企業(yè)項(xiàng)目融資與資金管控的實(shí)踐路徑思考

企業(yè)在項(xiàng)目融資與資金管控的工作中，應(yīng)制定完善的融資方案、資金管控計(jì)劃，強(qiáng)化內(nèi)控工作力度，制定完善的融資決策規(guī)劃，確保能夠預(yù)防出現(xiàn)融資問(wèn)題和資金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，促使企業(yè)效益的發(fā)展。一、企業(yè)項(xiàng)目融資與資金管控分析近年來(lái)我國(guó)集團(tuán)企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中，項(xiàng)目融資和資金管理受到廣泛重視，通過(guò)項(xiàng)目融資的方式能夠?yàn)榧瘓F(tuán)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)、經(jīng)濟(jì)建設(shè)等提供充足的資金保障，而合理開(kāi)展資金管控工作，能夠有效預(yù)防出現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，提升各類(lèi)資金資源的利用效率和效果，推動(dòng)集團(tuán)企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。與此同時(shí)，集團(tuán)企業(yè)在項(xiàng)目融資的過(guò)程中配合開(kāi)展資金管控工作，可科學(xué)化進(jìn)行長(zhǎng)期、短期融資比例的控制，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)隱患問(wèn)題的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)效益最大化的目的，同時(shí)還能避免集團(tuán)企業(yè)出現(xiàn)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題、資金斷鏈問(wèn)題等，使得集團(tuán)企業(yè)全面進(jìn)行整體資金的掌控和配置，提升資金流動(dòng)的規(guī)范性與合理性，確保集團(tuán)企業(yè)資金鏈的良好運(yùn)行，為集團(tuán)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)進(jìn)步和發(fā)展夯實(shí)基礎(chǔ)。除此之外，集團(tuán)企業(yè)在實(shí)際工作中科學(xué)合理開(kāi)展項(xiàng)目融資管理工作和資金管控工作，全方位研究分析所選擇融資方式的可行性和可靠性，準(zhǔn)確識(shí)別資金風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)問(wèn)題，通過(guò)科學(xué)化和有效性的管理措施，增強(qiáng)各項(xiàng)資金管控工作效果，從根本層面提升資金的利用效率和利用水平，預(yù)防發(fā)生資金損失問(wèn)題或是浪費(fèi)問(wèn)題，從而達(dá)到提升融資管理效果、資金管理效果的目的。由此可見(jiàn)，集團(tuán)企業(yè)相關(guān)部門(mén)科學(xué)進(jìn)行項(xiàng)目融資與資金管控非常重要，應(yīng)制定完善的管控方案和計(jì)劃，增強(qiáng)項(xiàng)目融資的科學(xué)性、資金的安全性，達(dá)到預(yù)期的工作目的。二、企業(yè)項(xiàng)目融資與資金管控問(wèn)題（一）缺乏完善管控模式目前，雖然企業(yè)集團(tuán)在工作中已經(jīng)開(kāi)始重視項(xiàng)目融資和資金管控，但是由于缺乏較完善的工作模式，不能確保項(xiàng)目融資效果和資金管控的水平，一方面，沒(méi)有科學(xué)進(jìn)行融資方式的選擇，不能篩選最佳的融資模式和機(jī)制，導(dǎo)致在項(xiàng)目融資方式不良的情況下，不能緊抓資本市場(chǎng)窗口期減少融資成本。另一方面，在資金管控的過(guò)程中，缺乏完善的管控模式，沒(méi)有形成正確的項(xiàng)目融資與資金管控觀念，缺少健全的工作體系，不利于各項(xiàng)工作高效化、優(yōu)化性開(kāi)展。（二）缺少內(nèi)控管理機(jī)制由于在集團(tuán)企業(yè)的項(xiàng)目融資和資金管控過(guò)程中，沒(méi)有制造較為完善的內(nèi)部控制管理機(jī)制，不能借助強(qiáng)大的內(nèi)控力量有效進(jìn)行項(xiàng)目融資與資金管控。