2020年度部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

2020年度部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告根據(jù)市財(cái)政局《關(guān)于開展2020年度部門整體支出績(jī)效自評(píng)工作的通知》（邵財(cái)績(jī)[2020]2號(hào)）精神，我處對(duì)2020年度部門整體支出績(jī)效進(jìn)行了全面綜合評(píng)價(jià)。經(jīng)全面綜合評(píng)價(jià)，我處2020年度部門整體支出績(jī)效自評(píng)得分89分。現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：部門概況（一）職責(zé)職能邵陽(yáng)市機(jī)關(guān)事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)管理處（簡(jiǎn)稱市機(jī)關(guān)社保處），是隸屬人力資源和社會(huì)保障局管理的具有行政職能的副處級(jí)參照公務(wù)員管理的事業(yè)單位，受市人民政府委托，主管全市機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)工作。實(shí)有人員31人，其中在職人員24名，退休人員7名。1.貫徹執(zhí)行國(guó)家、省、市機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的有關(guān)法律法規(guī)、政策規(guī)定和實(shí)施辦法，依法開展全市機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦業(yè)務(wù)；2.指導(dǎo)全市機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦事務(wù)工作，承辦市直機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦事務(wù)，協(xié)助、參與機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)政策、規(guī)劃的調(diào)研工作；3.編制市本級(jí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的預(yù)決算，負(fù)責(zé)基金的管理和運(yùn)營(yíng)；4.負(fù)責(zé)辦理參保人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的建立、轉(zhuǎn)移、接續(xù)、中斷、終止等手續(xù)，負(fù)責(zé)市直機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人員個(gè)人賬戶管理，個(gè)人賬戶一次性支付；5.負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)各參保單位退休人員養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇支付及其社會(huì)化服務(wù)管理工作；6.負(fù)責(zé)職業(yè)年金基金征繳、個(gè)人賬戶管理工作，包括職業(yè)年金權(quán)益記錄、信息修改、轉(zhuǎn)移、合并及待遇核定；7.承辦全市機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)信息系統(tǒng)的管理，匯總編制全市機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金報(bào)表和信息統(tǒng)計(jì)匯總、上報(bào)工作；8.負(fù)責(zé)對(duì)市本級(jí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保單位繳費(fèi)基數(shù)的核定、稽核工作，市直改制、破產(chǎn)、置換事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的轉(zhuǎn)移工作；9.負(fù)責(zé)全市各級(jí)機(jī)關(guān)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)；10.承辦市委、市政府和市人力資源和社會(huì)保障局交辦的其他工作。（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置邵陽(yáng)市機(jī)關(guān)事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)管理處內(nèi)設(shè)7個(gè)職能科室：??1.綜合科?組織協(xié)調(diào)處理全處日常管理工作，擬定全處中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度計(jì)劃；負(fù)責(zé)文字綜合、宣傳報(bào)道、機(jī)要、保密、檔案、行政后勤（物資采購(gòu)、接待）、政工人事等工作；做好安全保衛(wèi)、綜合治理、文明創(chuàng)建、計(jì)劃生育、黨務(wù)、群團(tuán)等工作的牽頭匯總；協(xié)調(diào)全處計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的建設(shè)、安全及監(jiān)控管理工作。2.征收科負(fù)責(zé)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和職業(yè)年金基金征繳工作，具體承辦市直管機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和職業(yè)年金繳費(fèi)基數(shù)核定、人員增減異動(dòng)核定和基金征繳。3.財(cái)務(wù)科編制市本級(jí)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的預(yù)決算，管理市本級(jí)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金；負(fù)責(zé)管理單位行政經(jīng)費(fèi)、固定資產(chǎn)的賬務(wù)管理；指導(dǎo)和監(jiān)督檢查區(qū)、縣（市）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)及財(cái)務(wù)報(bào)表工作；編制、匯總、報(bào)送全市財(cái)務(wù)報(bào)表。4.登記稽核科負(fù)責(zé)對(duì)各縣市區(qū)機(jī)關(guān)事業(yè)單位社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、職業(yè)年金的稽核及財(cái)務(wù)收支狀況的監(jiān)督和檢查，開展清理回收擠占、挪用基金工作；指導(dǎo)各縣市區(qū)機(jī)關(guān)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的稽核、審計(jì)工作；負(fù)責(zé)市本處內(nèi)部審計(jì)工作；負(fù)責(zé)對(duì)參保單位繳費(fèi)基數(shù)的審核和離退休人員待遇領(lǐng)取資格的稽查；參與基金征繳，負(fù)責(zé)對(duì)欠繳、緩繳單位的繳費(fèi)能力開展審查；協(xié)調(diào)與財(cái)政、審計(jì)、省廳對(duì)口部門的聯(lián)絡(luò)協(xié)調(diào)。