)處錯(cuò)誤；會(huì)計(jì)記賬錯(cuò)

操作規(guī)范》(IXJ7315-02)和《數(shù)據(jù)集

理中系統(tǒng)(DCC)操作指南》(IXJ7315-03)。誤/數(shù)據(jù)屬性錯(cuò)誤

其會(huì)計(jì)核算見(jiàn)《會(huì)計(jì)核算程序》

(PKJ7218-00)?！艾F(xiàn)金訖章”的管理一系統(tǒng)錄入錯(cuò)誤。

具體見(jiàn)《會(huì)計(jì)專用印章管理程序》事件類(lèi)型：實(shí)施、

(PKJ7209-00)。

其中，開(kāi)戶單位向其現(xiàn)匯賬戶存入外幣交付及過(guò)程管理

現(xiàn)鈔，還應(yīng)辦理代客外匯買(mǎi)賣(mài)。

風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：低風(fēng)險(xiǎn)

2)打印回單交客戶

系統(tǒng)打印現(xiàn)金交款回單后，柜員加蓋“現(xiàn)控制目標(biāo)：系統(tǒng)錄

金訖章”后退客戶。如須找零，將找零

現(xiàn)金一同交給客戶。入正確。

控制措施：系統(tǒng)控

階段流程描述控制要點(diǎn)

制；復(fù)核;柜員現(xiàn)

金結(jié)賬

控制崗位：柜員

崗、復(fù)核崗

風(fēng)險(xiǎn)因素4：偷竊

/勒索/貪污/搶劫

一柜員扣壓或撕

毀客戶交款回單，

侵吞或挪用客戶

存款。

事件類(lèi)型：內(nèi)部欺

詐

風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：低風(fēng)險(xiǎn)

控制目標(biāo)：機(jī)打回

單給客戶。

控制措施：系統(tǒng)控

制；監(jiān)控；會(huì)計(jì)對(duì)

賬

控制崗位：出納主

管崗、會(huì)計(jì)對(duì)賬崗

6.1.1)大額現(xiàn)金報(bào)備

階段流程描述控制要點(diǎn)

3大按當(dāng)?shù)厝诵蟹种C(jī)構(gòu)規(guī)定辦理，大額現(xiàn)

額現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定見(jiàn)附錄一“現(xiàn)金管理有

金報(bào)關(guān)規(guī)定”（下同）。

備

6.1.1）柜員領(lǐng)交現(xiàn)金

柜員領(lǐng)交現(xiàn)金只限于普通柜員與現(xiàn)金

4后柜員之間進(jìn)行，普通柜員之間不允許相互

調(diào)撥現(xiàn)金。

續(xù)工

a）柜員領(lǐng)取現(xiàn)金的處理

作柜員向現(xiàn)金柜員領(lǐng)取現(xiàn)金時(shí)，由現(xiàn)金

柜員啟動(dòng)交易，進(jìn)行系統(tǒng)處理，柜員

系統(tǒng)確認(rèn)，成功后打印“柜員間現(xiàn)金

調(diào)撥單”，柜員、現(xiàn)金柜員和出納負(fù)

責(zé)人分別簽字確認(rèn),現(xiàn)金柜員加蓋“現(xiàn)

金訖章”后同柜員辦理現(xiàn)金交接，

聯(lián)調(diào)撥單交柜員。

b）柜員上繳現(xiàn)金的處理

柜員向現(xiàn)金柜員上交時(shí)，現(xiàn)金柜員同

柜員辦理現(xiàn)金交接無(wú)誤后，啟動(dòng)交易，

進(jìn)行系統(tǒng)處理，柜員系統(tǒng)確認(rèn)，成

功后打印”柜員間現(xiàn)金調(diào)撥單”，柜

員、現(xiàn)金柜員和出納負(fù)責(zé)人分別簽字確

認(rèn)，現(xiàn)金柜員加蓋“現(xiàn)金訖章”后，

一聯(lián)調(diào)撥單交柜員?！肮駟T間現(xiàn)金調(diào)

撥單”見(jiàn)《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作規(guī)

范》（IXJ7315-02）。

2）現(xiàn)金整點(diǎn)，具體見(jiàn)6.4現(xiàn)金整點(diǎn)規(guī)范。

3）現(xiàn)金結(jié)賬，具體見(jiàn)6.5現(xiàn)金結(jié)賬流程

描述與控制要求。

6.2柜面現(xiàn)金付款流程描述與控制要求

柜面現(xiàn)金付款流程包括受理審核、系統(tǒng)處理、配款、付款、后續(xù)工

作五個(gè)階段。流程的輸入為客戶遞交的現(xiàn)金取款憑證，流程的輸出為

柜面現(xiàn)金付款服務(wù)。

流程的主要風(fēng)險(xiǎn)是：不合理的大額現(xiàn)金支出，違反現(xiàn)金管理和反洗

錢(qián)的有關(guān)規(guī)定；未嚴(yán)格執(zhí)行三核對(duì)原則，導(dǎo)致現(xiàn)金冒領(lǐng)。針對(duì)主要風(fēng)

