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文檔簡介

財務資金往來管理制度一、制度背景財務資金往來是企業(yè)日常運營的重要部分，對于保障企業(yè)資金流動、維護企業(yè)財務安全具有重要意義。為了加強對企業(yè)財務資金往來的管理和監(jiān)督，制定本制度。二、制度目的本制度的目的是規(guī)定企業(yè)財務資金往來的管理流程、責任制度，確保企業(yè)資金流動的安全穩(wěn)定。三、財務資金往來管理流程1.資金收付管理1.1收入管理企業(yè)財務部門應當定期制定收款計劃、確認收款計劃的執(zhí)行情況，及時跟進和催收欠款。對于已經(jīng)收到的款項，應當及時審核核對，確保收入的真實性和準確性。若出現(xiàn)收款不匹配或記錄錯誤等情況，應當及時向上級報告并處理。1.2支出管理企業(yè)財務部門應當制定支出計劃，嚴格按照支出計劃執(zhí)行。對于大額支出，應當采取授權支付方式，由授權人審核授權，確保財務安全和合規(guī)。2.資金監(jiān)督管理2.1監(jiān)督管理企業(yè)財務部門應當對企業(yè)各部門的收支情況進行監(jiān)督管理，及時通報異常情況并進行處理。2.2財務復核企業(yè)應當設立財務復核制度，確保資金流動過程中的真實性、準確性和合法性。經(jīng)過確認無誤后，再進行付款等操作。3.資金歸集管理3.1資金歸集企業(yè)應當制定資金歸集計劃，將企業(yè)內各部門的資金進行有序歸集。在歸集過程中，需注意資金的歸集有效性和安全性。3.2資金調撥與監(jiān)督企業(yè)內部不同部門之間的資金往來需經(jīng)過程序規(guī)定的調撥程序，實行過程監(jiān)督。四、責任制度4.1收付款責任制企業(yè)收付款人，對于款項相關的記錄、核對、管理等事項，應當按照規(guī)定認真執(zhí)行。若因收付款人的疏忽或錯誤導致出現(xiàn)款項遺失，應依照規(guī)定追究其責任。4.2資金監(jiān)督責任制企業(yè)財務部門負責人，應當對企業(yè)財務監(jiān)督管理工作進行全面領導和監(jiān)督。對于出現(xiàn)問題，應當及時整改并向企業(yè)負責人匯報。4.3資金歸集責任制企業(yè)資金歸集人應當認真執(zhí)行歸集程序，確保歸集的安全有效性。若因歸集人疏忽或錯誤導致出現(xiàn)遺失，應依照規(guī)定追究其責任。五、制度執(zhí)行與改進本制度的執(zhí)行和改進工作，應當通過監(jiān)督、督查、問責

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