主要原因就是集團(tuán)企業(yè)尚未制定完善的內(nèi)控機(jī)制和體系，組建內(nèi)部項(xiàng)目融資和資金管控的監(jiān)督工作組織機(jī)構(gòu)，缺乏事前、事中和事后全方位監(jiān)督內(nèi)控的體系，不利于項(xiàng)目融資的有效管理、資金的良好管控[1]。（三）缺乏完善決策體系決策工作主要是企業(yè)集團(tuán)在項(xiàng)目融資和資金管控之前，按照實(shí)際情況，制定完善的決策方案，為各項(xiàng)工作的良好實(shí)施提供指導(dǎo)依據(jù)。但是目前由于集團(tuán)企業(yè)在項(xiàng)目融資和資金管控方面，缺乏較為完善和健全的決策體系，不能保證決策工作的可行性與可靠性，導(dǎo)致所制定的決策方案不良，難以為項(xiàng)目融資和資金管控提供良好的指導(dǎo)依據(jù)，不利于各項(xiàng)工作的高效化、全方位有效開(kāi)展[2]。（四）缺乏信息化技術(shù)當(dāng)前，我國(guó)信息技術(shù)快速發(fā)展進(jìn)步的過(guò)程中，部分企業(yè)在項(xiàng)目融資和資金管控期間已經(jīng)開(kāi)始重點(diǎn)采用信息技術(shù)和大數(shù)據(jù)技術(shù)，取得了良好的工作成績(jī)，但是由于企業(yè)在工作中只重視其他工作的信息化建設(shè)，沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到項(xiàng)目融資和資金管理的信息化建設(shè)重要意義，缺乏信息技術(shù)和大數(shù)據(jù)技術(shù)等的應(yīng)用，不利于項(xiàng)目融資工作和資金管控工作的良好開(kāi)展。三、企業(yè)項(xiàng)目融資與資金管控的措施（一）完善管控工作的模式集團(tuán)企業(yè)在開(kāi)展項(xiàng)目融資和資金管控工作的過(guò)程中，重點(diǎn)進(jìn)行工作模式的優(yōu)化和完善，確保能夠提高項(xiàng)目融資和資金管控效果。其一，借助集團(tuán)企業(yè)本身具有的資信優(yōu)勢(shì)，在融資的過(guò)程中強(qiáng)化和國(guó)有銀行之間的業(yè)務(wù)合作力度，確保信貸融資渠道的暢通性和穩(wěn)定性。在此過(guò)程中需要注意結(jié)合集團(tuán)企業(yè)的資金需求制定完善的融資方案計(jì)劃，按照企業(yè)本身的資信優(yōu)勢(shì)和特點(diǎn)，通過(guò)科學(xué)合理的方式進(jìn)行融資，有效預(yù)防出現(xiàn)融資方面的問(wèn)題，獲得更多的信貸融資機(jī)會(huì)和渠道；其二，目前我國(guó)已經(jīng)開(kāi)始制定和落實(shí)金融政策和貨幣政策，在集團(tuán)企業(yè)項(xiàng)目融資期間，可以借助此類(lèi)優(yōu)勢(shì)政策，緊抓資本市場(chǎng)窗口期，采用發(fā)債融資的方式，降低融資的成本，為企業(yè)減少項(xiàng)目融資的成本支出量，提升融資的效益和效果；其三，集團(tuán)企業(yè)制定完善項(xiàng)目融資方案計(jì)劃的基礎(chǔ)上，還需對(duì)債務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行持續(xù)性?xún)?yōu)化，通過(guò)資金的有效管控，預(yù)防出現(xiàn)資金錯(cuò)配的問(wèn)題，以免發(fā)生債務(wù)集中兌付的現(xiàn)象，維護(hù)集團(tuán)企業(yè)現(xiàn)有資金的安全性。在此期間為增強(qiáng)項(xiàng)目融資和資金管控效果，應(yīng)重點(diǎn)結(jié)合各類(lèi)工作的特點(diǎn)，制定規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)性工作的模式，使得相關(guān)部門(mén)在項(xiàng)目融資和資金管控期間，能夠樹(shù)立正確的觀念意識(shí)，切實(shí)結(jié)合集團(tuán)企業(yè)的實(shí)際情況，編制不同的項(xiàng)目融資方案，制定資金管控的體系，提升工作水平和效果[3]。