畢馬威-2023年前三季度監(jiān)管處罰分析洞察（農村金融機構篇）

鑒過知來向往而新2023年前三季度監(jiān)管處罰分析洞察（農村金融機構篇）畢馬威企業(yè)咨詢（中國）有限公司二零二三年2前2023年監(jiān)言管處罰分析洞察（農村金融機構篇）農村金融機構是踐行“金融為民”理念，扶助“三農”領域，支農支小的主力軍。近年來，配合國家戰(zhàn)略與政策導向，以及中小銀行改革化險工作的持續(xù)推進，監(jiān)管機構高度關注農村金融機構的運營與發(fā)展，農村金融機構面臨的監(jiān)管環(huán)境不斷趨嚴，處罰數(shù)量和金額整體呈現(xiàn)上升態(tài)勢。雖然較2022年同期，2023年前三季度罰單數(shù)量和罰沒金額有所下降，但其反映出的典型特征及違規(guī)要素，仍需機構保持高度關注。從處罰重

點來看，信貸業(yè)務作為監(jiān)管處罰的重

災區(qū)，也是農村金融機構處罰最為集中的領域，典型違規(guī)案由涉及貸款發(fā)放、資產(chǎn)質量分類、貸后管理等環(huán)節(jié)。此外，農村金融機構在合規(guī)管理和公司治理方面的處罰顯著高于同業(yè)，特別是涉及反洗錢、員工行為及案件管理、消費者權益保護、關聯(lián)交易管理、監(jiān)管信息報送、股東股權管理等方面。此外，我們也關注到農村金融機構收到的監(jiān)管罰單呈現(xiàn)顯著的大額化及雙罰制趨勢，違規(guī)責任向高級管理人員延伸。2023年前三季度農村金融機構共收到120張百萬元以上罰單，處罰事由涉及信貸業(yè)務、合規(guī)管理、監(jiān)管配合等業(yè)務及管理領域。針對相關事項的直接責任人及相應管理人員，監(jiān)管機構也持續(xù)加大個人處罰力度，多名農村金融機構董事、行長等高級管理人員被取消任職資格。隨著金融監(jiān)管總局2023年規(guī)章立法工作計劃的公布，《銀行保險機構合規(guī)管理辦法》即將出臺，對合規(guī)治理體系提出更高要求，包括首席合規(guī)官的設立等，合規(guī)管理的主體責任將進一步壓實。農村金融機構需全面梳理完善合規(guī)管理體系，強化落實合規(guī)溯源管理，切實提升合規(guī)作業(yè)質效。?

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—畢馬威國際有限公司相關聯(lián)的獨立成員所全球性組織中的成員。版權所有，不得轉載。在中國印刷。目錄1監(jiān)管處罰整體情況2監(jiān)管處罰特征分析3處罰領域分析04050607084處罰案由分析5處罰區(qū)域分析6同業(yè)處罰對標7大額罰單分析8優(yōu)化提升建議09101142023年監(jiān)管處罰分析洞察（農村金融機構篇）1

監(jiān)管處罰整體情況2023年前三季度，

國家金融監(jiān)督管理總局（“金融監(jiān)管總局”）、中國人民銀行（“人民銀行”）、國家外匯管理局（“外匯管理局”）（含總部及其派出機構）三大監(jiān)管機構針對農村金融機構

及其從業(yè)人員共下發(fā)罰單12,127張，罰沒金額共計約5.4億元

。2整體而言，近年來農村金融機構監(jiān)管處罰數(shù)量和金額均呈連續(xù)上升趨勢。較2022年同期，2023年前三季度罰單數(shù)量和罰沒金額有所下降，但仍需保持持續(xù)關注。農村金融機構監(jiān)管處罰趨勢罰單數(shù)量（張）罰沒金額（萬元）3,07480,0003,0002,0001,00002,44160,00040,00020,00002,0482,1271,1992019年2020年2021年2022年2023年前三季度總罰沒金額（萬元）總罰單數(shù)量（張）從處罰機構來看，金融監(jiān)管總局、外匯管理局的罰單數(shù)量均較去年同期有所下降，人民銀行罰單數(shù)量較去年同期有所上升。其中，外匯管理局的罰單數(shù)量較去年同期降幅最大，達42.86%；人民銀行的罰單數(shù)量較去年同期上升15.74%；金融監(jiān)管總局的罰單數(shù)量則較去年同期下降16.68%。各監(jiān)管機構罰單數(shù)量及罰沒金額監(jiān)管機構金融監(jiān)管總局人民銀行罰單數(shù)（張）同比變動幅度罰沒金額（萬元）同比變動幅度1,6235004-16.68%42,661-18.37%15.74%11,365953.90%-62.00%外匯管理局-42.86%上升下降1、農村金融機構包括農村商業(yè)銀行、農村合作銀行、農村信用社和新型農村金融機構。2、本報告基于監(jiān)管機構公開發(fā)布的處罰數(shù)據(jù)，按照“監(jiān)管機構做出處罰決定的日期”進行統(tǒng)計分析。?

