經(jīng)濟(jì)師考試初級(jí)工商管理知識(shí)點(diǎn)第6章

2013年經(jīng)濟(jì)師考試初級(jí)工商管理知識(shí)點(diǎn)第6章第六章技術(shù)改造與新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)第一節(jié)技術(shù)改造概述技術(shù)改造的含義和內(nèi)容：(一)技術(shù)改造的含義技術(shù)改造就是在堅(jiān)持科學(xué)技術(shù)進(jìn)步的前提下，在企業(yè)現(xiàn)有的基礎(chǔ)上，用先進(jìn)技術(shù)代替落后技術(shù)，用先進(jìn)的工藝和裝備代替落后的工藝和裝備，以改變企業(yè)落后的技術(shù)面貌，實(shí)現(xiàn)以?xún)?nèi)涵為主的擴(kuò)大再生產(chǎn)，達(dá)到提高產(chǎn)品質(zhì)量、促進(jìn)產(chǎn)品更新?lián)Q代、節(jié)約能源、降低消耗、擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、全面提高企業(yè)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益的目的。進(jìn)行技術(shù)改造是實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展、走集約化經(jīng)營(yíng)和提高企業(yè)價(jià)值的必由之路。(二)技術(shù)改造的內(nèi)容(1)設(shè)備更新改造，即用新的技術(shù)裝備替換那些在技術(shù)上或經(jīng)濟(jì)上不宜繼續(xù)使用的技術(shù)設(shè)備。(2)工藝改革，即運(yùn)用新的科技成果，對(duì)產(chǎn)品的材料、加工制造的方法、技術(shù)和過(guò)程等進(jìn)行改進(jìn)與革新。(3)產(chǎn)品更新?lián)Q代。(4)廠(chǎng)房、生產(chǎn)性建筑物和公用工程的翻新、改造。(5)燃料、原材料綜合利用和對(duì)粉塵、噪聲的治理。(6)零星固定資產(chǎn)的購(gòu)置。技術(shù)改造的原則和層次：(一)技術(shù)改造的原則(1)以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，并把提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益結(jié)合起來(lái)。(2)以?xún)?nèi)涵為主擴(kuò)大再生產(chǎn)。(3)全面規(guī)劃，首先抓好解決企業(yè)關(guān)鍵問(wèn)題、薄弱環(huán)節(jié)和重點(diǎn)項(xiàng)目的技術(shù)改造，處理好當(dāng)前和長(zhǎng)遠(yuǎn)的關(guān)系。(4)量力而行，從企業(yè)人力、財(cái)力、物力的實(shí)際出發(fā)。(5)“成龍配套”，以產(chǎn)品生產(chǎn)為主體，以工藝技術(shù)為基礎(chǔ)，使各個(gè)方面工作協(xié)調(diào)配套。(6)把技術(shù)先進(jìn)性、生產(chǎn)適用性、經(jīng)濟(jì)合理性結(jié)合起來(lái)。(二)技術(shù)改造的層次企業(yè)的技術(shù)改造可以分為三個(gè)層次：(1)表層技術(shù)改造。(2)內(nèi)層技術(shù)改造。(3)深層技術(shù)改造。技術(shù)改造的基本程序：(1)調(diào)查本企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)的歷史和現(xiàn)狀，剖析技術(shù)基礎(chǔ)的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，找出生產(chǎn)技術(shù)中的薄弱環(huán)節(jié)，調(diào)查研究國(guó)內(nèi)外的技術(shù)現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)及國(guó)內(nèi)外的科技新成果，掌握技術(shù)改造的時(shí)機(jī)，確定技術(shù)改造項(xiàng)目的輕重緩急。(2)提出改造目標(biāo)、方向、范圍及預(yù)期達(dá)到的目標(biāo)。(3)提出改造方案，根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境、內(nèi)部條件，制定改造的各項(xiàng)目具體配套方案。(4)可行性研究，在事前對(duì)預(yù)投資期的各種建設(shè)方案、技術(shù)方案和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方案的實(shí)施可能性、技術(shù)先進(jìn)性和經(jīng)濟(jì)合理性進(jìn)行調(diào)查分析。第二節(jié)技術(shù)改造方案選擇技術(shù)改造規(guī)劃：企業(yè)技術(shù)改造規(guī)劃是指企業(yè)在較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)，對(duì)企業(yè)的技術(shù)改造方向、任務(wù)和措施進(jìn)行的計(jì)劃。