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文檔簡介

報銷憑證管理制度1.概述報銷憑證管理制度是指公司為規(guī)范報銷流程，加強內部財務管理而制定的詳細規(guī)定和要求。該制度主要包括報銷憑證的種類、填寫要求、審核流程、保存和銷毀等方面的規(guī)范。2.報銷憑證的種類公司報銷憑證的種類包括以下幾種：2.1普通發(fā)票普通發(fā)票是指銷售產品、提供勞務等過程中開具的增值稅發(fā)票。2.2增值稅專用發(fā)票增值稅專用發(fā)票是指涉及增值稅發(fā)生的交易，如購買固定資產等需要開具的發(fā)票。2.3收據收據是指未開具發(fā)票的交易，如餐費、加油費等，應提供收據。2.4其他報銷憑證如銀行轉賬憑證、出租車票據、機票等均可作為報銷憑證。3.報銷憑證的填寫要求以下是審核人員對報銷憑證的填寫要求：3.1發(fā)票填寫要求發(fā)票必須是原始票；發(fā)票上必須有完整的開票日期、購買方名稱、納稅人識別號、銷售方名稱、發(fā)票號碼、商品名稱、稅額等信息。3.2收據填寫要求收據必須是原始票，手寫收據必須加蓋收據章；收據上必須有完整的收據日期、交易金額、交易對象等信息。3.3其它報銷憑證填寫要求銀行轉賬憑證必須提供完整的轉賬日期、轉賬金額、交易備注等信息；交通票據要提供出行日期、出發(fā)地、目的地、交通方式、金額等信息。4.報銷憑證的審核流程以下是公司的報銷憑證審核流程：部門內部財務人員審核：檢查報銷憑證的種類、填寫是否符合要求。部門領導審核：審核報銷事項是否符合公司政策；財務部審核：審核報銷憑證的真實性、合規(guī)性；公司領導審核（特價報銷為必須步驟）。5.報銷憑證的保存和銷毀報銷憑證應當按照規(guī)定進行整理、存儲和歸檔。存儲期限為5年。報銷憑證保存期滿后，應當按照公司規(guī)定予以銷毀。銷毀前需要進行備案和審批。6.結語報銷憑證作為公司財務管理中至關重要的一環(huán)，較為嚴謹的管理制度，對實現(xiàn)公司內部財務管理和控制非常有效。同時，各部門及員工要嚴

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