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監(jiān)管處罰特征分析農村金融機構處罰特征分析與行業(yè)整體處罰趨勢一致，農村金融機構收到的罰單呈現(xiàn)顯著的大額化特征。2023年前三季度，監(jiān)管機構針對農村金融機構發(fā)布了120張的近五成。懲戒力度上升，罰單大額化趨勢延續(xù)百萬元以上的罰單（含1張千萬元級罰單），占銀行業(yè)整體大額罰單1近幾年，針對同一事由對機構、人員采取雙重

處罰的罰單數(shù)量翻倍增“雙罰制”舉措并行長，處罰個人層級不斷提升，并呈現(xiàn)出個人罰單數(shù)量超越機構罰單數(shù)量的整體趨勢。2023年7月19日，某農村商業(yè)銀行董事因對貸款業(yè)務嚴重

違反審慎

經(jīng)營規(guī)則負有審批及管理責任而被取消5年任職資格。近幾年，監(jiān)管處罰中新興案由多呈現(xiàn)逐步從大中型銀行向農村金融機構次第傳導的趨勢。例如，2019年監(jiān)管印發(fā)銀行業(yè)金融機構監(jiān)管數(shù)據(jù)標準化規(guī)范EAST4.0版本，2021年初，多家國有銀行及股份制銀行率先收到監(jiān)管對于數(shù)據(jù)報送質量相關罰單，而近兩年，相關案由逐漸成為對農村金融機構的處罰重

點。建議農村金融機構及時關注行業(yè)處罰動態(tài)，前瞻性地開展合規(guī)風險應對工作。新興案由處罰蔓延趨勢明顯與其他銀行業(yè)金融機構相比，農村金融機構在合規(guī)管理領域的處罰數(shù)監(jiān)測與客戶身份識別、關聯(lián)交易的管控與報告等。這也一定程度上反映了農村金融機構合規(guī)管理水平仍有待提升，需進一步加強重

點合規(guī)事項的管控。量明顯較多，主要涉及員工行為管理、消費者權益保護、反洗錢交易重點合規(guī)事項管理有待加強農村金融機構在公司治理方面的罰單顯著高于同業(yè)，案由涉及股東股權管理不到位，股東違規(guī)以非自有、信貸等資金入股，違規(guī)分紅，未公司治理水平仍需持續(xù)提升經(jīng)任職資格審查任命董事、高級管理人員，股東與其關聯(lián)方、實際控制人等股權超比例等問題。近年來，金融監(jiān)管總局持續(xù)開展股東股權和關聯(lián)交易相關專項整治行動，可見監(jiān)管在相關領域重

拳出擊、清理亂象的決心。1、大額罰單為單張罰單罰沒金額為100萬元以上（含）的罰單。?

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處罰領域分析2023年前三季度，農村金融機構處罰最為集中的業(yè)務領域和管理領域分別為信貸業(yè)務及合規(guī)管理。其中，信貸業(yè)務涉及罰單約1300張，涉及整體罰沒金額的七成；合規(guī)管理領域罰單近900張，涵蓋

