資金監(jiān)管實施制度

資金監(jiān)管實施制度長沙縣星沙街道辦事處加強(qiáng)街道財政資金監(jiān)管實施制度第一章補(bǔ)助性資金的監(jiān)管第一條補(bǔ)助性資金是指各級財政部門以人口、耕地面積、糧食產(chǎn)量、牲畜頭（只）數(shù)、購買行為等為分配依據(jù)，直接或間接補(bǔ)助到農(nóng)民的財政資金。包括對農(nóng)民的種糧補(bǔ)貼、農(nóng)資綜合補(bǔ)貼、良種補(bǔ)貼、退耕還林補(bǔ)貼、家電汽車下鄉(xiāng)補(bǔ)貼、農(nóng)機(jī)具購置補(bǔ)貼、五保戶供養(yǎng)資金、新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險補(bǔ)助資金、農(nóng)村優(yōu)撫對象補(bǔ)貼、農(nóng)村獨(dú)生子女獎勵資金、農(nóng)村部分計劃生育家庭扶助資金、農(nóng)村義務(wù)教育寄宿貧困學(xué)生生活補(bǔ)助費(fèi)、農(nóng)村居民最低生活保障補(bǔ)助資金、村干部補(bǔ)貼、大中型水庫移民后期扶持生產(chǎn)生活補(bǔ)助、小型農(nóng)田水利民辦公助資金、新型農(nóng)村合作醫(yī)療及農(nóng)村醫(yī)療救助等鼓勵農(nóng)民發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、增加農(nóng)民收入、發(fā)展農(nóng)村社會保障事業(yè)資金及各種支持農(nóng)村教育、文化、衛(wèi)生事業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的財政資金。第二條財政補(bǔ)助性資金由縣財政局各相關(guān)職能機(jī)構(gòu)和街道財政所共同管理，以縣財政局各相關(guān)職能機(jī)構(gòu)為主，街道財政所協(xié)助配合。建立資金管理內(nèi)部制約機(jī)制，建立健全財政性補(bǔ)助資金監(jiān)管制度，確保資金安全和高效運(yùn)行。第三條根據(jù)國家和省、市有關(guān)規(guī)定，由財政部門直接補(bǔ)助到農(nóng)民的補(bǔ)助性資金實行分賬核算、?？顚Ｓ玫倪\(yùn)行機(jī)制，嚴(yán)格按照上級對各項補(bǔ)助資金的管理要求，按規(guī)定范圍使用，嚴(yán)禁擠占挪用。第四條由財政部門直接補(bǔ)助到農(nóng)民的資金應(yīng)按照各項補(bǔ)助資金管理辦法規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付與“一折（卡）通”相結(jié)合的發(fā)放制度，在履行相關(guān)手續(xù)后，由受托金融機(jī)構(gòu)制折（卡）發(fā)放，農(nóng)戶憑存折（卡）和有效身份證到金融代辦機(jī)構(gòu)支取。鎮(zhèn)（街）財經(jīng)辦負(fù)責(zé)發(fā)放“一折（卡）通”農(nóng)戶的存折（卡），并保證及時、安全、便捷地分發(fā)到農(nóng)戶。第五條切實把好補(bǔ)助信息核實關(guān)。街道財政所應(yīng)對有關(guān)單位提供的涉及補(bǔ)助性資金相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行認(rèn)真審核，重點(diǎn)核實人口、耕地面積、糧食品種面積、糧食產(chǎn)量等補(bǔ)助資金信息，對容易發(fā)生變化的五保戶人數(shù)、優(yōu)撫對象人數(shù)、低保救助人數(shù)等，應(yīng)派人到現(xiàn)場進(jìn)行清點(diǎn)抽查，并將抽查結(jié)果向縣財政局及相關(guān)職能部門報告。經(jīng)街道財政所確認(rèn)的街道辦事處范圍內(nèi)基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)，方可作為補(bǔ)助資金發(fā)放的依據(jù)。第六條認(rèn)真執(zhí)行補(bǔ)助性資金告知制度和公示制度。堅持公開公正原則，建立健全補(bǔ)助資金的公示制度和告知制度。街道財政所應(yīng)及時公開各種補(bǔ)助政策，把有關(guān)《公開信》、《補(bǔ)貼通知書》等及時發(fā)放到農(nóng)戶，確保農(nóng)民群眾的知情權(quán)。按照相關(guān)政策可以公示的資金，街道財政所應(yīng)將經(jīng)初步核實的補(bǔ)貼對象、補(bǔ)貼依據(jù)、補(bǔ)貼項目、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)貼金額、聯(lián)系電話等信息通過“村務(wù)公開欄”或“財務(wù)公開欄”進(jìn)行公示，公示時間不得少于3天。經(jīng)公示發(fā)現(xiàn)有不實的情況，應(yīng)及時糾正，必要時向縣財政局報告。