5.退休待遇管理科指導(dǎo)全市離退休人員管理服務(wù)工作，辦理市本級(jí)參保人員到齡退休、政策性提前退休、因病和特殊工種提前退休領(lǐng)取養(yǎng)老金資格條件的認(rèn)定和待遇審核工作；按文件規(guī)定調(diào)整退休人員待遇；負(fù)責(zé)市本級(jí)離退休人員養(yǎng)老金的異動(dòng)、支付。6.個(gè)人賬戶管理科負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和職業(yè)年金個(gè)人賬戶管理工作，具體承辦市直管機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和職業(yè)年金個(gè)人賬戶的管理、關(guān)系的接續(xù)轉(zhuǎn)移。7.職業(yè)年金管理科負(fù)責(zé)市直管機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員職業(yè)年金的受托管理和職業(yè)年金的歸集，承辦市直機(jī)關(guān)事業(yè)單位參保人員職業(yè)年金的待遇核定和發(fā)放工作。負(fù)責(zé)全市機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員職業(yè)年金的歸集和投資管理工作。（二）部門整體支出規(guī)模、使用方向和主要內(nèi)容、涉及范圍等。二、部門整體支出管理及使用情況（一）預(yù)算執(zhí)行情況2020年收入年初預(yù)算數(shù)269.25萬元，調(diào)整預(yù)算數(shù)為474.38萬元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余62.23萬元。2020年支出預(yù)算數(shù)269.25萬元，調(diào)整預(yù)算數(shù)474.38萬元，決算支出474.38萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余62.23萬元。（二）基本支出2020年基本支出共計(jì)474.38萬元，具體安排如下：按照功能分類:1、一般公共服務(wù)支出15萬。2、社會(huì)保障和就業(yè)支出492.09萬元。3、衛(wèi)生健康支出41.66萬元。4、住房保障支出50.71萬元。按照支出性質(zhì)和經(jīng)濟(jì)分類：1、人員經(jīng)費(fèi)支出356萬元。2、日常公用經(jīng)費(fèi)支出118.38萬元。其中：工資福利支出353.82萬元，這部分支出用于在職人員的基本工資、津貼補(bǔ)貼、福利等人員經(jīng)費(fèi)；商品和服務(wù)支出118.38萬元，這部分支出指為保障單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)，完成日常工作而發(fā)生的各項(xiàng)支出，如辦公費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公樓的物業(yè)管理費(fèi)、其他日常公用經(jīng)費(fèi)等；對(duì)個(gè)人家庭的補(bǔ)助支出2.17萬元，為單位用于在職、退休職工家庭的補(bǔ)助支出。本單位2020年三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算為4.9萬元，其中公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0萬元，公務(wù)接待費(fèi)4.9萬元，因公出國(guó)（境）費(fèi)用0萬元。本單位2020年三公經(jīng)費(fèi)支出0.88萬元，其中公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)決算0萬元，公務(wù)接待費(fèi)決算為0.88萬元。三公經(jīng)費(fèi)支出同比減少19.08%。主要原因：落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制公務(wù)接待支出。公務(wù)用車購(gòu)置及保有量0輛、因公出國(guó)（境）團(tuán)組數(shù)及人數(shù)均為零。公務(wù)接待批次12個(gè)，公務(wù)接待人次90人。無外事接待。（三）專項(xiàng)支出2020年專項(xiàng)資金預(yù)算收入16萬元，,主要用于市直離退休人員活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。為活躍市直離退休老同志的文化生活，促進(jìn)身心健康，成功舉辦了2020年邵陽(yáng)市市直單位離退休老同志門球比賽和釣魚比賽活動(dòng)。特別是門球比賽，來自市直單位的7支代表隊(duì)60余名隊(duì)員參賽，參賽的老同志們神采奕奕，精神煥發(fā)，充分享受門球運(yùn)動(dòng)帶來的樂趣。這些活動(dòng)展現(xiàn)了離退休老同志的精神風(fēng)貌，推動(dòng)了市本級(jí)離退休干部管理服務(wù)工作的進(jìn)一步發(fā)展。三、資產(chǎn)管理情況我處專項(xiàng)支出均為自行采購(gòu)。單位均按照財(cái)政等部門制定的制度和規(guī)章操作。資產(chǎn)由辦公室管理資產(chǎn)，資產(chǎn)的購(gòu)置、管理、處置均嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。單位制定了《資產(chǎn)管理》制度，并在資產(chǎn)管理系統(tǒng)中及時(shí)更新資產(chǎn)情況，保證資產(chǎn)賬實(shí)相符。四、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況我處嚴(yán)格按照市財(cái)政局要求，及時(shí)申報(bào)單位整體支出績(jī)效目標(biāo)和專項(xiàng)支出績(jī)效目標(biāo)，如實(shí)的填報(bào)部門整體支出績(jī)效報(bào)告和專項(xiàng)支出績(jī)效報(bào)告，高度重視自評(píng)工作，加強(qiáng)預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、績(jī)效管理。五、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論全市機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)在職參保人數(shù)162133人（市本級(jí)23473人），實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)150228人（市本級(jí)19321人），離退休人數(shù)77231人（市本級(jí)11077人），發(fā)放基本養(yǎng)老金428620萬元（市本級(jí)60827萬元），基金規(guī)范率和基金安全完整率均為100%。綜合績(jī)效評(píng)價(jià)為優(yōu)。