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文檔簡介

公司對賬管理制度一、背景與目的為了保證公司財務(wù)的準(zhǔn)確性和規(guī)范性，制定公司對賬管理制度，明確對賬的流程、責(zé)任、標(biāo)準(zhǔn)和要求。該制度的目的是保障公司核算準(zhǔn)確、預(yù)防差錯并加快結(jié)賬及報表的編制。二、適用范圍本制度適用于公司所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)的對賬工作。三、對賬的流程1.收據(jù)的登記與核對公司每個部門應(yīng)將收到的收據(jù)及時登記并上交給財務(wù)部門核對。需要收據(jù)的，必須在登記時注明領(lǐng)用人及用途。2.賬務(wù)的登記與核對財務(wù)部門應(yīng)及時將收到的賬務(wù)清單登記，并核對賬務(wù)金額是否與收據(jù)金額一致。如有不一致，應(yīng)及時與相關(guān)部門聯(lián)系核對。財務(wù)部門應(yīng)定期對賬戶余額進行備查。3.賬單的核對與結(jié)算財務(wù)部門應(yīng)對公司收到的賬單進行核對，確認無誤后及時進行結(jié)算。結(jié)算前，應(yīng)編制相關(guān)的結(jié)算憑證。如有疑問，應(yīng)及時與賬單出具方聯(lián)系核對。4.匯總與記賬財務(wù)部門應(yīng)定期對賬務(wù)情況進行匯總，并進行賬務(wù)的記賬工作。記賬工作應(yīng)規(guī)范、及時、準(zhǔn)確。5.報表的編制財務(wù)部門應(yīng)及時編制公司各類報表，并依據(jù)所編制報表的內(nèi)容及時進行反饋和告知。四、責(zé)任和要求1.責(zé)任每個部門應(yīng)加強對賬工作的管理，確保對賬工作的準(zhǔn)確性以及制度的執(zhí)行完善。對賬過程中如發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時向財務(wù)部門反饋處理。財務(wù)部門應(yīng)加強與各部門的溝通與合作，認真負責(zé)對賬工作。2.要求對賬工作應(yīng)及時、準(zhǔn)確、必要。對賬過程中如有異常，必須及時向財務(wù)部門反饋并協(xié)助進行處理。賬務(wù)清單、賬單等憑證文件應(yīng)妥善保存并按照規(guī)定的期限進行保管。賬務(wù)人員必須遵守財務(wù)制度與會計準(zhǔn)則。財務(wù)工作應(yīng)嚴(yán)格保密。五、審批與生效本制度由財務(wù)部門制定，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后生效。制度有修訂時，應(yīng)及時進行修訂并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后才能生效。六、附則本制度由財務(wù)部門負責(zé)

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