第二章項目資金的監(jiān)管第七條項目資金是指用于改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條、自然生態(tài)環(huán)境、教育、醫(yī)療、文化條和基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)的財政補(bǔ)助資金，包括土地整治、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、水利工程建設(shè)、農(nóng)村人畜飲水建設(shè)等項目資金。第八條充分發(fā)揮街道財政對項目資金監(jiān)管作用。街道財政所對納入街道財政預(yù)算的項目資金，應(yīng)參與項目的立項申報、跟蹤實施、評估驗收等工作；對在街道范圍內(nèi)未納入街道預(yù)算的建設(shè)項目資金，應(yīng)做好協(xié)作監(jiān)管工作。第九條加強(qiáng)項目預(yù)算編制管理。街道財政所對納入街道本級預(yù)算的項目應(yīng)按照部門預(yù)算編制要求，認(rèn)真編報預(yù)算，嚴(yán)格審核項目申報的真實性、可行性；經(jīng)實地察看、評估核審后，簽署對項目申報的意見，對于申報不實的，可以拒絕簽署意見。第十條加強(qiáng)項目預(yù)算執(zhí)行管理。街道財政所應(yīng)對項目開工建設(shè)和進(jìn)展情況實施跟蹤，按季向街道辦事處報告；做好項目支出審核，按規(guī)定及時撥付資金；項目完成后，及時進(jìn)行評審驗收和績效考核，向街道辦事處報告評估驗收和考評結(jié)果，提出項目運(yùn)轉(zhuǎn)和維護(hù)管理建議。第十一條加強(qiáng)對協(xié)作監(jiān)管項目的管理。街道財政所對于上級財政與主管部門共同管理或上級主管部門直接管理的財政資金項目，應(yīng)將其納入監(jiān)管范圍，及時掌握上級主管部門下達(dá)到街道、村（居）等資金項目信息，及時實施監(jiān)管，實地察看或抽查項目開工建設(shè)情況，評估項目運(yùn)行效果；對于項目資金撥到街道所屬村（居）、企業(yè)的，應(yīng)檢查資金使用情況；對于項目施工不實、資金使用不符、支出違規(guī)、效果不良等情況，應(yīng)及時向區(qū)財政局報告。第十二條做好項目資金公示。街道財政所對于納入街預(yù)算的項目，應(yīng)在年末前進(jìn)行公示。公示的主要內(nèi)容為項目的實施范圍、責(zé)任人和受益人、資金使用等情況。公示時間不得少于10天。第十三條建立街道項目資金庫。街道財政所應(yīng)按照本街道辦事處的經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)劃，搞好本街道辦事處范圍內(nèi)的農(nóng)林水利、鄉(xiāng)村道路、集鎮(zhèn)村莊、環(huán)境保護(hù)等項目庫建設(shè)。街道辦事處項目資金庫包括建設(shè)單位的基本情況、投資估算與資金籌措、開工完工時間及根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)建立涉農(nóng)建設(shè)項目資金管理臺賬、涉農(nóng)建設(shè)監(jiān)管項目管理臺賬等。街道辦事處財政所應(yīng)根據(jù)上級財政和其他部門下達(dá)項目資金的文和項目完工驗收單等資料，及時登記項目臺賬；對于未納入街道辦事處預(yù)算的項目資金，應(yīng)根據(jù)實地察看或抽查情況登記監(jiān)管項目臺賬。第三章街道辦事處財政預(yù)算和村級資金的監(jiān)管第十四條鎮(zhèn)（街）街道辦事處管理要求，嚴(yán)格街道辦事處財政支出、會計核算和資產(chǎn)、債務(wù)等管理。第十五條加強(qiáng)街道辦事處財政預(yù)算資金管理。街道辦事處財政所應(yīng)按照預(yù)算法的要求，認(rèn)真做好預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、決算編制的具體工作，真實反映本級財政收支情況；按法定程序?qū)㈩A(yù)算編制、調(diào)整、決算報同級人大審查和批準(zhǔn)。第十六條實行街道辦事處綜合預(yù)算管理。街道辦事處財政的稅收收入、非稅收入等收入全部納入預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”，按照規(guī)定及時、足額繳入國庫或財政專戶，不得截留、坐支、挪用和設(shè)立“小金庫”。第十七條加強(qiáng)街道辦事處財政賬管理戶。街道辦事處工資性支出經(jīng)街道辦事處財政審核后由區(qū)財政國庫支付中心按月?lián)苋搿肮べY專戶”，并委托銀行統(tǒng)一發(fā)放；街道辦事處政府運(yùn)行經(jīng)費(fèi)和上級財政補(bǔ)助的專項資金由區(qū)財政局根據(jù)街道辦事處財力情況或下達(dá)指標(biāo)撥付街道辦事處預(yù)算內(nèi)賬戶；其他資金由區(qū)財政局撥付撥入相應(yīng)的“支出專戶”。第十八條加強(qiáng)村級組織財務(wù)管理。