在集團(tuán)企業(yè)構(gòu)建項(xiàng)目融資和資金管控模式期間，各個(gè)部門(mén)之間還需要相互合作，溝通探討所構(gòu)建管控模式的優(yōu)化性和完善性，提出能夠解決融資管理和資金管理工作問(wèn)題的措施，使得各個(gè)部門(mén)都能充分發(fā)揮專(zhuān)業(yè)力量，深入開(kāi)展和完成各項(xiàng)管理工作，改善相關(guān)管控模式的現(xiàn)狀，提升整體管控工作的效果和水平，從根本層面增強(qiáng)企業(yè)項(xiàng)目融資有效性、資金管理可靠性。（二）完善內(nèi)控管理的機(jī)制從本質(zhì)層面而言，集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部控制工作的開(kāi)展，能夠通過(guò)內(nèi)控手段及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目融資和資金管控的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題、各項(xiàng)工作的不足之處，通過(guò)內(nèi)控管理提升工作效果。因此，建議集團(tuán)企業(yè)在進(jìn)行項(xiàng)目融資和資金管控期間，編制較為完善的內(nèi)控管理機(jī)制。其一，制定完善的集團(tuán)企業(yè)資金管控制度。在內(nèi)部控制的過(guò)程中提出集團(tuán)企業(yè)資金管控的要求，明確每位人員工作的職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)，在內(nèi)部控制的過(guò)程中，強(qiáng)化資金審批管理和預(yù)算管理的權(quán)責(zé)分離，經(jīng)常開(kāi)展內(nèi)部考核評(píng)價(jià)活動(dòng)，通過(guò)考核評(píng)價(jià)的方式明確資金管控工作情況，對(duì)于考核評(píng)價(jià)結(jié)果較高的人員應(yīng)適當(dāng)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和激勵(lì)，而考核評(píng)價(jià)結(jié)果較低的人員則適當(dāng)懲罰，以此提高每位人員的資金管控責(zé)任感和積極度[4]；其二，組建專(zhuān)門(mén)的集團(tuán)企業(yè)項(xiàng)目融資和資金管控的內(nèi)部監(jiān)督組織機(jī)構(gòu)，要求內(nèi)控監(jiān)督人員具有一定的工作能力和豐富經(jīng)驗(yàn)，可以按照集團(tuán)企業(yè)的項(xiàng)目融資決策情況和資金管控情況等，深入開(kāi)展各項(xiàng)監(jiān)管活動(dòng)。例如：內(nèi)控監(jiān)督組織機(jī)構(gòu)在日常工作中，全面審核分析集團(tuán)企業(yè)項(xiàng)目融資決策內(nèi)容、資金融資的情況和資金使用的情況等，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目融資與資金管理的全過(guò)程監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出能夠有效解決應(yīng)對(duì)問(wèn)題的建議。尤其是在集團(tuán)企業(yè)開(kāi)展重大融資項(xiàng)目之前，內(nèi)控監(jiān)督組織機(jī)構(gòu)需要做好前期的市場(chǎng)調(diào)查研究工作和融資可行性研究工作，通過(guò)事前的監(jiān)督管理，預(yù)測(cè)可能會(huì)發(fā)生的項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的規(guī)避和預(yù)防。除此之外，內(nèi)控監(jiān)督組織機(jī)構(gòu)在工作中還需動(dòng)態(tài)化進(jìn)行項(xiàng)目融資和資金管理的監(jiān)控，從決策程序角度、核算角度和審批角度進(jìn)行監(jiān)督分析，一旦發(fā)現(xiàn)某個(gè)程序存在漏洞問(wèn)題或是不足之處，就立即督促進(jìn)行整改和完善，提升集團(tuán)企業(yè)項(xiàng)目融資可行性的基礎(chǔ)上，有效維護(hù)資金的安全性[5]。