險(xiǎn)的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)是：大額現(xiàn)金審核及報(bào)備；交付現(xiàn)金時(shí)三核對(duì)。

具體的流程描述與控制要求見(jiàn)下表。

柜面現(xiàn)金付款流程圖(FKJ7215-01-02)

A-客戶B-柜員C-授權(quán)人員

審單險(xiǎn)印

A審批簽字

受

他

他大薪金①

職

否報(bào)備一一

，

—

4)

交付現(xiàn)金<三核對(duì)'

-L<------

發(fā)上錯(cuò)I—」差燮蜉及

族出納錯(cuò)款登

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階段流程描述控制要點(diǎn)

6.2.1)受理審核風(fēng)險(xiǎn)因素1：不恰

1受柜員受理客戶提交的現(xiàn)金支票或其他取當(dāng)?shù)慕灰?市場(chǎng)作

理審款憑證時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核驗(yàn)印，具體要求見(jiàn)法/洗錢(qián)一不合理

核《會(huì)計(jì)憑證管理程序》(PKJ7203-00)和的大額現(xiàn)金支出，

《現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)作業(yè)指導(dǎo)書(shū)》違反現(xiàn)金管理和

(IKJ7212-02)。并按現(xiàn)金管理和反洗錢(qián)反洗錢(qián)的有關(guān)規(guī)

管理的要求進(jìn)行審查，加強(qiáng)大額支付的控定。

制，具體要求見(jiàn)附錄一“現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)事件類(lèi)型：客戶關(guān)

7E°系、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)實(shí)

發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的憑證，應(yīng)將憑證退回，踐

并指明錯(cuò)誤原因。風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：低風(fēng)險(xiǎn)

符合要求的將對(duì)號(hào)單或號(hào)牌交給客戶?？刂颇繕?biāo)：符合現(xiàn)

2)大額授權(quán)及大額現(xiàn)金報(bào)備金管理和反洗錢(qián)

大額現(xiàn)金經(jīng)有權(quán)授權(quán)人員授權(quán)后，辦理管理規(guī)定

大額現(xiàn)金報(bào)備手控制措施：大額授

續(xù)。授權(quán)具體見(jiàn)《會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)授權(quán)管理程權(quán)

序》(PZL5303-00)。控制崗位:授權(quán)人

大額現(xiàn)金報(bào)備按人行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)辦員

理。

6.2.1)系統(tǒng)處理風(fēng)險(xiǎn)因素2：數(shù)據(jù)

柜員審核無(wú)誤后，進(jìn)行系統(tǒng)處理，并加

2系蓋印章，具體操作見(jiàn)《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)錄入、維護(hù)或加載

階段流程描述控制要點(diǎn)

統(tǒng)處(DCC)操作規(guī)范》(IXJ7315-02)和《數(shù)錯(cuò)誤;會(huì)計(jì)記賬錯(cuò)

據(jù)集中系統(tǒng)(DCC)操作指南》

理(IXJ7315-03)。其會(huì)計(jì)核算見(jiàn)《會(huì)計(jì)誤/數(shù)據(jù)屬性錯(cuò)誤

核算程序》(PKJ7218-00)。

一系統(tǒng)錄入錯(cuò)誤。

其中，開(kāi)戶單位從其現(xiàn)匯賬戶支取外幣

現(xiàn)鈔，還應(yīng)辦理代客外匯買(mǎi)賣(mài)。事件類(lèi)型：實(shí)施、

交付及過(guò)程管理

風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：低風(fēng)險(xiǎn)

控制目標(biāo)：系統(tǒng)錄

入正確

控制措施：系統(tǒng)控

制；復(fù)核；柜員現(xiàn)

金結(jié)賬

控制崗位：柜員

崗、復(fù)核崗

6.2.1)配款風(fēng)險(xiǎn)因素3：其它

柜員審查付款憑證要素是否正確，會(huì)計(jì)

3配記賬、復(fù)核員是否簽章，根據(jù)憑證金額任務(wù)執(zhí)行失誤一

進(jìn)行配款，并加蓋“現(xiàn)金訖章”和個(gè)人

款配款錯(cuò)誤。

名章。

a)付出的現(xiàn)金，票面要達(dá)到人民銀事件類(lèi)型：實(shí)施、

行規(guī)定的流通標(biāo)準(zhǔn)；

交付及過(guò)程管理

根據(jù)規(guī)定，不能兌換的殘缺、污損的

風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：低風(fēng)險(xiǎn)