的反洗錢、員工行為及案件管理、內部交易與關聯(lián)交易、消費者權益保護等重

點合規(guī)事項仍然是監(jiān)管關注的重

點領域。監(jiān)管處罰集中領域及變化趨勢1罰單數(shù)量1,000管理領域業(yè)業(yè)務務領領域域監(jiān)管配合信貸業(yè)務合規(guī)管理100101支付結算業(yè)務人力資源管理運營管理銀行卡業(yè)務公司治理存款業(yè)務同業(yè)業(yè)務2022年前三季度2023年前三季度信貸業(yè)務及合規(guī)管理領域罰單數(shù)量及罰沒金額分布2罰單數(shù)量罰沒金額罰單數(shù)量罰沒金額（萬元）信貸業(yè)務合規(guī)管理（張）（萬元）（張）存續(xù)期管理及風險監(jiān)控盡職調查4983462331647718,45310,7836,87710,2643,7933,6944,3963,8762,903反洗錢376281134117779,91110,2037,5376,5894,7833,7771,613165員工行為及案件管理內部交易與關聯(lián)交易消費者權益保護網(wǎng)絡與信息安全服務價格管理一般合規(guī)業(yè)務受理與審批資產(chǎn)質量分類與撥備計提授信管理征信管理7747期限管理5615不良貸款管理抵質押及擔保管理55牌照管理12521、紫色實心圓的高度，反映了2023年前三季度農村金融機構在該領域受到監(jiān)管處罰的罰單數(shù)量，面積反映了罰單總金額；綠色虛線圓的高度及面積，分別反映了2022年前三季度的相關對比數(shù)據(jù)。2、部分罰單可能涉及多個處罰事由，各領域/環(huán)節(jié)的罰單數(shù)量及金額均按照涉及相關領域/環(huán)節(jié)的罰單加總計數(shù)。?

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處罰案由分析在2023年前三季度農村金融機構涉及的處罰案由中，信貸業(yè)務、合規(guī)管理以及監(jiān)管配合領域相關的案由占比最高，其中，信貸業(yè)務相關案由占據(jù)前十大處罰案由半數(shù)以上，主要涉及貸后管理環(huán)節(jié)的資金流向問題以及資產(chǎn)質量分類的準確性等。在合規(guī)管理領域，反洗錢相關案由增長趨勢明顯，如“未按規(guī)定完整、準確地報送大額或可疑交易報告”較去年同期出現(xiàn)59%的大幅增長。除此之外，監(jiān)管配合領域下“報送監(jiān)管統(tǒng)計數(shù)據(jù)錯報、漏報、未報”相關罰單較去年同期增長了24%，排名較去年同期上升了8名，體現(xiàn)了監(jiān)管機構對于監(jiān)管信息報送的重

視與關注。前十大處罰案由分析2023年2022年同期排名變化案由名稱增長率前三季度(張)前三季度(張)違規(guī)發(fā)放貸款、辦理信貸業(yè)務業(yè)務管理不到位、不審慎未按規(guī)定履行客戶身份識別義務貸款“三查”不盡職32427423620014313412811710710236125524727611521117313913964-10%7%-4%-28%24%-36%-26%-16%-23%-1128報送監(jiān)管統(tǒng)計數(shù)據(jù)錯報、漏報、未報信貸資金被挪用---17貸后管理不到位資產(chǎn)質量分類不準確員工行為管理不到位未按規(guī)定完整、準確地報送大額或可59%疑交易報告排名上升排名不變排名下降增長下降大幅下降?

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處罰區(qū)域分析2023年前三季度，湖南省監(jiān)管機構開出的罰單數(shù)量位列首位，浙江省監(jiān)管機構開出的罰單金額遠超其他省份。屬地農村金融機構應結合當?shù)乇O(jiān)管機構合規(guī)關注重

點，落實業(yè)務和合規(guī)管理的有效性。從罰單數(shù)量來看，湖南、云南、江西分列前三位。

2023年前三季度農村金融機構合規(guī)風險地圖其中，與去年同期相比，云南省的罰單數(shù)量有所增加，由去年同期的第3位上升為第2位；湖南省連續(xù)兩年位列第一；江西省則由去年同期的第4位上升為第3位。從罰沒金額來看，浙江、云南、湖南分列前三位。其中，浙江省由去年同期的第2位上升為第1位，云南省則由去年同期的第5位上升為第2位。風險高從單筆罰單的罰沒金額來看，浙江省針對農村金風險較高融機構處罰力度趨嚴，平均罰沒金額高達77萬風險中等風險較低元每張。各省份罰單數(shù)量及罰沒金額1罰沒金額（萬元）浙江,

