2022年銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》第六章預(yù)測(cè)試題

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一、單選題(在以下各題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有1個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi)。)

1.某公司上一期的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用為2．5億元，銷售成本為3億元，與經(jīng)營(yíng)費(fèi)用相關(guān)的預(yù)付費(fèi)用增加0．8億元，應(yīng)付費(fèi)用減少0．5億元，折舊為0．3億元，攤銷為0．2億元，則該公司該期的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用現(xiàn)金支出為（）億元。[1分]

A2．3

B3．3

C3．8

D6．8

2.計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí)，以（）為基礎(chǔ)，根據(jù)（）期初期末的變動(dòng)數(shù)進(jìn)行調(diào)整。[1分]

A損益表，股東權(quán)益變動(dòng)表

B資產(chǎn)負(fù)債表，損益表

C損益表，資產(chǎn)負(fù)債表

D資產(chǎn)負(fù)債表，股東權(quán)益變動(dòng)表

3.下列關(guān)于資產(chǎn)收益率和所有者權(quán)益收益率的說(shuō)法，不正確的是（）。[1分]

A資產(chǎn)收益率越高，說(shuō)明客戶資產(chǎn)的利用效率越高

B所有者權(quán)益收益率越高，表明所有者投資的收益水平越高

C資產(chǎn)收益率是反映客戶資產(chǎn)綜合利用效果的指標(biāo)

D資產(chǎn)收益率低的公司，所有者權(quán)益收益率一定低

4.借款人存貨周轉(zhuǎn)率是指用一定時(shí)期內(nèi)的（）除以（）得到的比率。[1分]

A平均存貨余額，銷貨收入

B銷貨收入，平均存貨余額

C銷貨成本，平均存貨余額

D平均存貨余額，銷貨成本

5.營(yíng)運(yùn)能力是指通過(guò)借款人（）的有關(guān)指標(biāo)反映出來(lái)的資產(chǎn)利用效率，它表明企業(yè)管理人員經(jīng)營(yíng)、管理和運(yùn)用資產(chǎn)的能力。[1分]

A盈利比率

B財(cái)務(wù)杠桿

C現(xiàn)金流量

D資金周轉(zhuǎn)速度

6.假定在其他條件相同的情況下，下列公司中最有可能獲得銀行貸款的是（）。[1分]

A利息保障倍數(shù)為1．5，流動(dòng)比率為2

B利息保障倍數(shù)為0．8，流動(dòng)比率為1

C利息保障倍數(shù)為0．6，流動(dòng)比率為0．5

D利息保障倍數(shù)為1．2，流動(dòng)比率為4

7.（）是以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為100％，計(jì)算其各組成部分占總體指標(biāo)的百分比，然后比較若干連續(xù)時(shí)期的各項(xiàng)構(gòu)成指標(biāo)的增減變動(dòng)趨勢(shì)。[1分]

A橫截面分析

B時(shí)間序列分析

C結(jié)構(gòu)分析

D敏感性分析

8.在比較分析法中，現(xiàn)實(shí)中通常以（）的標(biāo)準(zhǔn)作為行業(yè)平均水平。[1分]

A本行業(yè)所有公司

B上市公司

C規(guī)模以上公司

D中等規(guī)模公司

9.（）是以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為基礎(chǔ)，計(jì)算其中各構(gòu)成項(xiàng)目占總體指標(biāo)的百分比，然后比較不同時(shí)期各項(xiàng)目所占百分比的增減變動(dòng)趨勢(shì)。[1分]

A趨勢(shì)分析法

B結(jié)構(gòu)分析法

C比率分析法

D比較分析法

10.商業(yè)銀行對(duì)借款人最關(guān)心的就是其現(xiàn)在和未來(lái)的（）。[1分]

A技術(shù)水平

B銷售業(yè)績(jī)

C償債能力

D信息披露

11.損益表分析通常采用（）。[1分]

A趨勢(shì)分析法

B結(jié)構(gòu)分析法

C比率分析法

D比較分析法

12.下列銀行確立授信額度的步驟中，位于“決定授信額度”后面的是（）。[1分]

A分析借款原因與借款理由

B償債能力分析

C評(píng)估關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)和影響借款企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期和債務(wù)清償能力因素

D整合所有授信額度作為借款企業(yè)信用額度，完成最后授信申請(qǐng)并提交審核

13.下列對(duì)現(xiàn)金流量的理解，正確的為（）。[1分]