人民幣和停止流通的人民幣不得對(duì)

控制目標(biāo)：配款正

外支付。

b)營(yíng)業(yè)開(kāi)始，領(lǐng)取的備付金應(yīng)按券確

階段流程描述控制要點(diǎn)

別定位歸檔，尾箱內(nèi)的現(xiàn)金應(yīng)重新清控制措施：審核憑

點(diǎn)核對(duì)，無(wú)誤后方能對(duì)外支付。

c）配款時(shí)需要拆捆付整把的，應(yīng)先證，按大寫(xiě)金額配

卡把后拆捆，拆捆

款

后應(yīng)先驗(yàn)看成把券別是否一致，

一捆未付完應(yīng)保留原控制崗位:柜員崗

封簽。拆把付零張時(shí)，必須先點(diǎn)足

一百?gòu)垷o(wú)誤后，方

能拆把。

2）換人復(fù)點(diǎn)

大額現(xiàn)金應(yīng)將現(xiàn)金、付款憑證交復(fù)核員

復(fù)核，經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后將現(xiàn)金點(diǎn)交給客戶。

復(fù)核員在復(fù)核時(shí)如發(fā)現(xiàn)所配款項(xiàng)與金額

不符，應(yīng)將現(xiàn)金、憑證一并退還柜員復(fù)

核重配，不能只退多余款或補(bǔ)足短款。

6.2.1）三核對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素4：交付

4付對(duì)外付款時(shí)必須三核對(duì)，即叫單位或取款失敗一未嚴(yán)格執(zhí)

款人名，問(wèn)答取款金額，核對(duì)并收回號(hào)牌或行三核對(duì)原則，導(dǎo)

對(duì)號(hào)單。致現(xiàn)金冒領(lǐng)。

2）交付現(xiàn)金事件類(lèi)型：實(shí)施、

核對(duì)無(wú)誤后將現(xiàn)金當(dāng)面交給客戶。交付及過(guò)程管理

a）當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金，一筆一清。風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：低風(fēng)險(xiǎn)

b）客戶當(dāng)面清點(diǎn)發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，必須嚴(yán)格復(fù)控制目標(biāo)：交付現(xiàn)

查，經(jīng)證實(shí)確系錯(cuò)款，當(dāng)場(chǎng)辦理多退金無(wú)誤

少補(bǔ)手續(xù)，并登記“出納錯(cuò)款登記簿”控制措施：三核對(duì)

（見(jiàn)記錄二），有關(guān)人員簽章?？刂茘徫?柜員崗

）柜員領(lǐng)交現(xiàn)金

6.2.1

階段流程描述控制要點(diǎn)

5后柜員領(lǐng)交現(xiàn)金只限于普通柜員與現(xiàn)金柜

員之間進(jìn)行，普通柜員之間不允許相互調(diào)撥

續(xù)工現(xiàn)金。

a）柜員領(lǐng)取現(xiàn)金的處理

作

柜員向現(xiàn)金柜員領(lǐng)取現(xiàn)金時(shí)，由現(xiàn)金

柜員啟動(dòng)交易，進(jìn)行系統(tǒng)處理，柜員

系統(tǒng)確認(rèn)，成功后打印“柜員間現(xiàn)金

調(diào)撥單”，柜員、現(xiàn)金柜員和出納負(fù)

責(zé)人分別簽字確認(rèn)，現(xiàn)金柜員加蓋“現(xiàn)

金訖章”后同柜員辦理現(xiàn)金交接，一

聯(lián)調(diào)撥單交柜員?！肮駟T間現(xiàn)金調(diào)撥

單”見(jiàn)《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作規(guī)

范》（IXJ7315-02）。

b）柜員上繳現(xiàn)金的處理

柜員向現(xiàn)金柜員上交時(shí)，現(xiàn)金柜員同

柜員辦理現(xiàn)金交接無(wú)誤后，啟動(dòng)交易，進(jìn)

行系統(tǒng)處理，柜員系統(tǒng)確認(rèn)，成

功后打印”柜員間現(xiàn)金調(diào)撥單”，柜

員、現(xiàn)金柜員和出納負(fù)責(zé)人分別簽字確

認(rèn)，現(xiàn)金柜員加蓋“現(xiàn)金訖章”后，

一聯(lián)調(diào)撥單交柜員。

2）現(xiàn)金整點(diǎn)，具體見(jiàn)6.4現(xiàn)金整點(diǎn)規(guī)范。

3）現(xiàn)金結(jié)賬，具體見(jiàn)6.5現(xiàn)金結(jié)賬流程描

述與控制要求。

6.3票幣兌換流程描述與控制要求

票幣兌換流程包括受理并鑒定、兌入現(xiàn)金、系統(tǒng)處理、兌出現(xiàn)金四

個(gè)階段。流程的輸入為兌換（調(diào)換）申請(qǐng)，流程的輸出為上繳人行的

損傷幣。

流程的主要風(fēng)險(xiǎn)是：兌換鑒定不準(zhǔn)確，導(dǎo)致糾紛。針對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)的