70,

5,388云南,

199,

4,736廣東,

54,

2,679福建,

60,

3,124河南,

123,

3,107上海,

17,

1,800海南,

68,

2,801吉林,

66,

1,829新疆,

141,

2,536湖南,

263,

3,615江西,

158,

2,617山東,

50,

1,837內蒙,112,

2,117江蘇,

59,

1,759黑龍江,

151,

2,190湖北,

22,

1,167安徽,

102,

1,844廣西,

26,

1,229陜西,

77,

1,2041,00010010河北,

23,

810貴州,

80,

1,101四川,

47,

1,030遼寧,

37,

578山西,

65,

1,275天津,

23,

602寧夏,11,

404青海,

12,

378北京,

3,

160重慶,

1,

110甘肅,

7,

95050100150200250罰單數(shù)量（張）1、數(shù)字坐標反映了該省份罰單數(shù)量（張）與罰沒金額（萬元）的組合。以云南省為例，2023年前三季度，罰單數(shù)量199張，罰沒金額約4,736萬元。?

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點合規(guī)領域、重要合規(guī)事項的精細化管理，提升主動管理能力。農村金融機構1）反洗錢國有銀行主要涉及“未按規(guī)定履行客戶身份識別義務”、“未按股份制銀行規(guī)定完整、準確地報送大額或可疑交易報告”等案由。城商行典型案例：湖南某農商行因未按規(guī)定履行客戶身份識別義務被處罰款43萬元。其他銀行農村金融機構國有銀行2）監(jiān)管配合主要涉及“報送監(jiān)管統(tǒng)計數(shù)據(jù)錯報、漏報、未報”、股份制銀行“未按規(guī)定報送案件信息（含遲報、漏報等）”等案由。城商行外資銀行典型案例：福建某農商行因小微企業(yè)貸款、普惠型政策性銀行其他銀行涉農貸款數(shù)據(jù)錯報被處罰款30萬元。農村金融機構3）關聯(lián)交易國有銀行主要涉及“重

大關聯(lián)交易未按規(guī)定審查審批和報告”、股份制銀行“關聯(lián)交易管控不到位”等案由。城商行典型案例：山西某農商行因重

大關聯(lián)交易未履行審批程序，被責令改正并罰款40萬元，相關責任人處罰款5萬元。外資銀行其他銀行?

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大額罰單分析2023年前三季度，三大監(jiān)管機構針對農村金融機構共發(fā)布120張大額罰單，與2022年同期相比罰單數(shù)量略有下降，罰沒金額下降約23%。120張大額罰單含1張千萬級罰單及119張百萬級罰單，合計罰沒金額約20,999萬元，約占總罰沒金額的39%。2023年前三季度TOP3罰單主要違法違規(guī)事實（案由）滬銀保監(jiān)罰決字（2023）100號受罰機構：同業(yè)投資資金投向合規(guī)性審查不審慎

；委托貸款資金違規(guī)用于禁止性領域；未按規(guī)定監(jiān)督委托貸款資金用途；貸款分類不準確；與貸款同比例的項目資本金到位前發(fā)放貸款；

向資上海某農村商業(yè)銀行股份有限公司本金比例不到位的房地產(chǎn)項目發(fā)放貸款；并購貸款項目的財務杠桿率不合理；并購貸款未嚴格落實房住不炒的監(jiān)管要求；行政處罰決定：存貸掛鉤；未經(jīng)任職資格許可實際履行高級管理人員職責；個人消費貸款用于非消費領域；逆程序轉讓不良資產(chǎn)；房地產(chǎn)貸款貸前調查不盡職；個人消費貸款違規(guī)流入資本市場；流動性風險管理不審慎

；轉嫁成本；提供虛假的統(tǒng)計報表；并表管理不審慎

；違規(guī)提供政府性融資責令改正，并處罰款共計1,160萬元主要違法違規(guī)事實（案由）股權質押管理不合規(guī)；向關系人發(fā)放信用貸款和發(fā)放擔保貸瓊銀保監(jiān)罰決字（2023）1號受罰機構：款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件；并購貸款業(yè)務不合規(guī)；固定資產(chǎn)貸款管理不盡職；流動資金貸款管理不盡職；社團貸款投向非農領域；通過非房地產(chǎn)開發(fā)貸款科目發(fā)放房?？谀侈r村商業(yè)銀行股份有限公司地產(chǎn)開發(fā)貸款；個人消費貸款和農戶貸款資金違規(guī)流入房地行政處罰決定：產(chǎn)領域；貸款風險分類不準確，違規(guī)掩蓋