街道辦事處財政所及相關(guān)職能機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對財政安排的村級組織專項資金管理與核算，認(rèn)真執(zhí)行村（居）財民理鎮(zhèn)街道代管制度，將財政對村（居）組織的轉(zhuǎn)移支付資金和村（居）級自行組織的集體收入統(tǒng)一納入鎮(zhèn)（街）政府相關(guān)職能機(jī)構(gòu)專戶管理，對社區(qū)干部工資及誤工補(bǔ)助原則上由街道辦事處財經(jīng)辦通過“一折（卡）通”發(fā)放，村組織的辦公經(jīng)費(fèi)由街道辦事處財政所按支出計劃撥給街道農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)機(jī)構(gòu)。第十九條加強(qiáng)街道、社區(qū)債務(wù)管理。街道財政所應(yīng)嚴(yán)格控制街道社區(qū)債務(wù)發(fā)生，對于新發(fā)生的債務(wù)應(yīng)及時向縣財政局報告?？h財政局和街道辦事處應(yīng)對街道社區(qū)債務(wù)實行動態(tài)管理，建立街道社區(qū)債務(wù)動態(tài)監(jiān)控制度，及時掌握債務(wù)變化情況。街道財政所年末應(yīng)對街道辦事處債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理，清理后按要求及時登記街道辦事處債務(wù)臺賬；同時，對社區(qū)組織債務(wù)進(jìn)行清理?？h財政局應(yīng)定期組織對社區(qū)債務(wù)情況進(jìn)行檢查，對債務(wù)變化的真實性進(jìn)行核實，并分析變化原因。第二十條嚴(yán)格街道社區(qū)資產(chǎn)管理。街道財政所應(yīng)建立街道資產(chǎn)臺賬，每年組織對資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，切實做到資產(chǎn)實物管理和價值管理相統(tǒng)一；街道固定資產(chǎn)處置，應(yīng)按縣財政局的有關(guān)規(guī)定辦理，變動須及時登記固定資產(chǎn)賬；同時，應(yīng)積極參與村組織資產(chǎn)的管理，加強(qiáng)監(jiān)督，協(xié)助建立資產(chǎn)購建、驗收、保管、使用、處置等管理制度。第二十一條嚴(yán)格執(zhí)行街道辦事處財務(wù)公開制度。街道辦事處財政必須按照《財政部關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)財政預(yù)算信息公開的指導(dǎo)意見》（財預(yù)[2021]390號）要求，及時、準(zhǔn)確地向社會公示財政收支預(yù)算執(zhí)行和決算以及債權(quán)債務(wù)情況、街道集體企業(yè)及其他街道經(jīng)濟(jì)實體承包、租賃拍賣等情況；預(yù)決算和債權(quán)債務(wù)等事項必須在第一季度內(nèi)公示，預(yù)算執(zhí)行情況必須于季后10個工作日內(nèi)公示，公示期不得少于10天。第五章街道辦事處財政資金監(jiān)管的組織指導(dǎo)第二十二條縣財政部門應(yīng)創(chuàng)造有利條，采取有力措施，切實加強(qiáng)鎮(zhèn)（街）財政能力建設(shè)和工作指導(dǎo)。第二十三條縣財政局應(yīng)當(dāng)向街道辦事處財政提供資金監(jiān)督管理的相關(guān)政策、法規(guī)、資金指標(biāo)、具體要求等方面信息，及時將上級財政和本級財政制發(fā)的涉農(nóng)資金政策、管理辦法、資金指標(biāo)等相關(guān)文提供給街道辦事處財政管理機(jī)構(gòu)，確保街道辦事處財政全面掌握有關(guān)專項資金的政策、額度、項目要求等信息，確保實施有效監(jiān)督管理。第二十四條縣財政局對于街道辦事處財政所反映的財政涉農(nóng)資金使用管理問題，應(yīng)在10個工作日之內(nèi)派人核實問題，按權(quán)限進(jìn)行認(rèn)真處理或移交上級財政部門和其他有關(guān)部門，并及時將處理結(jié)果通知有關(guān)街道辦事處財政所。第二十五條縣財政局應(yīng)加強(qiáng)對街道辦事處財政所的領(lǐng)導(dǎo)，切實做好對街道辦事處財政所履行財政資金監(jiān)管職責(zé)的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)工作，健全街道辦事處財政職能，明確職責(zé)，提出監(jiān)管具體要求，幫助和督促街道辦事處財經(jīng)辦建立健全崗位責(zé)任制，加強(qiáng)干部培訓(xùn)工作，提升街道辦事處財政工作水平，并保障街道辦事處財政實施監(jiān)管工作必要經(jīng)費(fèi)，改善工作條。