關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)是：兌換鑒定。

具體的流程描述與控制要求見(jiàn)下表。

票幣兌換(含損傷幣上繳)流程圖(FKJ7215-01-03)

D-

A-客戶B-柜員人行貨幣金銀部

門(mén)

彼

緋

林

申請(qǐng)鑒定＞出具鑒定書(shū)

改

呢

—

L

官

Y兌入現(xiàn)金

3爾

m

塌系統(tǒng)處理

鄰

離

丑

a泥

〉

階段流程描述控制要點(diǎn)

6.3.1)受理風(fēng)險(xiǎn)因素1：其它

1受票幣兌換指對(duì)客戶的殘損人民幣兌換和任務(wù)執(zhí)行錯(cuò)誤一

理并已公告擬停止流通人民幣兌換?，F(xiàn)金調(diào)兌換鑒定不準(zhǔn)確，

鑒定換包括對(duì)客戶辦理人民幣主輔幣和券別導(dǎo)致糾紛。

的調(diào)換。收兌停止流通的人民幣，并將事件類(lèi)型：實(shí)施、

其交存當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行。交付及過(guò)程管理

凡辦理人民幣存取款業(yè)務(wù)的經(jīng)辦行應(yīng)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：極小風(fēng)

償為公眾兌換殘缺、污損人民幣，不得險(xiǎn)

拒絕兌換。控制目標(biāo)：兌換鑒

2)兌換鑒定定準(zhǔn)確。

兌換殘幣按照《中國(guó)人民銀行殘缺污損控制措施：業(yè)務(wù)培

人民幣兌換辦法》的標(biāo)準(zhǔn)(見(jiàn)附錄三)訓(xùn)

兌換。控制崗位：柜員

殘損外幣不予兌換，可為客戶辦理托收。

發(fā)現(xiàn)假幣的，按假幣收繳鑒定流程辦理，

具體見(jiàn)《反假幣管理作業(yè)指導(dǎo)書(shū)》

(IKJ7215-05)。

3)說(shuō)明兌換結(jié)果

柜員在辦理殘缺、污損人民幣兌換業(yè)務(wù)

時(shí)，應(yīng)向殘缺、污損人民幣持有人說(shuō)明

認(rèn)定的兌換結(jié)果。不予兌換的殘缺、污

階段流程描述控制要點(diǎn)

損人民幣，應(yīng)退回原持有人。

a）殘缺、污損人民幣持有人同意金融機(jī)

構(gòu)認(rèn)定結(jié)果的，

對(duì)兌換的殘缺、污損人民幣紙幣，經(jīng)

辦行應(yīng)當(dāng)面將帶

有本行行名的“全額”或“半額”戳

記加蓋在票面上；

b）殘缺、污損人民幣持有人對(duì)經(jīng)辦行認(rèn)

定的兌換結(jié)果有異議的，經(jīng)持有人要

求，經(jīng)辦行應(yīng)出具認(rèn)定證明并退回該

殘缺、污損人民幣。

持有人可憑認(rèn)定證明到中國(guó)人民銀行

分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)

鑒定，中國(guó)人民銀行應(yīng)自申請(qǐng)日起5

個(gè)工作日內(nèi)做出

鑒定并出具鑒定書(shū)。持有人可持中國(guó)

人民銀行的鑒定

書(shū)及可兌換的殘缺、污損人民幣到金

融機(jī)構(gòu)進(jìn)行兌

換。

6.3.1）兌入現(xiàn)金并蓋章

按照“先兌入，后兌出”原則，辦理現(xiàn)

階段流程描述控制要點(diǎn)

2兌金兌入。

入現(xiàn)

金

6.3.1)柜員進(jìn)行系統(tǒng)處理，具體操作見(jiàn)《數(shù)

3系據(jù)集中系統(tǒng)(DCC)操作規(guī)范》

統(tǒng)處(IXJ7315-02)和《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)(DCC)

理操作指南》(IXJ7315-03)。

6.3.1)兌出現(xiàn)金

4兌柜員配兌出款，將兌換現(xiàn)金交給客戶。

出現(xiàn)2)殘缺、污損人民幣上繳

金收回的損傷幣不得流通使用。損傷人民

幣向現(xiàn)金業(yè)務(wù)庫(kù)辦理交庫(kù)的手續(xù)則同完

整券(或流通人民幣)，并應(yīng)按照當(dāng)?shù)厝?/p>

行的規(guī)定，及時(shí)交存。具體交存手續(xù)見(jiàn)