它是在國(guó)民經(jīng)濟(jì)總體規(guī)劃的指導(dǎo)下，根據(jù)行業(yè)和地區(qū)規(guī)劃要求，結(jié)合本企業(yè)的具體情況制定的。它包括本企業(yè)技術(shù)發(fā)展方向，一定時(shí)期技術(shù)改造應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)，技術(shù)改造的具體項(xiàng)目、規(guī)模(投資額)、內(nèi)容和辦法，各項(xiàng)目之間的相互協(xié)調(diào)和銜接。技術(shù)改造所需要的資金、設(shè)備、原材料，技術(shù)力量的來(lái)源，具體負(fù)責(zé)單位和人員，改造后的經(jīng)濟(jì)效益等。企業(yè)技術(shù)改造規(guī)劃的具體內(nèi)容有：(1)明確企業(yè)技術(shù)改造的戰(zhàn)略目標(biāo)、安排和實(shí)施步驟。(2)確定企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程應(yīng)達(dá)到的技術(shù)水平。(3)明確采用新技術(shù)、新工藝、新材料、新裝備的水平及指標(biāo)。(4)通過(guò)技術(shù)改造確定勞動(dòng)生產(chǎn)率、產(chǎn)品質(zhì)量、能源和原材料節(jié)約、利潤(rùn)、勞動(dòng)條件和環(huán)境保護(hù)等方面應(yīng)達(dá)到的水平及措施。(5)確定技術(shù)改造的重點(diǎn)、時(shí)間安排和進(jìn)度。(6)實(shí)施上述事項(xiàng)所必需的組織和技術(shù)措施、資金籌措和人員的培訓(xùn)。技術(shù)改造項(xiàng)目的確定及其可行性研究：技術(shù)改造項(xiàng)目可行性研究一般分為四個(gè)階段：(1)確定投資方向階段。(2)項(xiàng)目的初步選擇階段。(3)項(xiàng)目擬訂階段。(4)項(xiàng)目的評(píng)價(jià)和決定階段。由于企業(yè)技術(shù)改造較為復(fù)雜，涉及的問(wèn)題多，政策性強(qiáng)，因而進(jìn)行可行性研究和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)難度較高。(一)技術(shù)改造項(xiàng)目的技術(shù)可行性分析技術(shù)可行性分析的核心是企業(yè)技術(shù)改造的技術(shù)選擇問(wèn)題。(二)技術(shù)改造項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性分析進(jìn)行技術(shù)改造項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性分析，需要對(duì)技術(shù)改造方案的總投資和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行對(duì)比分析。在計(jì)算技術(shù)改造方案的總投資時(shí)，除了考慮由于進(jìn)行技術(shù)改造而追加投資外，還應(yīng)該把由于技術(shù)改造引起的某些生產(chǎn)能力消失給企業(yè)造成的損失計(jì)入總投資之中。也就是說(shuō)，技術(shù)改造后形成的生產(chǎn)能力，不僅以追加投資為代價(jià)，而且還以舊的生產(chǎn)能力的消失為代價(jià)，這一代價(jià)將要靠改造后增加的收益按標(biāo)準(zhǔn)回收期予以收回為在此情況下，其總投資可按下式計(jì)算：K總=K新+K損-K利式中K總——技術(shù)改造的總投資;K新——因技術(shù)改造而新追加的投資額;K損——技術(shù)改造中拆除的舊設(shè)備、舊設(shè)施等所造成的損失金額;K利——拆除固定資產(chǎn)回收利用的價(jià)值。技術(shù)改造方案優(yōu)化選擇的方法：技術(shù)改造方案優(yōu)化選擇的方法有多種，這里只介紹投資回收期法、追加投資回收期法和效益成本分析法。(一)投資回收期法投資回收期是指某技術(shù)改造方案的投資額用該方案實(shí)施后的凈收益額來(lái)補(bǔ)償?shù)臅r(shí)間，通常以年為單位。其計(jì)算公式如下：T=(ΣK)/P式中T——投資回收期;K——投資額;P——年平均凈收益額。(二)追加投資回收期法追加投資回收期是指某技術(shù)改造項(xiàng)目有兩種以上方案時(shí)，采用某一方案比采用其他方案多投資的部分，由采用這一方案比采用其他方案節(jié)約的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用來(lái)補(bǔ)償所需要的時(shí)間。在企業(yè)進(jìn)行技術(shù)改造時(shí)經(jīng)常遇到這樣的情況，甲方案比乙方案投資少，而經(jīng)營(yíng)費(fèi)用多;或者甲方案比乙方案投資多，而經(jīng)營(yíng)經(jīng)費(fèi)用少。這是因?yàn)?，一般情況下，工程項(xiàng)目技術(shù)設(shè)備先進(jìn)一些，投資就得多一些，帶來(lái)的好處是將來(lái)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中各種消耗就省，因此經(jīng)營(yíng)費(fèi)用就少。