第六章監(jiān)督檢查機(jī)制與責(zé)任第二十六條縣財政局每年至少組織一次街道財政監(jiān)管工作情況抽查，檢查相關(guān)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)履行職能情況；檢查街道財政所各項監(jiān)管制度是否健全，監(jiān)管措施是否到位，提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是否真實可靠，數(shù)據(jù)庫資料是否齊全，崗位責(zé)任制是否落實，監(jiān)管是否有效。第二十七條縣財政局對街道財政所實施監(jiān)管工作考核制度，制定考核辦法，對監(jiān)管能力建設(shè)、提供監(jiān)管信息、履行監(jiān)管職責(zé)、實施有效監(jiān)管等各個方面工作進(jìn)行考核，并予以獎懲。第二十八條縣財政局、街道辦事處財政所工作人員不按規(guī)章制度實施監(jiān)管，造成資金損失浪費(fèi)的，按照財政財務(wù)會計法規(guī)追究責(zé)任，視情節(jié)批評教育、調(diào)離崗位；幫助弄虛作假，數(shù)據(jù)不實、騙取套取、擠占挪用，按有關(guān)規(guī)定予以處罰、處理和處分。篇2：新巴塞爾協(xié)議與有效銀行監(jiān)管研究新巴塞爾協(xié)議與有效銀行監(jiān)管研究本文關(guān)鍵詞：監(jiān)管，巴塞爾，協(xié)議，銀行，研究新巴塞爾協(xié)議與有效銀行監(jiān)管研究本文簡介：新巴塞爾協(xié)議與有效銀行監(jiān)管研究摘要：巴塞爾委員會20xx年6月通過了《新巴塞爾協(xié)議》，以適應(yīng)不斷變化的國際銀行業(yè)風(fēng)險監(jiān)管的要求，正確認(rèn)識該協(xié)議的價值和意義，對于完善我國的金融監(jiān)管體制具有重要作用。關(guān)鍵詞：銀行監(jiān)管新巴塞爾協(xié)議資本充足監(jiān)管市場約束一、新巴塞爾協(xié)議的提出及其三大支柱20世紀(jì)90年代，歐洲新巴塞爾協(xié)議與有效銀行監(jiān)管研究本文內(nèi)容：新巴塞爾協(xié)議與有效銀行監(jiān)管研究摘要：巴塞爾委員會20xx年6月通過了《新巴塞爾協(xié)議》，以適應(yīng)不斷變化的國際銀行業(yè)風(fēng)險監(jiān)管的要求，正確認(rèn)識該協(xié)議的價值和意義，對于完善我國的金融監(jiān)管體制具有重要作用。關(guān)鍵詞：銀行監(jiān)管新巴塞爾協(xié)議資本充足監(jiān)管市場約束一、新巴塞爾協(xié)議的提出及其三大支柱20世紀(jì)90年代，歐洲貨幣危機(jī)、亞洲金融危機(jī)以及拉美金融危機(jī)的爆發(fā)引起了劇烈的金融動蕩，各國政府和金融機(jī)構(gòu)需求更為合理和高效的風(fēng)險管理方法，以維護(hù)本國金融體系和國際金融市場的穩(wěn)定。由于單一的資本充足率要求無法真正實現(xiàn)銀行的安全運(yùn)營，20xx年6月G10的中央銀行首腦一致同意公布《資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議:修訂框架》，即《新巴塞爾協(xié)議》?！缎掳腿麪枀f(xié)議》提出以“三大支柱”為理念的監(jiān)管框架，即最低資本充足率要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管檢查和市場約束，強(qiáng)調(diào)三者間的互補(bǔ)和協(xié)調(diào)配合，力圖為銀行建立更具風(fēng)險敏感性的風(fēng)險管理體系，真正提高金融體系的安全與穩(wěn)健。第一大支柱:資本充足監(jiān)管《新巴塞爾協(xié)議》充分考慮了歷史經(jīng)驗教訓(xùn)、現(xiàn)代金融的特點(diǎn)和未來發(fā)展方向，作為三大支柱之一的資本充足監(jiān)管有以下特點(diǎn):1.1正式的銀行監(jiān)管支柱。資本充足率被納入正式的金融監(jiān)管框架，即監(jiān)管當(dāng)局要對銀行的資本充足率進(jìn)行監(jiān)督檢查。1.2擴(kuò)大的風(fēng)險管理范圍。銀行風(fēng)險從信用風(fēng)險擴(kuò)大到信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險三項風(fēng)險，力求使銀行資本更客觀、更全面地反映銀行面對的各項主要風(fēng)險，保證銀行資本充足率能對銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)變化引起的風(fēng)險具有足夠的敏感性?！缎掳腿麪枀f(xié)議》標(biāo)志銀行監(jiān)管的基本框架由單純的信用風(fēng)險管理走向全面的風(fēng)險管理。第二大支柱：監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查《新巴塞爾協(xié)議》強(qiáng)調(diào)，各國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該將現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查兩者并用。