六、部門整體支出主要績(jī)效在今年收支預(yù)算內(nèi)，我處完成以下整體目標(biāo)：????目標(biāo)1：完成今年全市養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革和職業(yè)年金制度完善目標(biāo)；????目標(biāo)2：確?；鸢踩?；????目標(biāo)3：確保全市養(yǎng)老金及時(shí)足額發(fā)放；????目標(biāo)4：做好離退休人員和在職參保人員服務(wù)工作。七、存在的問題（一）不屬于新制度范圍轉(zhuǎn)移難。屬于新制度范圍參保對(duì)象的養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移工作政策性強(qiáng)、操作難度大。原來在老制度參保，不屬于新制度參保的人員不愿意轉(zhuǎn)出去，強(qiáng)烈要求繼續(xù)留在機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)參保，因此矛盾多，信訪量大導(dǎo)致轉(zhuǎn)移工作滯后。（二）試點(diǎn)期間個(gè)人繳費(fèi)核對(duì)難。原試點(diǎn)期間個(gè)人繳費(fèi)記錄時(shí)間跨度長(zhǎng)、數(shù)據(jù)體量大、遺留問題多。一是參保單位經(jīng)辦人員對(duì)個(gè)賬清理業(yè)務(wù)不熟，咨詢問題多。二是個(gè)賬清理系統(tǒng)操作程序復(fù)雜，數(shù)據(jù)錯(cuò)誤多，核實(shí)修改難度大。（三）信息交換機(jī)制不夠完善。由于機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)沒有進(jìn)行統(tǒng)籌和信息共享，各個(gè)縣市區(qū)和市本級(jí)的機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)也沒有統(tǒng)籌。也沒有開展參保人員的信息比對(duì)工作。造成退休人員發(fā)生冒領(lǐng)多領(lǐng)，重復(fù)參保、多頭享受等問題發(fā)生。（四）養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇計(jì)發(fā)存在問題。一是員額法官、員額檢察官相關(guān)待遇計(jì)發(fā)政策未出臺(tái)，相關(guān)功能模塊未上線。二是退休人員整體轉(zhuǎn)移的政策已出臺(tái)，但功能模塊未上線，此類人員無法正式計(jì)發(fā)待遇。三是邵陽(yáng)市本級(jí)全額單位2010年開始停止繳費(fèi)，根據(jù)視同繳費(fèi)年限相關(guān)政策，勞動(dòng)合同制工人需繳費(fèi)才能認(rèn)視同繳費(fèi)，但部分全額單位財(cái)政部門不撥款就沒有資金來源，單位不補(bǔ)繳斷檔期間的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用，導(dǎo)致退休人員無法正式計(jì)發(fā)待遇。四是困難事業(yè)單位新進(jìn)退休人員因單位欠費(fèi)，無法正常辦理退休，影響退休人員的正常待遇。（五）養(yǎng)老保險(xiǎn)系統(tǒng)功能不夠完善。退休待遇管理沒有開通“待遇領(lǐng)取資格認(rèn)證”這個(gè)功能模塊。對(duì)于退休人員的管理目前主要還是依靠單位，由于有些退休人員年紀(jì)大、身體不便或者長(zhǎng)期居住在外地，給單位和個(gè)人的管理帶來很大的不便，也存在冒領(lǐng)養(yǎng)老金的風(fēng)險(xiǎn)。八、改進(jìn)措施和有關(guān)建議（一）加大技能培訓(xùn)力度。一是繼續(xù)開展崗位培訓(xùn)。針對(duì)社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的實(shí)際，開展新制度新系統(tǒng)和崗位應(yīng)知應(yīng)會(huì)、基金監(jiān)督、內(nèi)控管理等培訓(xùn)，進(jìn)一步熟練新政策、新系統(tǒng)的應(yīng)用；二是開展技能競(jìng)賽活動(dòng)，全面提升全體干部職工的業(yè)務(wù)水平。（二）加強(qiáng)基金監(jiān)管，確?；鸢踩?。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)辦、發(fā)放程序，繼續(xù)做好離退休人員養(yǎng)老金資格審查工作，嚴(yán)格冒領(lǐng)資格和發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，通過有效細(xì)化工作，促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦、待遇支付的安全、有效、合理、公正，確保社?；鸢踩?。（三）全面完成個(gè)賬清理。加大原試點(diǎn)期間個(gè)人賬戶清理核對(duì)、清退力度，確保全市原試點(diǎn)個(gè)人賬戶清理高質(zhì)高量的完成，不留死角。（四）做好離退休人員社會(huì)化管理服務(wù)工作。在確保養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放的同時(shí)，繼續(xù)推行離退休人員社會(huì)化管理與服務(wù)工作，組織開展離退休老干部門球賽等形式多樣的老年文體活動(dòng)。按照國(guó)家政策，及時(shí)完成全市機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員退休補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整工作，并全部撥付到機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員手中，及時(shí)地將黨和國(guó)家的關(guān)懷傳達(dá)給廣大機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員。（五）突出重點(diǎn)抓創(chuàng)新，不斷夯實(shí)經(jīng)辦基礎(chǔ)。按照省機(jī)關(guān)事保中心的要求，積極打造更加便民快捷服務(wù)體系，推動(dòng)社會(huì)經(jīng)辦標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)。重點(diǎn)加快社會(huì)保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用步伐，推動(dòng)業(yè)務(wù)術(shù)語、服務(wù)形象服務(wù)流程“三統(tǒng)一”。推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+”。逐步實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上經(jīng)辦業(yè)務(wù)和網(wǎng)上開展異地退休資格認(rèn)證。附件1 部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)分值三級(jí)指標(biāo)分值評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)備注得分投入預(yù)算配置18“三公經(jīng)費(fèi)”