《人民幣現(xiàn)金調(diào)繳作業(yè)指導(dǎo)書(shū)》

(IKJ7215-02)。

損傷幣上繳人行后發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款或假幣，

按照《出納錯(cuò)款及案件管理作業(yè)指導(dǎo)書(shū)》

(ICZ8200-05)和《反假幣管理作業(yè)指

導(dǎo)書(shū)》(IKJ7215-05)辦理。

3)已公告擬停止流通人民幣的上繳具

階段流程描述控制要點(diǎn)

體見(jiàn)每次人民銀行文件。

6.4現(xiàn)金整點(diǎn)規(guī)范

1）收入現(xiàn)金，必須進(jìn)行復(fù)點(diǎn)整理，未經(jīng)復(fù)點(diǎn)整理的現(xiàn)金不得直接

對(duì)外付出。

2）業(yè)務(wù)量大的行處，應(yīng)單獨(dú)設(shè)置票幣整點(diǎn)專柜，未單獨(dú)設(shè)柜的票

幣復(fù)點(diǎn)整理工作由收款柜出納人員或?qū)Ｂ毠軒?kù)員負(fù)責(zé)。

3）票幣未整點(diǎn)準(zhǔn)確前，不得將原封簽、腰條丟失，以便發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)

時(shí)證實(shí)和區(qū)分責(zé)任。

4）人民幣現(xiàn)金整點(diǎn)應(yīng)按人民銀行的要求進(jìn)行。

a）紙幣要按券別、版別分類(lèi)，點(diǎn)準(zhǔn)、挑凈、墩齊、捆緊、蓋

章清楚，平鋪整

理捆扎，一百?gòu)垶榘?，扎把腰條扎在中央；十把為捆，正

面均需向上，并

加以墊紙，用線繩雙十字捆扎，結(jié)頭應(yīng)結(jié)于墊紙之上、封

簽之下的中位。

挑剔標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)人民銀行制定的《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》

（附錄四）。

b）硬幣按面額分類(lèi)，一百枚（或五十枚）為卷，十卷為捆，

依不同方法捆扎。

c）損傷幣，除按上述規(guī)定外，必須雙腰條在票幣兩端的四

分之一處分別捆扎。

整點(diǎn)兩截、火燒等損傷幣，必須用紙粘貼好，嚴(yán)禁用金屬

物連接。

d）經(jīng)復(fù)點(diǎn)整理的票幣，應(yīng)逐把（卷）加蓋帶行號(hào)的經(jīng)手人

名章（不得打捆后

再補(bǔ)章）；成捆票幣應(yīng)加貼封簽，注明行名、券別、金額、

封捆日期，加蓋

封包員、復(fù)核員名章，整捆損傷票幣應(yīng)在封簽上加蓋“損

傷”字樣戳記，

以便識(shí)別。

e）經(jīng)復(fù)點(diǎn)整理的票幣，應(yīng)達(dá)到“五好錢(qián)捆”標(biāo)準(zhǔn)，即點(diǎn)數(shù)

準(zhǔn)確、殘幣挑凈、

平鋪整齊、把捆扎緊、印章清楚。

5）外幣應(yīng)按相同幣種相同面額，正面、正置、平整打開(kāi)，每一百

張為一把，每十

把為一捆。

6.5現(xiàn)金結(jié)賬流程描述與控制要求

現(xiàn)金結(jié)賬流程包括中午碰庫(kù)和日終結(jié)賬兩個(gè)階段。流程的輸入為結(jié)

賬的需求，流程的輸出為保證現(xiàn)金出納工作的準(zhǔn)確與安全。

流程的主要風(fēng)險(xiǎn)是：兌換鑒定不準(zhǔn)確，導(dǎo)致糾紛。針對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)的

關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)是：兌換鑒定。

具體的流程描述與控制要求見(jiàn)下表。

階段流程描述控制要點(diǎn)

6.5.1)柜員試結(jié)賬風(fēng)險(xiǎn)因素1：其它

1中每天中午停止?fàn)I業(yè)后，柜員分幣種清理任務(wù)執(zhí)行錯(cuò)誤一

午碰尾箱內(nèi)的現(xiàn)金票面柜員貪污款項(xiàng)，與

庫(kù)和金額，與現(xiàn)金收付流水核對(duì)。柜員進(jìn)系統(tǒng)核對(duì)不符。

行系統(tǒng)試結(jié)賬處理，事件類(lèi)型：實(shí)施、

具體操作見(jiàn)《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)(DCC)操作交付及過(guò)程管理