通過兩項檢查決定銀行內(nèi)部能否合理運(yùn)行，既要監(jiān)督銀行的資本金與其風(fēng)險數(shù)量相匹配，也要監(jiān)督銀行的資本金與其風(fēng)險管理水平相匹配。在第二大支柱下，各國金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管重點(diǎn)從原來單一的最低資本充足率水平轉(zhuǎn)向銀行內(nèi)部風(fēng)險評估體系的建設(shè)狀況。第三大支柱：市場約束《新巴塞爾協(xié)議》摒棄了“銀行信息不宜公開”的傳統(tǒng)觀點(diǎn)，第一次將市場約束機(jī)制引入監(jiān)管框架。市場約束具有強(qiáng)化資本監(jiān)管、幫助監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系安全性的潛在作用。第三支柱還是第一支柱“資本充足監(jiān)管”和第二支柱“監(jiān)督檢查”能否有效防范銀行風(fēng)險的重要保證。有效的信息披露措施可以讓市場參與者了解到銀行風(fēng)險狀況和資本化程度的關(guān)鍵信息，通過給銀行施以外部監(jiān)督，有利于促使銀行更有效地分配資金和控制風(fēng)險。新協(xié)議在特在適用范圍、資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險披露的評估和管理程序及資本充足率四個領(lǐng)域做出了具體的定性、定量的信息披露規(guī)定。二、《新巴塞爾協(xié)議》與銀行有效監(jiān)管不論是外部監(jiān)管與內(nèi)部控制，還是政府監(jiān)管與市場約束，監(jiān)管目標(biāo)是一致的。它們都試圖通過促進(jìn)商業(yè)銀行的內(nèi)部管理，以達(dá)到保持穩(wěn)健經(jīng)營、提高經(jīng)營效率的目的。在具體運(yùn)作過程中，外部監(jiān)管與內(nèi)部控制間、政府監(jiān)管與市場約束間都不應(yīng)是替代關(guān)系，而是緊密相連、相互補(bǔ)充和互相增進(jìn)。外部監(jiān)管與內(nèi)部控制：共同完善商業(yè)銀行的監(jiān)管體系良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度是本，而外部監(jiān)管為末，從外部對商業(yè)銀行加強(qiáng)監(jiān)管不能代替商業(yè)銀行自己做的功課。銀行良好的內(nèi)部控制制度是確保銀行監(jiān)管體系得以穩(wěn)健高效運(yùn)轉(zhuǎn)的微觀金融基礎(chǔ)，外部監(jiān)管只是發(fā)揮市場防范風(fēng)險的約束作用。在《新巴塞爾協(xié)議》對第一大支柱資本充足監(jiān)管的論述中，銀行內(nèi)部控制機(jī)制的重要性得到了充分的體現(xiàn)。銀行風(fēng)險衡量曾只采用外部評級，但《新巴塞爾協(xié)議》倡導(dǎo)商業(yè)銀行使用內(nèi)部評級，根據(jù)自身情況自行調(diào)整風(fēng)險模型，給了銀行更多防范風(fēng)險的主動權(quán)。銀行風(fēng)險盡管受到社會經(jīng)濟(jì)中外生的不確定因素影響，但如果銀行內(nèi)部各項業(yè)務(wù)的實際經(jīng)營人員能做好事先對風(fēng)險的評估、過程中的控制、事后相機(jī)性的靈活調(diào)整，風(fēng)險則能得到有效控制。在發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)國家的銀行監(jiān)管活動中，無論是現(xiàn)場檢查還是非現(xiàn)場檢查，監(jiān)管當(dāng)局都非常強(qiáng)調(diào)和重視對商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制的監(jiān)管。在允許銀行以內(nèi)部評級法來彌補(bǔ)資本充足率管理中風(fēng)險估計不足的問題上，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查是必要前提。政府監(jiān)管與市場約束：共同實現(xiàn)銀行監(jiān)管的有效性目標(biāo)市場約束提高了政府監(jiān)管的反應(yīng)速度市場約束縮短了政府監(jiān)管采取行動時滯，而且市場主體在某些方面會比監(jiān)管者更有遠(yuǎn)見，在評價銀行狀況變化時比監(jiān)管者更為及時有效。以對有問題銀行的處理為例，表面市場約束可以幫助政府監(jiān)管提高監(jiān)管的效率，市場約束機(jī)制實際上在發(fā)揮著對政府監(jiān)管的補(bǔ)充功效。引入市場信息后，由于市場的反應(yīng)比監(jiān)管部門的檢查更為迅速和準(zhǔn)確，政府監(jiān)管認(rèn)識問題的時間明顯縮短了。政府監(jiān)管通過市場檢查可以獲得比市場主體更多的內(nèi)部信息，能為市場約束提供完整權(quán)威的信息。