在此情況下，就要用追加投資回收期來(lái)進(jìn)行方案評(píng)價(jià)與優(yōu)選。(三)效益成本分析法效益成本分析法是通過(guò)計(jì)算和比較技術(shù)改造項(xiàng)目的各方案在整個(gè)壽命期間內(nèi)收益的現(xiàn)值與成本比率，以確定各技術(shù)改造方案排列的優(yōu)先次序和取舍的方法。第三節(jié)設(shè)備更新與改造設(shè)備的壽命：設(shè)備壽命分為使用壽命、經(jīng)濟(jì)壽命和技術(shù)壽命。(一)設(shè)備的使用壽命設(shè)備的使用壽命是指在正常使用、維護(hù)和保養(yǎng)的條件下設(shè)備的服務(wù)時(shí)間。(二)設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命是考慮設(shè)備的有形磨損，根據(jù)最小使用費(fèi)用(成本)的原則確定的設(shè)備壽命。設(shè)備的費(fèi)用由兩部分組成：一部分是購(gòu)置設(shè)備時(shí)的投資費(fèi)用，另一部分是維修保養(yǎng)、燃料動(dòng)力消耗和勞務(wù)支出等經(jīng)營(yíng)費(fèi)用。前者隨著設(shè)備使用年限的延長(zhǎng)，其分?jǐn)傎M(fèi)用越少;后者是由于有形磨損造成的設(shè)備低劣化，其值將逐年擴(kuò)大。這兩種具有相反趨勢(shì)費(fèi)用的和，必然會(huì)有最小值，這個(gè)最低的使用費(fèi)用就是該設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命費(fèi)用。經(jīng)濟(jì)壽命費(fèi)用所對(duì)應(yīng)的設(shè)備使用年限，就是該設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命。(三)設(shè)備的技術(shù)壽命設(shè)備經(jīng)濟(jì)壽命也稱(chēng)“最佳更新期”。但這決不意味著設(shè)備一定要使用到經(jīng)濟(jì)壽命結(jié)束時(shí)更新才合理。由于技術(shù)進(jìn)步，在實(shí)際工作中大多數(shù)的情況是在設(shè)備尚未達(dá)到其經(jīng)濟(jì)壽命年限，就應(yīng)該用技術(shù)更先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)更合理的新設(shè)備，提前予以更新。因此要求企業(yè)在設(shè)備更新時(shí)，不但要考慮經(jīng)濟(jì)壽命，還要考慮未來(lái)技術(shù)進(jìn)步對(duì)設(shè)備壽命的可能影響。這種從設(shè)備投入使用到因技術(shù)進(jìn)步而更新所經(jīng)歷的時(shí)間，稱(chēng)為設(shè)備技術(shù)壽命。在技術(shù)壽命期間所對(duì)應(yīng)的年平均使用費(fèi)用(成本)稱(chēng)為“技術(shù)壽命費(fèi)用”。設(shè)備的更新：設(shè)備的改造：設(shè)備改造的內(nèi)容很廣泛，主要包括：(1)提高設(shè)備的自動(dòng)化程度，實(shí)現(xiàn)數(shù)控化、聯(lián)動(dòng)化;(2)提高設(shè)備功率、速度、剛度和擴(kuò)大、改善設(shè)備的工藝性能;(3)將通用設(shè)備改裝成高效、專(zhuān)用設(shè)備;(4)提高設(shè)備零部件的可靠性、維修性;(5)實(shí)現(xiàn)加工對(duì)象尺寸公差的自動(dòng)控制;(6)改裝設(shè)備監(jiān)測(cè)監(jiān)控裝置;(7)改進(jìn)潤(rùn)滑、冷卻系統(tǒng);(8)改進(jìn)安全、保護(hù)裝置及環(huán)境污染系統(tǒng);(9)降低設(shè)備原材料及能源消耗;(10)使零部件通用化、系列化、標(biāo)準(zhǔn)化，提高“三化”水平。設(shè)備改造的重點(diǎn)首先是那些耗能高、效率低、精度差及不能滿(mǎn)足工藝要求的陳舊落后設(shè)備。同時(shí)，對(duì)那些嚴(yán)重污染環(huán)境、危害人類(lèi)身心健康的設(shè)備也應(yīng)列為重點(diǎn)改造對(duì)象。設(shè)備改造的方案，必須經(jīng)過(guò)初步設(shè)計(jì)和技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，與各種方案進(jìn)行對(duì)比分析，選擇確定最佳方案。設(shè)備改造既要考慮設(shè)備的技術(shù)性、適用性，又要考慮它的經(jīng)濟(jì)性。一般最普通、最典型的設(shè)備改造，不是改造役齡最長(zhǎng)或役齡最短的設(shè)備，而是役齡為中年的設(shè)備;不是從根本上改變?cè)性O(shè)備結(jié)構(gòu)，而是在原有基礎(chǔ)上改革或增加某些機(jī)構(gòu)，改善設(shè)備的技術(shù)性能。因此，企業(yè)在進(jìn)行設(shè)備改造時(shí)，必須采取謹(jǐn)慎態(tài)度，從薄弱環(huán)節(jié)人手，從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際需要出發(fā)，把學(xué)習(xí)、引進(jìn)和獨(dú)創(chuàng)結(jié)合起來(lái)，并結(jié)合設(shè)備的大修理來(lái)進(jìn)行，緊緊依靠專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員和廣大職工，做好企業(yè)的設(shè)備改造工作。