規(guī)范》(IXJ7315-02)和《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：中等風(fēng)

(DCC)操作指南》(IXJ7315-03)(下同)。險(xiǎn)

核對(duì)有差異，柜員查找原因并再次試結(jié)控制目標(biāo)：賬實(shí)相

賬。符

2)裝箱入庫(kù)控制措施：換人核

與系統(tǒng)核對(duì)無(wú)誤后，現(xiàn)金柜員員核對(duì)賬實(shí)確認(rèn)

實(shí)并確認(rèn)，雙人封箱上鎖，辦理入庫(kù)(?？刂茘徫唬含F(xiàn)金柜

險(xiǎn)柜)手續(xù)。入庫(kù)手續(xù)具體見(jiàn)《金庫(kù)管員、出納主管

理程序》(PKJ7216-00)(下同)。

風(fēng)險(xiǎn)因素2：其它

任務(wù)執(zhí)行錯(cuò)誤一

柜員貪污款項(xiàng)。

事件類(lèi)型：實(shí)施、

交付及過(guò)程管理

階段流程描述控制要點(diǎn)

風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：中等風(fēng)

險(xiǎn)

控制目標(biāo)：尾箱現(xiàn)

金安全

控制措施：雙人裝

箱上鎖

控制崗位：現(xiàn)金柜

員、出納主管

6.5.1）柜員結(jié)賬風(fēng)險(xiǎn)因素3：其它

2日a）結(jié)賬前，柜員分幣種將尾箱內(nèi)成捆任務(wù)執(zhí)行錯(cuò)誤一

終結(jié)（把）的現(xiàn)金交現(xiàn)金柜員，并進(jìn)行系柜員貪污款項(xiàng)，與

賬統(tǒng)處理，同時(shí)逐筆、實(shí)時(shí)登記“款項(xiàng)系統(tǒng)核對(duì)不符。

交接登記簿”。不成捆（把）的現(xiàn)金事件類(lèi)型：實(shí)施、

并入尾箱。交付及過(guò)程管理

b）營(yíng)業(yè)終了前，柜員清理尾箱內(nèi)的現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：中等風(fēng)

票面和金額，與險(xiǎn)

現(xiàn)金收付流水核對(duì)。柜員進(jìn)行系統(tǒng)日控制目標(biāo)：賬實(shí)相

結(jié)處理，核對(duì)有符

差異，柜員查找原因并再次日結(jié)。發(fā)控制措施：換人核

生長(zhǎng)短款，按《出實(shí)確認(rèn)

納錯(cuò)款及案件管理作業(yè)指導(dǎo)書(shū)》控制崗位：現(xiàn)金柜

階段流程描述控制要點(diǎn)

(ICZ8200-05)辦理。員、出納主管

若連續(xù)三次結(jié)賬不符，則系統(tǒng)自動(dòng)掛

賬，柜員結(jié)束結(jié)風(fēng)險(xiǎn)因素4：其它

賬。任務(wù)執(zhí)行錯(cuò)誤一

柜員日結(jié)成功打印“庫(kù)存現(xiàn)金登記柜員貪污款項(xiàng)。

簿”，樣式見(jiàn)《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)(DCC)操作事件類(lèi)型：實(shí)施、

規(guī)范》(IXJ7315-02)。交付及過(guò)程管理

現(xiàn)金柜員核對(duì)賬實(shí)并確認(rèn)，雙人裝風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：中等風(fēng)

箱上鎖，辦理尾箱入險(xiǎn)

庫(kù)手續(xù)?？刂颇繕?biāo)：尾箱現(xiàn)

現(xiàn)金柜員結(jié)賬前辦理現(xiàn)金繳存，其金安全

他同柜員結(jié)賬。打印控制措施：雙人裝

的“庫(kù)存現(xiàn)金登記簿”由出納主管箱上鎖

核對(duì)賬實(shí)并確認(rèn)?？刂茘徫唬含F(xiàn)金柜

c)營(yíng)業(yè)中柜員交接時(shí)，應(yīng)按照柜員現(xiàn)金員、出納主管

結(jié)賬的處理手續(xù)

進(jìn)行處理，并登記“會(huì)計(jì)人員工作

交接登記簿”。

2)金庫(kù)結(jié)賬

金庫(kù)管庫(kù)員清點(diǎn)當(dāng)日現(xiàn)金出、入庫(kù)票和

庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)，進(jìn)行系統(tǒng)日結(jié)處理。核對(duì)

階段流程描述控制要點(diǎn)