不良；員工行為管理不到位；押品管理制度落實不到位；信用卡透支資金流向罰款685萬元，沒收違法所254,157.70元不合規(guī)；投資業(yè)務投前管理不審慎

，投資缺乏充足有效抵押擔保的信托產(chǎn)品長銀罰決字（2023）14號受罰機構：主要違法違規(guī)事實（案由）違反金融統(tǒng)計管理規(guī)定；超期限向中國人民銀行分支機構報送企業(yè)銀行結算賬戶資料；未按規(guī)定解繳假幣至當?shù)刂袊撕夏侈r村商業(yè)銀行股份有限公司民銀行分支機構；未按規(guī)定收繳假幣；占壓財政資金；違反行政處罰決定：個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫安全管理要求；未將異議結果書面答復異議人；異議處理超期；未按規(guī)定開展持續(xù)的客戶身份警告，并處515.5萬元罰款識別?

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優(yōu)化提升建議結合監(jiān)管處罰呈現(xiàn)的重

點問題領域及趨勢，我們建議農村金融機構針對監(jiān)管關注問題及管理薄弱環(huán)節(jié)，重

點從以下方面加強內控合規(guī)管理，提升風險管控水平。重塑合規(guī)管理體系，落實合規(guī)管理職責

重

檢合規(guī)管理體系，落實管理職責。對標監(jiān)管要求及同業(yè)較佳實踐，重

檢合規(guī)管理體系，明確業(yè)務部門、獨立的合規(guī)部門、合規(guī)負責人（首席合規(guī)官）的職責，強化合規(guī)職能的權威性；

建立統(tǒng)一的合規(guī)流程，明確合規(guī)流程中各環(huán)節(jié)工作機制與職責分工，包括外部監(jiān)管規(guī)則的監(jiān)控與跟進、合規(guī)風險識別與評估、合規(guī)檢查與整改、合規(guī)報告、合規(guī)性審查等所需信息和產(chǎn)出信息，以及以審核、審查、審批、建議、檢查、監(jiān)督以及匯報等方式接入流程的管控節(jié)點；

梳理合規(guī)義務，推動合規(guī)管理與業(yè)務管理相結合。梳理核心監(jiān)管要求，結合業(yè)務管理流程，明確業(yè)務及產(chǎn)品涉及的合規(guī)要求及合規(guī)義務，通過業(yè)務管理制度、合規(guī)手冊等形式，實現(xiàn)外規(guī)內化；

加大合規(guī)資源投入及合規(guī)人員能力建設。結合合規(guī)組織架構和合規(guī)職責劃分，配置、補充合規(guī)資源，并建立與現(xiàn)有組織架構中紀檢監(jiān)察、風險管理、安保、內部審計等監(jiān)督職能的聯(lián)動；明確各層級合規(guī)人員應當具備的知識與技能要求，建立針對合規(guī)人員管理能力提升的合規(guī)培訓計劃，確保合規(guī)人員系統(tǒng)化地接受合規(guī)以及崗位培訓，逐步提高合規(guī)管理勝任能力。夯實合規(guī)數(shù)據(jù)基礎，落實合規(guī)數(shù)字化轉型

梳理內外部合規(guī)管理數(shù)據(jù)，強化全流程、跨環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)收集與應用。在外部數(shù)據(jù)方面，建立金融業(yè)監(jiān)管規(guī)則、監(jiān)管處罰數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)對監(jiān)管要點和監(jiān)管紅線的持續(xù)追蹤，充分落實合規(guī)溯源管理。同時，對數(shù)據(jù)進行深度加工及標注處理，以滿足結構化檢索和多維度統(tǒng)計需求，輔助外規(guī)內化、監(jiān)督檢查、合規(guī)報告、管理駕駛艙等應用場景；