政府監(jiān)管比市場力量更善于挖掘公司管理層刻意隱藏的信息，監(jiān)管者較易發(fā)現(xiàn)“不好”的信息，但前提是頻繁的現(xiàn)場檢查。事實上，對銀行風(fēng)險的識別畢竟要以中央銀行能夠提供高效準(zhǔn)確的信息為基礎(chǔ)，信息只有在及時集合、處理和分析后所提供的結(jié)果才有指導(dǎo)意義。總的來說，市場約束能夠提供更為及時、準(zhǔn)確的信息來補(bǔ)充政府監(jiān)管傳統(tǒng)現(xiàn)場檢查的時滯;而政府監(jiān)管更容易挖掘公司管理層刻意隱瞞以至市場約束不易發(fā)現(xiàn)的信息，監(jiān)管者能更好地理解銀行所處的復(fù)雜宏觀形勢。所以對于風(fēng)險狀況預(yù)測的最佳方式是市場約束與官方監(jiān)管的有效結(jié)合。實現(xiàn)金融創(chuàng)新與風(fēng)險控制的有機(jī)結(jié)合、銀行效率與銀行安全的最優(yōu)均衡是銀行監(jiān)管目標(biāo)的重中之重。美國銀行監(jiān)管過分注重金融創(chuàng)新，而忽視風(fēng)險控制，其結(jié)果往往導(dǎo)致銀行風(fēng)險的積聚并引發(fā)危機(jī)。而以中國為代表的一些國家卻偏向嚴(yán)格的合規(guī)性監(jiān)管，這雖能有效控制風(fēng)險，但對金融創(chuàng)新不利，難以確保銀行效率的提升。面對目標(biāo)傾向性偏頗的銀行監(jiān)管方式，構(gòu)建一種能兼顧銀行效率提升和風(fēng)險控制的科學(xué)監(jiān)管政策體系，就有著重要的現(xiàn)實指導(dǎo)意義。通過市場約束機(jī)制下的利益相關(guān)人相互制衡來降低風(fēng)險，維護(hù)銀行良好運(yùn)行，是實現(xiàn)銀行效率與安全目標(biāo)的有效途徑。運(yùn)用市場方法能有效實現(xiàn)穩(wěn)定目標(biāo)，因為市場約束能在存款保險等金融安全網(wǎng)下有效削弱銀行或者存款機(jī)構(gòu)的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁激勵。綜上，在政府監(jiān)管中通過引入市場約束，將促使銀行監(jiān)管在安全與效率中找到最佳的結(jié)合。三大支柱間的關(guān)系總結(jié)在資本充足率要求下，僅憑政府監(jiān)督檢查或市場約束來完成對銀行的有效監(jiān)管并不現(xiàn)實。政府監(jiān)督檢查能根據(jù)自己的信息能力與監(jiān)管成本來決定監(jiān)管的范圍與程度，而市場約束則能在市場具有信息優(yōu)勢的領(lǐng)域完成對銀行的監(jiān)督。所以一個合理的監(jiān)管設(shè)計應(yīng)該是政府監(jiān)督檢查、資本充足監(jiān)管與市場約束的有效配合，共同實現(xiàn)銀行有效監(jiān)管目標(biāo)。三、《新巴塞爾協(xié)議》對于完善我國金融監(jiān)管的啟示我國作為國際清算銀行的成員，金融監(jiān)管當(dāng)局已經(jīng)公開承諾將按照巴塞爾協(xié)議的原則對我國商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管，并積極參與了新協(xié)議的討論。近年來，隨著我國銀行業(yè)逐步與國際金融業(yè)相融合，按照國際統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)對我國銀行監(jiān)管已經(jīng)是大勢所趨。面對國際銀行業(yè)風(fēng)險管理規(guī)定的新變化，盡快適應(yīng)新協(xié)議的要求，以提高我國的金融監(jiān)管水平已成為金融監(jiān)管當(dāng)局急需解決的現(xiàn)實問題。加強(qiáng)資本充足監(jiān)管建立存款保險制度；實施杠桿率監(jiān)管；實施反周期監(jiān)管；完善資本補(bǔ)充機(jī)制；優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)；大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。完善市場約束機(jī)制優(yōu)化市場結(jié)構(gòu)，加大銀行業(yè)的競爭程度；加強(qiáng)公司治理，緩解軟預(yù)算約束與代理問題；合理設(shè)計存款保險制度，調(diào)動存款人的積極性；規(guī)范信息披露制度；加強(qiáng)銀行信貸為實體經(jīng)濟(jì)服務(wù)的監(jiān)管銀行信貸必須緊貼實體經(jīng)濟(jì)，脫離實體經(jīng)濟(jì)的銀行信貸極易催生泡沫經(jīng)濟(jì)，進(jìn)而引起金融動蕩甚至經(jīng)濟(jì)危機(jī)，這是美國次貸危機(jī)給我們的教訓(xùn)之一。中國政府應(yīng)該不斷加強(qiáng)對商業(yè)銀行信貸的監(jiān)管，確保信貸流入實體經(jīng)濟(jì)。未來應(yīng)大力貫徹落實貸款新規(guī)，確保銀行信貸為實體經(jīng)濟(jì)服務(wù)的根本性方向。