集團(tuán)企業(yè)在內(nèi)控管理機(jī)制構(gòu)建期間還需注意，準(zhǔn)確分析項(xiàng)目融資和資金管理工作特點(diǎn)，選拔具有一定思想素養(yǎng)和工作能力的內(nèi)部控制人才，要求工作人員在內(nèi)控期間深入研究項(xiàng)目融資的流程和資金應(yīng)用的情況，合理進(jìn)行融資風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和資金應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，提出能夠提前防控風(fēng)險(xiǎn)隱患問(wèn)題的措施手段，確保能夠發(fā)揮內(nèi)控措施和內(nèi)控機(jī)制的價(jià)值。（三）構(gòu)建完善的決策體系集團(tuán)企業(yè)在項(xiàng)目公司和資金管控期間，決策的制定非常重要，只有制定較為完善的決策方案和計(jì)劃，才能為各項(xiàng)工作的有效開(kāi)展提供指導(dǎo)依據(jù)，預(yù)防發(fā)生融資不合理問(wèn)題或是資金管理不良的問(wèn)題，因此，在集團(tuán)企業(yè)項(xiàng)目融資和資金管控期間，需要制定較為優(yōu)化和完善的決策體系，通過(guò)科學(xué)合理的決策方式，進(jìn)一步提升項(xiàng)目融資可行性和可靠性，準(zhǔn)確預(yù)防和規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)隱患問(wèn)題，促使集團(tuán)企業(yè)資金利用率的提高。其一，建議集團(tuán)企業(yè)將資金管理制度作為基礎(chǔ)，構(gòu)建完善的項(xiàng)目融資決策體系，組建相應(yīng)的資金預(yù)算管控機(jī)構(gòu)，結(jié)合集團(tuán)企業(yè)具體發(fā)展的狀況，設(shè)置項(xiàng)目融資決策模式，制定完善的議事制度，提供項(xiàng)目融資方面和資金管控方面的基礎(chǔ)保障[6]；其二，集團(tuán)企業(yè)在開(kāi)展項(xiàng)目融資工作的過(guò)程中，需要結(jié)合所選擇融資項(xiàng)目的特點(diǎn)，編制完善的融資方案計(jì)劃，全面評(píng)估預(yù)測(cè)項(xiàng)目整個(gè)生命周期的運(yùn)營(yíng)狀況和資金鏈狀況，準(zhǔn)確預(yù)估可能會(huì)發(fā)生的資金鏈風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，以此為基礎(chǔ)做出相應(yīng)的決策，通過(guò)完善的決策方案提出平衡項(xiàng)目融資成本與預(yù)防資金鏈風(fēng)險(xiǎn)工作關(guān)系的措施，準(zhǔn)確做出融資規(guī)模的決策方案和渠道的決策方案，科學(xué)進(jìn)行融資結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)和設(shè)定，預(yù)防出現(xiàn)項(xiàng)目融資和資金管控的問(wèn)題；其三，在制定決策方案的過(guò)程中，需要將財(cái)務(wù)工作部門(mén)當(dāng)作是主體部分，聯(lián)合相關(guān)監(jiān)察部門(mén)、工程部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)、市場(chǎng)管理部門(mén)等積極參與到相關(guān)的資金管理活動(dòng)中，在財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭和協(xié)調(diào)下，使得各個(gè)部門(mén)都能夠合理進(jìn)行資金管控，制定預(yù)防資金沉淀浪費(fèi)問(wèn)題的決策方案、嚴(yán)格控制資金籌措成本的決策方案、嚴(yán)格控制資金使用成本的決策方案等，確保能夠有效降低資金鏈的風(fēng)險(xiǎn)隱患問(wèn)題。并且在資金管控期間還需制定完善的臺(tái)賬計(jì)劃方案，對(duì)預(yù)算之外資金的支出量進(jìn)行科學(xué)合理的控制，對(duì)資金使用流程嚴(yán)格分析和監(jiān)督，明確是否存在安全風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題和規(guī)律問(wèn)題等，對(duì)集團(tuán)企業(yè)的負(fù)債規(guī)模進(jìn)行控制，科學(xué)開(kāi)展決策分析工作，按照目前市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律和方向，對(duì)融資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)之后的效益、狀態(tài)進(jìn)行預(yù)測(cè)，明確集團(tuán)企業(yè)在各個(gè)階段的貸款數(shù)量、償還期限等，通過(guò)準(zhǔn)確的決策措施提升項(xiàng)目融資可行性、可靠性。