相符打印“庫(kù)存現(xiàn)金登記簿”，經(jīng)兩名

管庫(kù)員簽章確認(rèn)。

3)機(jī)構(gòu)結(jié)賬

柜員日結(jié)完成后，與會(huì)計(jì)對(duì)賬，辦理機(jī)

構(gòu)現(xiàn)金結(jié)賬，日結(jié)

成功打印“機(jī)構(gòu)現(xiàn)金收付匯總表”，樣

式見(jiàn)《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)(DCC)操作規(guī)范》

(IXJ7315-02)。

4)核算主體結(jié)賬

機(jī)構(gòu)結(jié)賬完成后，辦理核算主體現(xiàn)金結(jié)

賬，日結(jié)成功打印

“現(xiàn)金收付匯總表”，樣式見(jiàn)《數(shù)據(jù)集

中系統(tǒng)(DCC)操作規(guī)范》(IXJ7315-02)。

7.檢查監(jiān)督

1)稽核員對(duì)每日現(xiàn)金憑證進(jìn)行稽核，具體見(jiàn)《會(huì)計(jì)稽核作業(yè)指

導(dǎo)書(shū)》(IXG8103-02)。

2)各級(jí)會(huì)計(jì)部門(mén)、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)出納負(fù)責(zé)人、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)主管負(fù)責(zé)人

和一二級(jí)分行主管行長(zhǎng)對(duì)柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查,具體要求見(jiàn)

《現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)管理程序》(PKJ7215-00)和《會(huì)計(jì)檢查作業(yè)指導(dǎo)

書(shū)》(IXG8103-01)o

3）實(shí)施體系文件審核時(shí)對(duì)本體系文件的修訂、維護(hù)和使用及實(shí)

施效果進(jìn)行檢查。

8.依據(jù)文件、相關(guān)體系文件

8.1依據(jù)文件

1）《關(guān)于印發(fā)〈柜面現(xiàn)鈔收付作業(yè)指導(dǎo)書(shū)》A/0版的通知》（建總發(fā)

[2005]295號(hào)）

2）《中國(guó)人民銀行殘缺人民幣兌換辦法》（中國(guó)人民銀行令

[2003]7號(hào)）

3）《關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國(guó)人民幣管理?xiàng)l例人民幣管理

條例》的有關(guān)通知》（建總函[2000]213號(hào)）

4）《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)〈不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》

的通知》》（建會(huì)通003]148號(hào)）

5）《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈中國(guó)人民銀行關(guān)于深入開(kāi)展殘損人民幣回收銷(xiāo)毀

工作的通知》的通知》（建總函（2001）649號(hào)）

6）《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行〈關(guān)于加強(qiáng)第四套和第五套人民幣分版管

理工作的通知》的通知》（建會(huì)字[1999]145號(hào)）

7）《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)人民銀行〈關(guān)于做好第三套人民幣延期兌付工

作的通知》的通知（建總函[2000]377號(hào)）

8）《現(xiàn)金管理暫行條例》（國(guó)務(wù)院令[1988]12號(hào)）

9）《中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)〈現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則〉的通知》

（銀發(fā)[1988]288號(hào)）《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理

辦法》（中國(guó)人民銀行令[2003]2號(hào)）

10）《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》（中國(guó)

人民銀行令[2003]3號(hào)）

11）《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)現(xiàn)金管理工作有關(guān)問(wèn)題的通知》

（銀發(fā)[1997]107號(hào)）

12）《大額現(xiàn)金支付登記備案規(guī)定》（銀發(fā)[1997]121號(hào)）

13）《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)大額現(xiàn)金支付管

理的通知》的通知》（建總函[2002]30號(hào)）

14）《中國(guó)建設(shè)銀行關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家外匯管理局〈關(guān)于居民、非居

民個(gè)人大額外幣現(xiàn)鈔存取款有關(guān)問(wèn)題的通知》的通知》（建總函

[1997]210號(hào)）

9.附錄

附錄一：現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定

附錄二：流通本、外幣現(xiàn)鈔種類(lèi)

附錄三：殘缺污損人民幣兌換標(biāo)準(zhǔn)

附錄四：不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)

10.記錄

記錄一：封包錯(cuò)款證明單（RKJ7215-01-01）

記錄二：出納錯(cuò)款登記簿(RKJ7215-01-02)

附錄一：現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定

現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定

一、開(kāi)戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金

1、職工工資、津貼；

2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門(mén)工作報(bào)酬;

3、支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金，包括根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的

科學(xué)技術(shù)、文化

藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；

4、各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；

5、收購(gòu)單位向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款；

6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

7、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

8、中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出，指因采購(gòu)地

點(diǎn)不確定、交通

不便、搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便、

必須使用現(xiàn)

金的開(kāi)戶單位，要向開(kāi)戶銀行提出書(shū)面申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)