參考文獻(xiàn)：《銀行監(jiān)管有效性研究》劉曉勇20xx.10社會科學(xué)文獻(xiàn)出版社.《我國銀行監(jiān)管的有效性問題研究》孟艷20xx.9經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社.《巴塞爾新資本協(xié)議：研究文獻(xiàn)及評述》羅平20xx.12中國金融出版社.《商業(yè)銀行資本管理與風(fēng)險控制：釋解》付正輝20xx.5經(jīng)濟(jì)日報出版社305456303.篇3：資本充足率監(jiān)管對國有商業(yè)銀行信貸規(guī)模的影響資本充足率監(jiān)管對國有商業(yè)銀行信貸規(guī)模的影響本文關(guān)鍵詞：信貸，國有商業(yè)銀行，監(jiān)管，充足率，資本資本充足率監(jiān)管對國有商業(yè)銀行信貸規(guī)模的影響本文簡介資本充足率監(jiān)管對國有商業(yè)銀行信貸規(guī)模的影響【摘要】隨著《巴塞爾協(xié)議III》的發(fā)布和《商業(yè)銀行資本管理辦法》的出臺，我國逐步加大對銀行資本充足率的監(jiān)管力度。在此背景下，本文利用五大國有商業(yè)銀行2021?20XX年的年度數(shù)據(jù)，建立固定效應(yīng)變截距模型，研究資本充足率監(jiān)管對我國國有商業(yè)銀行信貸規(guī)模的影響。實證結(jié)資本充足率監(jiān)管對國有商業(yè)銀行信貸規(guī)模的影響本文內(nèi)容：資本充足率監(jiān)管對國有商業(yè)銀行信貸規(guī)模的影響【摘要】隨著《巴塞爾協(xié)議III》的發(fā)布和《商業(yè)銀行資本管理辦法》的出臺，我國逐步加大對銀行資本充足率的監(jiān)管力度。在此背景下，本文利用五大國有商業(yè)銀行2021?20XX年的年度數(shù)據(jù)，建立固定效應(yīng)變截距模型，研究資本充足率監(jiān)管對我國國有商業(yè)銀行信貸規(guī)模的影響。實證結(jié)果表明：資本監(jiān)管對我國國有商業(yè)銀行信貸規(guī)模有負(fù)面影響。下載【關(guān)鍵詞】資本充足率監(jiān)管信貸規(guī)模巴塞爾協(xié)議III一、引言2021年金融危機(jī)給國際金融監(jiān)管敲響了警鐘，巴塞爾委員會在2021年緊急發(fā)布《巴塞爾協(xié)議III》，提升了全球銀行業(yè)資本充足率監(jiān)管要求。我國銀監(jiān)會也及時跟進(jìn)，在20XX年公布《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，并于20XX年開始實施，制訂了更為嚴(yán)格的資本充足率核算方法，系統(tǒng)重要性銀行與其他銀行的資本充足率要求各提高至11.5%與10.5%，資本充足率監(jiān)管力度加大。在這樣的要求下，銀行所受監(jiān)管壓力陡增。國內(nèi)外研究都表明，銀行資本監(jiān)管是一把雙刃劍。一方面它能防范金融風(fēng)險，保障銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行從而保障經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)增長。另一方面，資本充足率的監(jiān)管會從某種程度上限制銀行信貸的擴(kuò)張，對經(jīng)濟(jì)增長產(chǎn)生負(fù)面影響。當(dāng)前，我國處于結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型期，經(jīng)濟(jì)增速放緩，宏觀經(jīng)濟(jì)面臨日益增大的壓力。20XX年我國GDP增長率為6.9%，自1991年來首次跌至7%以下。在此背景下，結(jié)合我國的現(xiàn)實國情，研究資本充足率監(jiān)管對銀行信貸規(guī)模的影響有非常重要的現(xiàn)實意義。國有商業(yè)銀行是我國銀行體系的主體，對我國金融、經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著舉足輕重的作用。因此，本文擬研究資本充足率監(jiān)管對我國五大國有商業(yè)銀行信貸規(guī)模的影響。二、文獻(xiàn)綜述關(guān)于資本充足率要求對銀行信貸的影響，一直是國內(nèi)外學(xué)者專家們紛紛探討的主題。國外學(xué)者Barrios和Blanco（2003）選取了西班牙76家商業(yè)銀行，通過對這些銀1985?1991年的數(shù)據(jù)進(jìn)行實證分析，結(jié)果顯示這些銀行沒有因為資本監(jiān)管約束而收縮信貸。MarkCarlsona等（20XX）研究了資本充足率對銀行信貸行為的影響，通過MSA固定效應(yīng)控制局部貸款需求和其他環(huán)境因素，基于2001至2021年的美國銀行數(shù)據(jù)進(jìn)行研究，結(jié)果發(fā)現(xiàn)資本充足率與貸款規(guī)模只在金融危機(jī)發(fā)生的短時間段內(nèi)呈現(xiàn)顯著相關(guān)，其他時間段都不顯著。