變動(dòng)率3“三公經(jīng)費(fèi)”變動(dòng)率≤0,計(jì)3分；“三公經(jīng)費(fèi)”＞0，每超過一個(gè)百分點(diǎn)扣0.3分，扣完為止?！叭?jīng)費(fèi)”變動(dòng)率=[（本年度“三公經(jīng)費(fèi)”總額-上年度“三公經(jīng)費(fèi)”總額）/上年度“三公經(jīng)費(fèi)”總額]×100%。

“三公經(jīng)費(fèi)”：指政府部門人員因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)招待費(fèi)產(chǎn)生的消費(fèi)。3“三公經(jīng)費(fèi)”管理3①招待費(fèi)用明確招待標(biāo)準(zhǔn)和招待人數(shù),1分;②車輛維護(hù)、燃油使用政府定點(diǎn)，1分。③制定“三公經(jīng)費(fèi)”管理辦法，1分，每少一項(xiàng)扣1分，扣完為止。3公務(wù)招待費(fèi)變動(dòng)率2“公務(wù)招待費(fèi)”變動(dòng)率≤0,計(jì)2分；“公務(wù)招待費(fèi)變動(dòng)率”＞0，每超過一個(gè)百分點(diǎn)扣0.2分，扣完為止。公務(wù)招待費(fèi)變動(dòng)率=[（本年度“公務(wù)招待費(fèi)”總額-上年度“公務(wù)招待費(fèi)”總額）/上年度“公務(wù)招待費(fèi)”總額]×100%。2公務(wù)用車購(gòu)置運(yùn)行費(fèi)變動(dòng)率2“公務(wù)用車購(gòu)置運(yùn)行費(fèi)”變動(dòng)率≤0,計(jì)2分；“公務(wù)用車購(gòu)置運(yùn)行費(fèi)變動(dòng)率”＞0，每超過一個(gè)百分點(diǎn)扣0.2分，扣完為止。公務(wù)用車購(gòu)置運(yùn)行費(fèi)變動(dòng)率=[（本年度“公務(wù)用車購(gòu)置運(yùn)行費(fèi)”總額-上年度“公務(wù)用車購(gòu)置運(yùn)行費(fèi)”總額）/上年度“公務(wù)用車購(gòu)置運(yùn)行費(fèi)”總額]×100%。2商品和服務(wù)支出變動(dòng)率2“商品和服務(wù)支出”變動(dòng)率≤0,計(jì)2分；“商品和服務(wù)支出”變動(dòng)率＞0，每超過一個(gè)百分點(diǎn)扣0.2分，扣完為止?！吧唐泛头?wù)支出”變動(dòng)率=[（本年度“商品和服務(wù)支出”總額-上年度“商品和服務(wù)支出”總額）/上年度“商品和服務(wù)支出”總額]×100%。0重點(diǎn)支出安排率2重點(diǎn)支出安排率≥90%，計(jì)2分；80%（含）-90%，計(jì)1分；70%（含）-80%，計(jì)0.5分；低于70%不得分。重點(diǎn)支出安排率=（重點(diǎn)項(xiàng)目支出/項(xiàng)目總支出）×100%