部門(mén)負(fù)責(zé)人簽

字蓋章，開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。

二、企事業(yè)單位庫(kù)存現(xiàn)金管理規(guī)定

1、大中城市銀行開(kāi)戶的單位,可保留3天日常零星開(kāi)支所需

的現(xiàn)金量；在縣及縣以下銀行開(kāi)立賬戶的單位，可保留5天

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日常零星開(kāi)支所需的現(xiàn)金量；邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開(kāi)

戶單位，可保留10天以下日常零星開(kāi)支所需的現(xiàn)金量。

2、核定的庫(kù)存限額如需調(diào)整，原則上一年調(diào)整一次。開(kāi)戶銀

行對(duì)開(kāi)戶單位超庫(kù)存限額的部分要及時(shí)回籠。

3、對(duì)沒(méi)有在銀行單獨(dú)開(kāi)立賬戶的附屬單位也要實(shí)行現(xiàn)金管

理，必須保留的現(xiàn)金，也要核定限額，其限額包括在開(kāi)戶單

位的庫(kù)存限額之內(nèi)。

4、商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營(yíng)業(yè)額核定定

額，但不包括在開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額之內(nèi)。

5、開(kāi)戶銀行為非銀行金融機(jī)構(gòu)核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，必須報(bào)

經(jīng)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

三、大額現(xiàn)金管理規(guī)定

1、大額現(xiàn)金的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)由中國(guó)人民銀行各省、自治區(qū)、直轄

市分行根據(jù)當(dāng)?shù)亻_(kāi)戶單位正常、零星的現(xiàn)金支出的實(shí)際確定,

并報(bào)中國(guó)人民銀行總行備案。

2、大額現(xiàn)金支付登記備案的范圍為開(kāi)戶單位的大額現(xiàn)金支

付（工資性支出和農(nóng)副產(chǎn)品采購(gòu)現(xiàn)金支出除外）；超過(guò)大額

現(xiàn)金標(biāo)準(zhǔn)、注明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票；

3、單位大額現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定

1）開(kāi)戶單位在提取大額現(xiàn)金時(shí)，要填寫(xiě)有關(guān)大額現(xiàn)金支取登

記表格，表格的主要內(nèi)容應(yīng)包括支取時(shí)間、單位、金額、用

途等。開(kāi)戶銀行要建立臺(tái)賬，實(shí)行逐筆登記，并于季后十五日

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內(nèi)報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/p>

2）開(kāi)戶銀行簽發(fā)的每張現(xiàn)金匯票本票的金額超過(guò)30萬(wàn)元或

一日對(duì)同一收款人簽發(fā)兩張以上的現(xiàn)金銀行匯票或銀行本票，

須經(jīng)管理行批準(zhǔn)并報(bào)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。

3）對(duì)人民幣金額20萬(wàn)元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳

存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票解付屬于大額

現(xiàn)金收付，應(yīng)由經(jīng)辦行于業(yè)務(wù)發(fā)生日起的第2個(gè)工作日?qǐng)?bào)送人

民銀行當(dāng)?shù)胤种?，并由其轉(zhuǎn)報(bào)中國(guó)人民銀行總行。

4）凡是單位持有的具有消費(fèi)結(jié)算、轉(zhuǎn)賬結(jié)算（包括自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、

自動(dòng)轉(zhuǎn)存、代發(fā)工資、代繳費(fèi)用等）、存取現(xiàn)金和一卡多戶等功

能的銀行卡，在使用過(guò)程中需要注入資金的，必須從單位的基

本存款賬戶中轉(zhuǎn)入，不得繳存現(xiàn)金，不得將銷(xiāo)貨款存入。開(kāi)戶

銀行對(duì)持卡人持有的單位銀行卡一律不得支付現(xiàn)金。對(duì)于轉(zhuǎn)入

單位持有的銀行卡中的轉(zhuǎn)賬支票，收款人必須寫(xiě)收款單位的賬

戶名稱，不得將發(fā)卡的開(kāi)戶銀行作為收款人。

4、個(gè)人大額現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定

1）對(duì)一日一次性從儲(chǔ)蓄賬戶（含銀行卡戶）提取現(xiàn)金5萬(wàn)元

（不含5萬(wàn)元）以上的，柜員應(yīng)請(qǐng)取款人提供有效身份證件,

并經(jīng)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人核實(shí)后予以支付。其中一次性提取現(xiàn)金

20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）以上的，應(yīng)請(qǐng)取款人須至少提前1天

預(yù)約。

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編號(hào)：

時(shí)間：2021年X月X日書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟頁(yè)碼：第41頁(yè)共44頁(yè)

2）對(duì)一日一次性或一日累計(jì)超過(guò)5萬(wàn)元