中水漁業(yè)：北京中水海龍貿(mào)易有限責(zé)任公司2023年1月1日至2023年7月31日過渡期利潤表專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

中審亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)2023年1月1日至2023年7月31日 審亞太金計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)ChinaAuditAsiaPacificCeruifiedPublieAecountantsLP后附過渡期利潤表附注3所述編制基礎(chǔ)的規(guī)定編制的過年01月01日至2023年07月31日止的過渡期利潤表以及相關(guān)利潤表附注。規(guī)定編制，公允反映了中水海龍2023年01月01日至2023年07月31日止表僅用于中水漁業(yè)采用支付現(xiàn)金的方式購買中水公司持有中中水海龍管理層(以下簡(jiǎn)稱管理層)負(fù)責(zé)按照過渡期利潤表附注3所述的編1些砂思于證明該審計(jì)報(bào)告是否由是有執(zhí)業(yè)許可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出縣，您可使用手機(jī)“掃一掃”或進(jìn)入“注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)(hrp://)”進(jìn)行查驗(yàn)。報(bào)告編碼：京23VN84FHWC中審亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特珠普通合伙)制基礎(chǔ)編制過渡期利潤表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(xiàng)(如適用),并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清算中我們的目標(biāo)是對(duì)過渡期利潤表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)潤表使用者依據(jù)過渡期利潤表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大的。在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。(一)識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的過渡期利潤表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未(二)了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)(三)評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理(四)對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對(duì)中水海龍持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中提請(qǐng)過渡期利潤表使用者注意過渡期利潤表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留告日可獲得的信息。然而，未來的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致中水海龍不能持續(xù)經(jīng)營。2 3中審亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：馮建江中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：閆振華/中審亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：馮建江中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：閆振華/ 審衛(wèi)太會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普退食化) 審衛(wèi)太會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普退食化)(本頁無正文，為中水海龍中審亞太審字(2023)007056號(hào)審計(jì)報(bào)告之簽字蓋章

電纜橋架加工生產(chǎn)項(xiàng)目一、營業(yè)總收入其中：營業(yè)成李其中：營業(yè)收入二、營業(yè)總成本一、營業(yè)總收入其中：營業(yè)成李其中：營業(yè)收入二、營業(yè)總成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用利息收入加；其他收益投資收益(損失以"-"號(hào)填列)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益(損失以”號(hào)填列)凈敞口套期收益(損失以""號(hào)填列)信用減值損失(損失以"-"號(hào)填列)資產(chǎn)減值損失(損失以""號(hào)填列)資產(chǎn)處置收益(損失以""號(hào)填列)三、營業(yè)利潤(虧損以“-”號(hào)填列)加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額(虧損總額以“-”號(hào)填列)五、凈利潤(凈虧損以“-”號(hào)填列)(一)按經(jīng)營持續(xù)性分類1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以"-"號(hào)填列)2.終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號(hào)填列)(二)按所有權(quán)歸屬分類1.歸屬于母公司股東的凈利潤(凈虧損以“-”號(hào)填列)2.少數(shù)股東損益(凈虧損以“-”號(hào)填列)六、其他綜合收益的稅后凈額(一)歸屬母公司股東的其他綜合收益的稅后凈額1.不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益(1)重新計(jì)重設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額(2)權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益(3)其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)(4)企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動(dòng)2.將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益(1)權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益(2)其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)(3)金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其他綜合收益的金額(4)其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備(5)現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備(6)外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額(二)歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額七、綜合收益總額(一)歸屬于母公司股東的綜合收益總額(二)歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額(一)基本每股收益(元/股)(二)稀釋每股收益(元/股)2023年1月1日至2023年7月31日減：所得稅費(fèi)用56北京中水海龍貿(mào)易有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“中水海龍”或“公司”)于1996年01月16日設(shè)立，由中國水產(chǎn)總公司出資70.00萬元、中國水產(chǎn)華農(nóng)公司出資30.00萬元設(shè)立，出1999年7月，中水海龍召開股東會(huì)，同意中國水產(chǎn)總公司將所持有的中水海龍70%股權(quán)2002年11月，中水海龍作出股東會(huì)決議，同意中國水產(chǎn)華農(nóng)公司轉(zhuǎn)讓其持有中水海龍的30%股份，10%轉(zhuǎn)讓給中水遠(yuǎn)洋漁業(yè)有限責(zé)任公司；20%轉(zhuǎn)讓給北京中水嘉源物業(yè)管理有限責(zé)任公司。2005年3月，股東中水遠(yuǎn)洋漁業(yè)有限責(zé)任公司更名為中國水產(chǎn)總公司。2014年6月，中水海龍股東中國水產(chǎn)總公司更名為中國水產(chǎn)有限公司。2014年6月，中水海龍作出股東會(huì)決議，同意北京中水嘉源物業(yè)管理有限責(zé)任公司將其2014年8月，中水海龍作出股東會(huì)決議，同意中國水產(chǎn)有限公司將所持中水海龍股權(quán)全部無償劃轉(zhuǎn)給中漁環(huán)球海洋食品有限責(zé)任公司。