這樣集團(tuán)企業(yè)在合理制定項(xiàng)目融資與資金管控決策方案計(jì)劃的情況下，能夠深入進(jìn)行不同工作的研究和分析，制定完善的決策機(jī)制和體系，使得項(xiàng)目融資和資金管控的工作人員、部門(mén)，能夠結(jié)合決策方案和計(jì)劃進(jìn)行實(shí)踐操作，降低項(xiàng)目融資和資金管控問(wèn)題的發(fā)生率，進(jìn)一步提升融資管理效果、資金管控的水平[7]。（四）采用信息化技術(shù)措施近年來(lái)，網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的發(fā)展速度不斷加快，各企業(yè)都開(kāi)始在項(xiàng)目融資和資金管控期間，采用信息技術(shù)與大數(shù)據(jù)技術(shù)，不僅能夠全面進(jìn)行數(shù)據(jù)信息的挖掘分析，還能為項(xiàng)目融資工作和資金管控工作的高質(zhì)量落實(shí)提供幫助，因此，建議集團(tuán)企業(yè)在項(xiàng)目融資和資金管控期間，重點(diǎn)使用信息化技術(shù)和大數(shù)據(jù)技術(shù)，通過(guò)先進(jìn)技術(shù)提升工作水平，發(fā)揮各類(lèi)現(xiàn)代化技術(shù)的作用價(jià)值。其一，建議集團(tuán)企業(yè)構(gòu)建完善的項(xiàng)目融資和資金管理的信息平臺(tái)系統(tǒng)，開(kāi)發(fā)專(zhuān)門(mén)的數(shù)據(jù)庫(kù)和云計(jì)算平臺(tái)，將所有的項(xiàng)目融資資料數(shù)據(jù)和資金管理的數(shù)據(jù)輸入數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)，借助大數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，全面挖掘項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)隱患和資金管控的風(fēng)險(xiǎn)隱患，自動(dòng)化預(yù)測(cè)融資項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)水平和效益，智能化提出資金收入和支出的計(jì)劃方案，開(kāi)發(fā)數(shù)據(jù)化和信息化的資金平衡系統(tǒng)，確保能從多個(gè)角度和多個(gè)方面進(jìn)行資金預(yù)算管理；其二，開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息共享平臺(tái)系統(tǒng)，使得各個(gè)部門(mén)都能通過(guò)相關(guān)的平臺(tái)系統(tǒng)收集獲取關(guān)于項(xiàng)目融資的數(shù)據(jù)和資金管控的數(shù)據(jù)，全面了解集團(tuán)企業(yè)所做出的決策方案和內(nèi)控管理計(jì)劃，在數(shù)據(jù)共享平臺(tái)系統(tǒng)的支持下，使得各個(gè)部門(mén)之間良好合作和溝通交流，相互共享項(xiàng)目融資和資金管控的數(shù)據(jù)，互相合作預(yù)防出現(xiàn)融資問(wèn)題或是資金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，保證數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性、可靠性，增強(qiáng)各方面工作效果；其三，集團(tuán)企業(yè)應(yīng)積極采用先進(jìn)的信息技術(shù)和數(shù)字化技術(shù)等，構(gòu)建資金利用方面的監(jiān)管平臺(tái)和系統(tǒng)，確保能夠?qū)Y金利用效率、配置情況和整個(gè)應(yīng)用流程，全方位進(jìn)行監(jiān)控，確保各項(xiàng)資金的良好利用。另外，在應(yīng)用信息化技術(shù)的過(guò)程中，還需采用網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)全面存儲(chǔ)企業(yè)債務(wù)數(shù)據(jù)和資金運(yùn)作數(shù)據(jù)，記錄整合集團(tuán)企業(yè)