國內(nèi)學(xué)者曾剛（2021）利用14家上市銀行28個季度的面板數(shù)據(jù)，運(yùn)用固定效應(yīng)模型考察我國資本充足率水平與銀行信貸之間的關(guān)系發(fā)現(xiàn)銀行資本充足率對其貸款行為產(chǎn)生了顯著的影響，但是這一影響存在一定的滯后期。卞志村（20XX）根據(jù)九家上市銀行20xx?2021年度數(shù)據(jù)，運(yùn)用面板數(shù)據(jù)的多元線性回歸模型進(jìn)行實證分析。實證研究結(jié)果表明，雖然商業(yè)銀行的貸款與中長期貸款均與資本充足率水平顯著負(fù)相關(guān)，但中長期貸款占總貸款比重與資本充足率水平正相關(guān)，間接可以得出監(jiān)管壓力與短期貸款總量負(fù)相關(guān)的結(jié)論。大多數(shù)文獻(xiàn)都通過實證研究證明了資本充足率監(jiān)管能有效影響銀行信貸行為。但由于數(shù)據(jù)選取以及研究方法的差異，結(jié)論莫衷一是。在《巴塞爾協(xié)議III》以及我國《商業(yè)銀行資本管理辦法》出臺后，我國對資本監(jiān)管力度加大的背景下，我國國有商業(yè)銀行信貸規(guī)模受到了怎么樣的影響？本文擬通過實證分析，運(yùn)用五家國有商業(yè)銀行的相關(guān)數(shù)據(jù)對這些問題進(jìn)行探討。三、研究設(shè)計（一）資本監(jiān)管對國有商業(yè)銀行信貸規(guī)模影響的研究假設(shè)根據(jù)上文的信息不對稱理論，銀行面對資本監(jiān)管時，通過增加自身資本的行為來提高資本充足率比較困難，所以銀行會選擇縮減信貸規(guī)模、改善資產(chǎn)風(fēng)險結(jié)構(gòu)來達(dá)到資本監(jiān)管要求。根基貨幣政策效應(yīng)理論，資本監(jiān)管會削弱擴(kuò)張性的貨幣政策，對信貸規(guī)模的擴(kuò)張起到負(fù)面影響。因此，提出以下假設(shè)：研究假設(shè)1：資本充足率監(jiān)管能夠影響國有商業(yè)銀行的信貸規(guī)模，資本充足率與國有商業(yè)銀行信貸規(guī)模呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。（二）變量選取與數(shù)據(jù)來源被解釋變量。本文的實證研究目標(biāo)是資本充足率監(jiān)管對國有銀行信貸規(guī)模的影響，因此銀行信貸是實證模型的被解釋變量，本文以國有銀行的貸款總額為被解釋變量。解釋變量。國內(nèi)諸多學(xué)者均直接采用實際資本充足率來表示資本監(jiān)管，因此本文以國有銀行的資本充足率作為解釋變量?？刂谱兞?。資本充足率監(jiān)管對國有商業(yè)銀行信貸規(guī)模的影響是本文的研究核心。但國有商業(yè)銀行信貸規(guī)模不僅受到外部監(jiān)管制約，也會受到銀行個性化因素的影響。為了控制這些影響、體現(xiàn)資本監(jiān)管與信貸規(guī)模的真正關(guān)系，需要在模型中加入代表銀行個性化影響因素的控制變量。不同資產(chǎn)規(guī)模的銀行其可利用的資金肯定有很大差異，資產(chǎn)規(guī)模從供給層面來影響信貸規(guī)模。資產(chǎn)規(guī)模龐大的銀行有充足的實力擴(kuò)張信貸。因而需要引入資產(chǎn)規(guī)模這一控制變量，本文用國有銀行的資產(chǎn)總額來表示。不良貸款率是?u價金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)安全狀況的重要指標(biāo)之一。不良貸款率高，可能無法收回的貸款占總貸款的比例越大；不良貸款率低，說明金融機(jī)構(gòu)不能收回貸款占總貸款的比例越小。一旦不良貸款率偏高，銀行就會意識到可能面臨的風(fēng)險，從而可能會采取慎貸、惜貸的行為，影響到銀行的信貸規(guī)模。因此本文引入不良貸款率作為控制變量之一。凈息差是凈利息收入的收益率，即凈利息收入與平均生息資產(chǎn)規(guī)模的比值。凈息差越高反映銀行運(yùn)用生息資產(chǎn)的效率越高、獲取收益能力也越高。因而凈息差較高的銀行往往會擴(kuò)大信貸規(guī)模從而獲取更大的收益。因此本文引入凈息差這一控制變量。2021年金融危機(jī)后，各國均采取行動進(jìn)行金融監(jiān)管改革，加強(qiáng)銀行業(yè)資本充足率監(jiān)管力度。我國也進(jìn)一步加強(qiáng)了資本監(jiān)管力度。于是本文以2021年這一關(guān)鍵時點(diǎn)作為起點(diǎn)，以2021?20XX年5家國有商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)作為樣本數(shù)據(jù)。四、實證分析（一）豪斯曼檢驗本文主要考察的是資本充足率監(jiān)管對國有銀行信貸規(guī)模的影響，不需要進(jìn)行不同銀行之間的比較，故建立變截距模型，但變截距模型又分為固定效應(yīng)模型和隨機(jī)效應(yīng)