萬元人民幣；注冊(cè)地：北京市豐臺(tái)區(qū)南四環(huán)西路188號(hào)18區(qū)19號(hào)樓6層；營業(yè)期限：1996年01月16日至2036年01月15日。經(jīng)營范圍：銷售針紡織品、日用品、五金交電、化工產(chǎn)品(不含一類易制毒化學(xué)品及危險(xiǎn)品)、建筑材料、金屬材料、飼料；技術(shù)咨詢；場(chǎng)主體依法自主選擇經(jīng)營項(xiàng)目，開展經(jīng)營活動(dòng)；銷售食品、餐飲服務(wù)以及本公司的最終控制方為中國農(nóng)業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司。本過渡期利潤表于2023年9月8號(hào)業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)出。下簡(jiǎn)稱“中水公司”)簽訂的《關(guān)于中漁環(huán)球海洋食品有限責(zé)漁業(yè)采用支付現(xiàn)金的方式購買中水公司持有中漁環(huán)球51%的股權(quán)。2023年7月21日，中漁環(huán)球已辦妥股權(quán)轉(zhuǎn)讓工商變更登記手續(xù)。7過渡期利潤表只列示2023年1月1日至2023年7月31日止的過渡期利潤表以及相地反映了2023年1月1日至2023年7月31日經(jīng)營成果有關(guān)信息。4.2會(huì)計(jì)期間本公司會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日表所載財(cái)務(wù)信息的會(huì)計(jì)期間為2023年1月1日至2023年7月31日。4.4記賬本位幣8限短(一般為從購買日起三個(gè)月內(nèi)到期)、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)賬。資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債除“未分配利潤”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額將歸屬于少數(shù)股東權(quán)益，不轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。在處司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。9產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。融資產(chǎn)：本公司管理此類金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為既以收取合同以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)包括其他債權(quán)投資本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。當(dāng)該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入留存收益。本公司將持有的未劃分為上述以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)未必一定降低借款人履行其合同現(xiàn)金義務(wù)，則該金融工具被視為具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)已發(fā)生信用減值的證據(jù)包括下列可觀察信難導(dǎo)致該金融資產(chǎn)的活躍市場(chǎng)消失；⑥以大幅折扣購買或源生一項(xiàng)金融資所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制。本公司的金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間按照轉(zhuǎn)移日各自相對(duì)的公允價(jià)值進(jìn)確認(rèn)部分收到的對(duì)價(jià)與原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和與終止確認(rèn)部分在終止確認(rèn)日的賬面價(jià)值之差額計(jì)入當(dāng)期損益或留存收益。該金融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確的賬面價(jià)值減去本公司保留的權(quán)利(如果本公司因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移保留了相關(guān)權(quán)利)的攤余成本并加上本公司承擔(dān)的義務(wù)(如果本公司因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移承擔(dān)了相關(guān)義務(wù))的攤余成本，相組合內(nèi)容礎(chǔ)，同時(shí)考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響。在資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于成本時(shí)，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備通常按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提可合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。低值易耗品于領(lǐng)用時(shí)按一次攤銷法攤銷；包裝物于領(lǐng)用時(shí)按一次攤銷法攤銷。4.11固定資產(chǎn)靠地計(jì)量時(shí)才予以確認(rèn)。固定資產(chǎn)按成本并考慮預(yù)計(jì)棄置費(fèi)用因素的影響進(jìn)行初始計(jì)量。殘值率(%)年折舊率(%)辦公設(shè)備預(yù)計(jì)凈殘值是指假定固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用壽命已滿并處于使用壽命公司目前從該項(xiàng)資產(chǎn)處置中獲得的扣除預(yù)計(jì)處置費(fèi)用后的金額。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)成本)。其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他4.14合同負(fù)債一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債以凈額列示，不同合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債不予抵銷。4.15職工薪酬本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利。其中短期薪酬主要包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福產(chǎn)成本。其中非貨幣性福利按公允價(jià)值計(jì)量。存計(jì)劃。采用設(shè)定提存計(jì)劃的，相應(yīng)的應(yīng)繳存金額于發(fā)生時(shí)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或?yàn)楣膭?lì)職工自愿時(shí)，和本公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)付的，按照其他長期職工薪酬處理。算租賃付款額的現(xiàn)值時(shí)，本公司采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率；無法確定租賃內(nèi)含利率的，付款額及實(shí)質(zhì)固定付款額：②取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額；③在行使該選擇權(quán)的情況下，租賃付款額包括購買選擇權(quán)的行權(quán)價(jià)格將行使終止租賃選擇權(quán)的情況下，租賃付款額包括行使終止租賃選擇權(quán)需支據(jù)本公司提供的擔(dān)保余值預(yù)計(jì)應(yīng)支付的款項(xiàng)。失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。理；難以區(qū)分的，將其整體歸類為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。本費(fèi)用；與日?；顒?dòng)無關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入營業(yè)外收支。超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；屬于其他情況的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債(或資產(chǎn)),以按照稅法規(guī)定計(jì)算的預(yù)期應(yīng)交納(或返還)的所得稅金額計(jì)量。計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用所依據(jù)的應(yīng)納稅所得額系根據(jù)有關(guān)