重點(diǎn)項(xiàng)目支出：市政府確定的為民辦實(shí)事和部門重點(diǎn)工程與重點(diǎn)工作支出。項(xiàng)目總支出：部門（單位）年度預(yù)算安排的項(xiàng)目支出總額。0非稅收入管理2①實(shí)行收支兩條線，1分；②未發(fā)生截留、坐支或轉(zhuǎn)移，1分。以上每發(fā)現(xiàn)一次違規(guī)現(xiàn)象扣1分，扣完為止。2非稅收入完成率2非稅收入完成率100%，2分，每少一個(gè)百分點(diǎn)，扣0.1分，扣完為止。非稅收入完成率=（2020年度非稅實(shí)際收入完成數(shù)/2020年度非稅收入預(yù)算數(shù)）×100%，有減免因素的，以非稅局確定的為準(zhǔn)。2過程過程預(yù)算執(zhí)行8預(yù)算完成率2完成率<1，計(jì)2分，完成率=1，計(jì)1分，完成率>1，不得分。預(yù)算完成率=（預(yù)算完成數(shù)/預(yù)算數(shù)）×100%。預(yù)算完成數(shù)：部門（單位）本年度實(shí)際完成的預(yù)算數(shù)；預(yù)算數(shù)：財(cái)政部門批復(fù)的本年度部門（單位）預(yù)算數(shù)。0資金結(jié)余2結(jié)余超過10%（不含），2分；結(jié)余在0-10%（含）的，1分；本年超支不得分。本項(xiàng)結(jié)余不含未完工項(xiàng)目資金的結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)。1“三公經(jīng)費(fèi)”