A是存量的概念，反應(yīng)一段時(shí)間內(nèi)現(xiàn)金的發(fā)生額

B主要討論現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物之間的變動(dòng)

C可分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量和融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量

D計(jì)算時(shí)，要以資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，根據(jù)損益表期初期末的變動(dòng)數(shù)調(diào)整

14.損益表分析中，計(jì)算企業(yè)凈利潤(rùn)的步驟應(yīng)為（）。[1分]

A收入一利潤(rùn)總額一毛利潤(rùn)一凈利潤(rùn)

B毛利潤(rùn)一營(yíng)業(yè)利潤(rùn)一利潤(rùn)總額一凈利潤(rùn)

C營(yíng)業(yè)利潤(rùn)一毛利潤(rùn)一利潤(rùn)總額一凈利潤(rùn)

D營(yíng)業(yè)利潤(rùn)一利潤(rùn)總額一毛利潤(rùn)一凈利潤(rùn)

15.某超市擁有總資產(chǎn)1000萬(wàn)元、其中現(xiàn)金30萬(wàn)元，存貨200萬(wàn)元，固定資產(chǎn)400萬(wàn)元，應(yīng)收賬款150萬(wàn)元，該超市的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)()。[1分]

A與同行業(yè)相當(dāng)，提供貸款

B優(yōu)于同行業(yè)，提供貸款

C劣于同行業(yè)，拒絕貸款

D與同行比例差異較大，因而應(yīng)進(jìn)一步分析差異原因

16.主要通過(guò)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的關(guān)系反映借款人到期償還債務(wù)能力的指標(biāo)是（）。[1分]

A成本費(fèi)用率

B存貨持有天數(shù)

C應(yīng)收賬款回收期

D流動(dòng)比率

17.下列關(guān)于企業(yè)銷售渠道的說(shuō)法，正確的是（）。[1分]

A直接銷售渠道更重要

B直接銷售渠道的優(yōu)點(diǎn)是貼近市場(chǎng)，缺點(diǎn)是資金投入大

C間接銷售渠道的優(yōu)點(diǎn)是無(wú)需自找資源，缺點(diǎn)是需鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)

D直接銷售應(yīng)收賬款較多

18.某地區(qū)擁有豐富的淡水資源，因而養(yǎng)魚成為該區(qū)域的主業(yè)和農(nóng)民致富的主要渠道。隨著魚產(chǎn)量增加，為解決鄉(xiāng)親們賣魚難的問(wèn)題，該地區(qū)政府籌資組建起一家股份制成品魚供銷公司，利用企業(yè)做風(fēng)帆引領(lǐng)農(nóng)民闖市場(chǎng)，則該企業(yè)成立的動(dòng)機(jī)是基于（）。[1分]

A人力資源

B客戶資源

C產(chǎn)品分工

D產(chǎn)銷分工

19.下列情況中，加大長(zhǎng)期債務(wù)可獲得財(cái)務(wù)杠桿收益，提高企業(yè)權(quán)益資本收益率的是（）。[1分]

A企業(yè)總資產(chǎn)利潤(rùn)率長(zhǎng)期債務(wù)成本

B企業(yè)總資產(chǎn)利潤(rùn)率長(zhǎng)期債務(wù)成本

C企業(yè)權(quán)益資本收益率長(zhǎng)期債務(wù)成本

D企業(yè)權(quán)益資本收益率長(zhǎng)期債務(wù)成本

20.下列不屬于企業(yè)收款條件的是（）。[1分]

A預(yù)收賬款

B現(xiàn)金交易

C賒銷

D賒購(gòu)

二、多選題(在以下各題所給出的5個(gè)選項(xiàng)中，至少有2個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi)。)

1.針對(duì)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的駱駝評(píng)級(jí)分析系統(tǒng)包括（）。[1分]

A流動(dòng)性

B管理能力

C資產(chǎn)質(zhì)量

D資本充足率

E盈利性

2.現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金主要包括下列選項(xiàng)中的哪些內(nèi)容?（）[1分]

A庫(kù)存現(xiàn)金

B活期存款

C應(yīng)收票據(jù)

D應(yīng)收賬款

E三個(gè)月內(nèi)變現(xiàn)的有價(jià)證券

3.反映公司營(yíng)運(yùn)能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)主要有（）。[1分]

A銷售毛利率

B總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

C固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

D應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

E存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

4.決定銀行給予一個(gè)企業(yè)(集團(tuán))授信額度大小的因素包括（）。[1分]

A借款企業(yè)的需求和借款原因、借款金額需求

B還款能力及未來(lái)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)

C銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制

D銀行貸款組合管理的限制

E關(guān)系管理因素

5.運(yùn)用固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率進(jìn)行實(shí)際分析時(shí)，為真實(shí)反映固定資產(chǎn)的運(yùn)用效率，還要考慮的因素有（）。[1分]

A折舊及更新對(duì)固定資產(chǎn)凈值的影響

B不同企業(yè)折舊方法的差異

C不同企業(yè)資產(chǎn)水平的不同

D行業(yè)性質(zhì)不同造成固定資產(chǎn)狀況不同

E行業(yè)不同造成銷售收入不同

6.分析企業(yè)資金結(jié)構(gòu)是否合理時(shí)要注意（）等方面內(nèi)容。[1分]

A資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)是否合理

B現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)是否合理

C資金成本

D經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)水平

E資產(chǎn)收益

7.所有者權(quán)益主要由（）組成。[1分]

A資本金

B公積金

C利潤(rùn)

D未分配利潤(rùn)

E盈余

8.在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)中，對(duì)客戶控股股東行為評(píng)價(jià)需考慮的關(guān)鍵因素有（）。[1分]

A控股股東與其他股東間是否存在關(guān)聯(lián)交易

B控股股東及其客戶是否占有其他客戶資源

C控股股東是否為客戶及其關(guān)聯(lián)方提供連環(huán)擔(dān)保

D股東之間是相互獨(dú)立還是利益關(guān)系人

E股東之間最終的所有者是否為同一人

9.客戶變更主營(yíng)業(yè)務(wù)的主要情形有（）。[1分]

A行業(yè)轉(zhuǎn)換

B產(chǎn)品轉(zhuǎn)換

C技術(shù)變換

D股權(quán)變更

E業(yè)務(wù)停頓

10.下列關(guān)于5Cs系統(tǒng)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的有（）。[1分]

A品德僅指借款企業(yè)負(fù)責(zé)人的品德

B資本是指借款人的財(cái)務(wù)狀況及資本金狀況，財(cái)務(wù)杠桿越低，意味著債務(wù)負(fù)擔(dān)和違約概率低

C還款能力主要從借款人未來(lái)現(xiàn)金流量變動(dòng)趨勢(shì)方面衡量

D抵押貸款中，商業(yè)銀行對(duì)抵押品的要求權(quán)級(jí)別越高，抵押品市場(chǎng)價(jià)值越小，貸款風(fēng)險(xiǎn)越低

E經(jīng)營(yíng)環(huán)境主要包括商業(yè)周期所處階段、借款人所在行業(yè)狀況、利率水平等因素

11.在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)中，對(duì)客戶內(nèi)部激勵(lì)約束機(jī)制評(píng)價(jià)需考慮的關(guān)鍵因素有（）。[1分]

A董事長(zhǎng)和監(jiān)事如何產(chǎn)生，他們之間是否兼任

B董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、監(jiān)事是否兼任子公司或關(guān)聯(lián)公司的職位

C董事長(zhǎng)和總經(jīng)理的薪酬結(jié)構(gòu)和形式

D內(nèi)部決策的程序和方式

E在內(nèi)部決策中，董事長(zhǎng)與總經(jīng)理、監(jiān)事如何制衡

12.下列關(guān)于產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力的說(shuō)法，正確的有（）。[1分]

A企業(yè)產(chǎn)品(服務(wù))特征主要表現(xiàn)在其產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力方面

B企業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力越強(qiáng)，越容易獲得市場(chǎng)認(rèn)同

C產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力主要取決于產(chǎn)品自身的性價(jià)比

D產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力主要取決于產(chǎn)品品牌

E能否合理、有效、及時(shí)進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新對(duì)設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)周期短的公司更為重要

13.決定貸款授信額度時(shí)需要評(píng)估和考慮的因素有（）。[1分]

A借款企業(yè)對(duì)借貸金額的需求

B貸款組合管理的限制

C相對(duì)于其他銀行或債權(quán)人，銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關(guān)系盈利能力

D銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制

E未來(lái)現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)

14.下列關(guān)于信用評(píng)級(jí)定性和定量分析方法的說(shuō)法，正確的有（）。[1分]

A定性分析方法的一個(gè)突出問(wèn)題是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估缺乏一致性

B定性分析方法更適合于對(duì)借款人進(jìn)行是和否的二維決策

C實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行只能采用定性分析方法

D與傳統(tǒng)的定性分析方法相比，違約概率模型對(duì)歷史數(shù)據(jù)的要求更高

E違約概率模型需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義

15.針對(duì)企業(yè)信用分析的5Ps分析系統(tǒng)包括（）。[1分]