建立體系化合規(guī)管理標簽，對合規(guī)管理數(shù)據(jù)進行統(tǒng)一管理與分析。通過對監(jiān)管規(guī)則、監(jiān)管處罰、內部制度、問題發(fā)現(xiàn)等合規(guī)管理數(shù)據(jù)進行統(tǒng)一標注、分類，聯(lián)動合規(guī)管理場景，包括“外規(guī)內化”任務的發(fā)起與閉環(huán)管理、持續(xù)合規(guī)風險評估與預警、同業(yè)比較分析、合規(guī)問題“溯源”管理等，提升合規(guī)管理的前瞻性與智能化；

構建智能合規(guī)平臺系統(tǒng)，實現(xiàn)合規(guī)管理、內控管理、風險管理全流程線上化；引入智能合規(guī)管理工具，在適配場景下，應用監(jiān)管科技，加強合規(guī)數(shù)據(jù)解析、分析與應用，并提高合規(guī)風險識別、評估與監(jiān)測能力。?

2023

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優(yōu)化提升建議（續(xù)）與操作風險與行為風險管理相結合，加強對異?；蜻`規(guī)行為的監(jiān)測

加強對員工操作風險與行為風險的管理，避免觸發(fā)合規(guī)風險。及時解讀及分解監(jiān)管要求，厘清合規(guī)基線與紅線，確保行內政策與制度充分反映監(jiān)管要求與管理規(guī)范；結合監(jiān)管要求，識別并評估業(yè)務流程中存在的操作風險與行為風險，重

檢控制措施的有效性；

加強持續(xù)監(jiān)測，識別員工異常行為或違規(guī)行為的高發(fā)業(yè)務、流程與場景，結合業(yè)務特點、行為特征、違規(guī)線索等，構建監(jiān)測模型，開展及時監(jiān)測，跟進、分析、排查合規(guī)風險預警信號；

強化合規(guī)文化建設。加強員工，尤其是基層員工對于行為準則、職業(yè)操守的理解，深化員工對于其合規(guī)職責的理解，并不斷對其應遵循的行為準則進行回顧和檢視。加強合規(guī)檢查與評價，落實整改溯源，優(yōu)化內部控制

開展持續(xù)的風險評估，并與檢查與評價工作相結合，推動各項合規(guī)義務在業(yè)務和管理流程中的落實，加強對基層機構的監(jiān)督與檢查，通過問題整改提升合規(guī)管理質效；

以改促建，持續(xù)提升合規(guī)管理有效性，依托合規(guī)管理數(shù)據(jù)基礎和已標簽化入庫的問題信息，通過數(shù)據(jù)分析，認定“屢查屢犯”問題，識別頻發(fā)問題的崗位及機構屬性，以有針對性落實整改措施；根據(jù)整改措施涉及要素及實施難度，對問題按整改時限進行分類，牽頭部門定期督改；

加強問題“溯源”管理，將違規(guī)問題與監(jiān)管要求、內部管理要求進行關聯(lián)，開展根因分析，結合問題溯源落實整改措施，提升制度、流程以及系統(tǒng)有效性，確保整改措施可衡量、可追溯；

建立多層面的“高效能”內部控制，結合合規(guī)問題缺陷、風險事件等，厘清監(jiān)管紅線，加強內部控制，建立以風險為導向的功能化流程，將各項經(jīng)營管理活動納入內部控制及合規(guī)管理框架，推動一道防線履行合規(guī)管理的首要職責，加強二道防線的整合管理。針對重

點合規(guī)事項及薄弱環(huán)節(jié)，開展管理優(yōu)化與靶向提升

系統(tǒng)化梳理合規(guī)事項，明確與客戶、員工、金融服務、機構管理相關的重

點合規(guī)事項的管理職責，厘清管理邊界與通用合規(guī)管理流程，確保將重

點合規(guī)事項納入統(tǒng)一的合規(guī)管理框架，落實合規(guī)管理的關鍵環(huán)節(jié)；

強化重

點合規(guī)事項管理，針對合規(guī)風險較高的合規(guī)事項，如反洗錢、關聯(lián)交易管理、監(jiān)管報送、金融消費者權益保護等，及時跟進監(jiān)管變化，重

檢內部管理流程，持續(xù)優(yōu)化管理工具，靶向治理關鍵問題，提升合規(guī)管理能力。?

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