控制率2以100%為標(biāo)準(zhǔn)。三公經(jīng)費(fèi)控制率≤100%，計(jì)2分；每超過一個(gè)百分點(diǎn)扣0.2分，扣完為止。單位沒有制定“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，該項(xiàng)不得分?！叭?jīng)費(fèi)”控制率=（“三公經(jīng)費(fèi)”實(shí)際支出數(shù)/“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算安排數(shù)）×100%。2政府采購(gòu)2①編制政府采購(gòu)年度預(yù)算并上報(bào)的，0.5分；②追加并編制政府采購(gòu)預(yù)算的，0.5分；③政府采購(gòu)執(zhí)行率=100%，計(jì)1分；每少一個(gè)百分點(diǎn)扣0.1分，扣完為止。政府采購(gòu)執(zhí)行率=（實(shí)際實(shí)行政府采購(gòu)金額/應(yīng)實(shí)行政府采購(gòu)金額）×100%。應(yīng)實(shí)行政府采金額以《湘財(cái)購(gòu)[2012]27號(hào)》文件為標(biāo)準(zhǔn)。2預(yù)算管理28管理制度

健全性6①已制定資金管理辦法、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度等管理制度，1分；

②建立健全單位內(nèi)部控制制度，1分；

③會(huì)計(jì)人員、機(jī)構(gòu)按規(guī)定設(shè)置，1分；④會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作健全，1分；⑤會(huì)計(jì)檔案符合規(guī)定要求，1分；⑥項(xiàng)目管理規(guī)范（包括項(xiàng)目立項(xiàng)、申報(bào)、招投標(biāo)、制度建立、按時(shí)完工等），1分，每發(fā)現(xiàn)少一項(xiàng)扣0.2分，扣完為止。6內(nèi)控制度情況4分內(nèi)部控制制度完全執(zhí)行，4分，執(zhí)行過程中，某個(gè)環(huán)節(jié)（節(jié)點(diǎn)）執(zhí)行不到位的，每個(gè)環(huán)節(jié)（節(jié)點(diǎn)）扣1分，扣完為止。4過程資金使用

合規(guī)性14①支出符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定；

②資金（開支）撥付有完整的審批程序和手續(xù)；

③支出符合部門預(yù)算批復(fù)的用途；

④資金使用無截留、擠占、挪用、虛列支出、隨意借用、大額現(xiàn)金支付等情況。⑤重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)經(jīng)由集體研究決策；⑥專項(xiàng)資金做到專款專用；⑦原始憑證的取得真實(shí)有效；⑧無超范圍、超預(yù)算開支；⑨無超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金，無用公款支付應(yīng)由個(gè)人支付的款項(xiàng)。

以上情況每出現(xiàn)一例不符合要求的扣2分，扣完為止。部門（單位）使用預(yù)算資金是否符合相關(guān)的預(yù)算財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，用以反映和考核部門（單位）預(yù)算資金的規(guī)范運(yùn)行情況。14預(yù)決算信息公開性和完善性4①按規(guī)定內(nèi)容公開預(yù)決算信息，1分；②按規(guī)定時(shí)限公開預(yù)決算信息，1分；③基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會(huì)計(jì)信息資料真實(shí)、完整，1分；④基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和匯集信息資料準(zhǔn)確，1分。預(yù)決算信息是指與部門預(yù)算、執(zhí)行、決算、監(jiān)督、績(jī)效等管理相關(guān)的信息。4資產(chǎn)管理20管理制度

健全性2①已制定資產(chǎn)管理制度，1分；

②相關(guān)資產(chǎn)管理制度得到有效執(zhí)行，1分。部門（單位）為加強(qiáng)資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)管理行為而制定的管理制度是否健全完整、用以反映和考核部門（單位）資產(chǎn)管理制度對(duì)完成主要職責(zé)或促進(jìn)社會(huì)發(fā)展的保障情況2資產(chǎn)管理

安全性16①資產(chǎn)保存完整；②資產(chǎn)配置合理；③資產(chǎn)處置規(guī)范；

④資產(chǎn)賬務(wù)管理合規(guī)，帳實(shí)帳卡、賬賬、賬表（決算報(bào)表等）相符；⑤資產(chǎn)有償使用及處置收入及時(shí)足額上繳；⑥清查盤點(diǎn)：每年至少清查盤點(diǎn)一次；⑦產(chǎn)權(quán)明晰，權(quán)證齊全；⑧按標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)置固定資產(chǎn)。

以上情況每出現(xiàn)一例不符合要求的扣2分；⑨未按時(shí)報(bào)送2018年行政事業(yè)單位資產(chǎn)報(bào)表的，每延遲一天，扣1分，扣完為止。部門（單位）的資產(chǎn)是