第四節(jié)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略的含義與特征：(一)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略的含義新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略是企業(yè)在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制條件下，根據(jù)企業(yè)外部環(huán)境和內(nèi)部條件的情況，為求得企業(yè)生存和長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展，而對(duì)企業(yè)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的競(jìng)爭(zhēng)域、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的目標(biāo)、達(dá)到目標(biāo)的途徑和方法的總體謀劃。它是企業(yè)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)思想的集中體現(xiàn)，也是企業(yè)制定新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)規(guī)劃的基礎(chǔ)。(二)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略的特征從新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略的含義可以看出，新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略具有以下五個(gè)特征：(1)全局性。(2)未來(lái)性。(3)系統(tǒng)性。(4)競(jìng)爭(zhēng)性。(5)相對(duì)穩(wěn)定性。新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略的基本類(lèi)型：新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略的核心內(nèi)容是：確定企業(yè)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的領(lǐng)域、新產(chǎn)品訂發(fā)的目標(biāo)、達(dá)到目標(biāo)的途徑和方法。這些內(nèi)容的不同組合方式，便形成了不同的新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略。企業(yè)可以根據(jù)自己的具體.隋況加以選擇，即可構(gòu)造出適合本企業(yè)的新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略。一般來(lái)說(shuō)，根據(jù)對(duì)資源的要求和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)程度的不同，比較典型的新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略有四種。(一)進(jìn)取戰(zhàn)略這種新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略的基本特征是：新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的競(jìng)爭(zhēng)域一般限定在產(chǎn)品的最終用途和技術(shù)方面;新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的目標(biāo)一般確定為迅速擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模和提高市場(chǎng)占有率;新產(chǎn)品創(chuàng)意構(gòu)思多來(lái)源于市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)或研究與開(kāi)發(fā)的成果，或二者的結(jié)合;新產(chǎn)品創(chuàng)新的程度能達(dá)到首創(chuàng)水平，至少部分首創(chuàng);在新產(chǎn)品投放市場(chǎng)時(shí)機(jī)的選擇上，多數(shù)確定為率先投入;新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的方式一般為自行研制開(kāi)發(fā)或合作開(kāi)發(fā)。