A個(gè)人因素

B資金用途因素

C還款來(lái)源因素

D生產(chǎn)力因素

E保障因素

16.商業(yè)銀行對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)時(shí)，財(cái)務(wù)報(bào)表分析的重點(diǎn)是（）。[1分]

A借款人的償債能力

B借款人的信譽(yù)

C所占用的現(xiàn)金流量

D資產(chǎn)的流動(dòng)性

E借款人獲得其他銀行貸款的能力

17.下列關(guān)于計(jì)算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的間接法的說(shuō)法，正確的有（）。[1分]

A間接法以資產(chǎn)負(fù)債表中的現(xiàn)金為出發(fā)點(diǎn)

B間接法又被稱為“自上而下”法

C計(jì)算時(shí)應(yīng)加上折舊

D計(jì)算時(shí)應(yīng)加上應(yīng)付稅金的增加值

E計(jì)算時(shí)應(yīng)減去存貨的減少值

18.下列關(guān)于固定資產(chǎn)凈值的說(shuō)法，正確的有（）。[1分]

A固定資產(chǎn)的凈值隨折舊時(shí)間推移而減少

B固定資產(chǎn)的凈值隨固定資產(chǎn)的更新改造而減少

C不同企業(yè)采用不同折舊方法會(huì)對(duì)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的比較產(chǎn)生影響

D行業(yè)性質(zhì)不同會(huì)造成固定資產(chǎn)狀況的不同

E計(jì)算固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率時(shí)，固定資產(chǎn)凈值使用平均值

19.下列公式中，正確的有（）。[1分]

A有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益十無(wú)形資產(chǎn)

B利息保障倍數(shù)=(利潤(rùn)總額一利息費(fèi)用)／利息費(fèi)用

C速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)一存貨一預(yù)付賬款一待攤費(fèi)用

D營(yíng)運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)一流動(dòng)負(fù)債

E賒銷收入凈額=銷售收入一現(xiàn)銷收入一銷售退回一銷售折讓一銷售折扣

20.杠桿比率包括（）。[1分]

A資產(chǎn)負(fù)債率

B流動(dòng)比率

C負(fù)債與所有者權(quán)益比率

D利息保障倍數(shù)

E現(xiàn)金比率

三、判斷題(請(qǐng)判斷以下各題的齊1-44，正確的用“√”表示，錯(cuò)誤的用“×”表示。)

1.在客戶信用等級(jí)有效期內(nèi)，如果客戶與其他債權(quán)人的合同項(xiàng)下發(fā)生重大違約事件，信用評(píng)級(jí)的初評(píng)、審核部門均有責(zé)任及時(shí)提示，并按程序調(diào)整授信客戶的信用等級(jí)。（）[1分]

2.用多余現(xiàn)金購(gòu)買三個(gè)月期債券，表現(xiàn)為現(xiàn)金凈流出。(）[1分]

3.存貨周轉(zhuǎn)率越快越好。(）[1分]

4.在評(píng)價(jià)速動(dòng)比率時(shí)，應(yīng)結(jié)合應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)分析應(yīng)收賬款的質(zhì)量。（）[1分]

5.對(duì)銀行來(lái)講，借款人流動(dòng)比率越高越好。（）[1分]

6.結(jié)構(gòu)分析法經(jīng)常用于與同行業(yè)平均水平比較分析。（）[1分]

7.所有者權(quán)益代表投資者對(duì)資產(chǎn)的所有權(quán)。（）[1分]

8.客戶進(jìn)貨的付款條件主要取決于市場(chǎng)供求和商業(yè)信用兩個(gè)因素。（）[1分]

9.只要流動(dòng)比率高，借款人的短期償債能力就一定強(qiáng)。（）[1分]

10.趨勢(shì)分析法是財(cái)務(wù)分析最常用的一種方法。（）[1分]

11.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨周轉(zhuǎn)率、存貨回怛期越高，表明資產(chǎn)利用效率越高。（）[1分]

12.營(yíng)運(yùn)能力對(duì)借款企業(yè)盈利能力的持續(xù)增長(zhǎng)和償債能力的不斷提高有決定性影響。（）[1分]

13.實(shí)踐中，不論客戶為何種行業(yè)，其流動(dòng)比率均應(yīng)保持在2的水平為宜。（）[1分]

14.結(jié)構(gòu)分析法除用于單個(gè)客戶損益表相