(二)緊隨戰(zhàn)略緊隨戰(zhàn)略是指企業(yè)不搶先研制開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，而當(dāng)市場(chǎng)上一出現(xiàn)新產(chǎn)品，就立即進(jìn)行仿制或?qū)ふ倚庐a(chǎn)品的缺點(diǎn)而加以改進(jìn)創(chuàng)新，以生產(chǎn)出功能、款式、包裝等更好的產(chǎn)品。采用這種戰(zhàn)略的企業(yè)，必須擁有信息靈敏的技術(shù)情報(bào)專(zhuān)家，能夠及時(shí)掌握其他企業(yè)的研究動(dòng)向與研究成果，同時(shí)還要具有很強(qiáng)的新產(chǎn)品研究與仿制能力。采用這種戰(zhàn)略，可以使企業(yè)減少研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用，對(duì)別的企業(yè)處于萌芽狀態(tài)的新產(chǎn)品可以迅速拿來(lái)加以改進(jìn)，以迎頭趕上。但其對(duì)企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的水平要求較高，企業(yè)提高市場(chǎng)占有率困難較大。緊隨戰(zhàn)略一般適用于規(guī)模較小、開(kāi)發(fā)能力不強(qiáng)的中小企業(yè)。(三)保持地位戰(zhàn)略(四)冒險(xiǎn)戰(zhàn)略新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的方式：企業(yè)正確地選擇新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)方式，是減少新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、提高新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)成功率的前提之一。企業(yè)可選擇的新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)方式主要有自行研制開(kāi)發(fā)、引進(jìn)開(kāi)發(fā)、結(jié)合開(kāi)發(fā)和合作開(kāi)發(fā)。(一)自行研制開(kāi)發(fā)這種方式可細(xì)分為：(1)從基礎(chǔ)理論研究到應(yīng)用技術(shù)研究，直至產(chǎn)品開(kāi)發(fā)研究的全過(guò)程，全部由企業(yè)自身力量完成。(2)利用社會(huì)的基礎(chǔ)理論研究成果，企業(yè)只進(jìn)行應(yīng)用技術(shù)研究與產(chǎn)品開(kāi)發(fā)研究。(3)利用社會(huì)上應(yīng)用技術(shù)研究成果，企業(yè)只進(jìn)行產(chǎn)品開(kāi)發(fā)研究。采取這種方式開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品不僅有利于產(chǎn)品更新?lián)Q代、增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力，而且也有利于企業(yè)保留技術(shù)秘密，形成企業(yè)的技術(shù)優(yōu)勢(shì)。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，這種方式應(yīng)該是企業(yè)開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的主要形式。但是，采用這種方式開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，要求企業(yè)必須具備較強(qiáng)的基礎(chǔ)理論研究和應(yīng)用技術(shù)開(kāi)發(fā)能力及雄厚的財(cái)力和人力資源，因此，它適用于科技開(kāi)發(fā)能力、籌資能力和人力資源較雄厚的企業(yè)。(二)引進(jìn)開(kāi)發(fā)(三)結(jié)合開(kāi)發(fā)(四)合作開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的過(guò)程：(一)調(diào)查研究與提出新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)整體設(shè)想(二)新產(chǎn)品創(chuàng)意構(gòu)思(三)新產(chǎn)品創(chuàng)意構(gòu)思的篩選篩選創(chuàng)意構(gòu)思時(shí)，一要堅(jiān)持新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的正確方向，二要兼顧企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和當(dāng)前市場(chǎng)的需要，三要有一定的技術(shù)儲(chǔ)備。創(chuàng)意構(gòu)思的篩選分經(jīng)驗(yàn)篩選和評(píng)價(jià)篩選兩步進(jìn)行。(四)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)決策(五)新產(chǎn)品的設(shè)計(jì)與試制1.新產(chǎn)品的設(shè)計(jì)2.新產(chǎn)品的試制新產(chǎn)品試制一般分為樣品試制和小批試制兩個(gè)階段。(六)新產(chǎn)品鑒定與評(píng)價(jià)1.新