星藝集團財務(wù)培訓(xùn)固定資產(chǎn)

星藝集團財務(wù)集中管理工程

NC產(chǎn)品培訓(xùn)—固定資產(chǎn)用友軟件

第一部分固定資產(chǎn)產(chǎn)品概述第二部分固定資產(chǎn)運用流程第三部分固定資產(chǎn)初始設(shè)置第四部分固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)【財務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——產(chǎn)品概述實現(xiàn)了集團范圍內(nèi)固定資產(chǎn)管理口徑的一致〔包括資產(chǎn)類別、增減方式、折舊方法、運用年限、殘值率等〕，從而規(guī)范了固定資產(chǎn)的核算方法，使得整個集團的資產(chǎn)信息具有可比性；實現(xiàn)了各單位資產(chǎn)信息的高度集成與共享，經(jīng)過跨單位查詢實現(xiàn)了資產(chǎn)的集中管理，使得上級隨時掌握各單位的各項資產(chǎn)信息，保證了固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)采集的及時性；實現(xiàn)了固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)與財務(wù)的集成，固定資產(chǎn)的各種業(yè)務(wù)都可以經(jīng)過會計平臺自動生成會計憑證傳送到總帳；財務(wù)部主要任務(wù)變?yōu)閷徍四芊駥儆诠潭ㄙY產(chǎn)規(guī)范且能否作為資產(chǎn)入帳、審核能否符合付款條件并確認付款金額。第一部分固定資產(chǎn)產(chǎn)品概述第二部分固定資產(chǎn)運用流程第三部分固定資產(chǎn)初始設(shè)置第四部分固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)【財務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——運用流程第一部分固定資產(chǎn)產(chǎn)品概述第二部分固定資產(chǎn)運用流程第三部分固定資產(chǎn)初始設(shè)置第四部分固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)【財務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——初始設(shè)置初始預(yù)備資料：1、資產(chǎn)類別-〔集團設(shè)置〕2、增減方式、運用情況、折舊方法〔系統(tǒng)預(yù)置〕3、部門檔案第一部分固定資產(chǎn)產(chǎn)品概述第二部分固定資產(chǎn)運用流程第三部分固定資產(chǎn)初始設(shè)置第四部分固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)【財務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——原始卡片原始卡片：啟用系統(tǒng)前公司曾經(jīng)存在的固定資產(chǎn)卡片1、在錄入固定資產(chǎn)原始卡片前要先將各單位的人員、部門等信息錄入到系統(tǒng)中。2、在系統(tǒng)啟用當(dāng)月錄入全部原始卡片，作為固定資產(chǎn)系統(tǒng)的期初3、錄入卡片的資產(chǎn)類別一經(jīng)錄入將不能進展修正，只能刪除；4、每張卡片代表單項固定資產(chǎn)?！怖孟駮r購入電腦5臺，就要錄入5張固定資產(chǎn)卡片〕【財務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)一、固定資產(chǎn)的添加二、固定資產(chǎn)的減少三、固定資產(chǎn)的變動四、計提折舊五、結(jié)帳【財務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務(wù)--資產(chǎn)添加資產(chǎn)請購、添加【財務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務(wù)--資產(chǎn)添加關(guān)鍵運用闡明公司人員可經(jīng)過填寫“資產(chǎn)審批單〞提交固定資產(chǎn)購買懇求；各相關(guān)部門主管對資產(chǎn)添加審批單進展審核；審核經(jīng)過之后可以由審批單自動新增資產(chǎn)卡片，并將信息傳送到財務(wù)會計平臺生成實時憑證；資產(chǎn)會計在財務(wù)會計平臺審查實時憑證能否正確，審查經(jīng)過把實時憑證生成會計憑證傳送到總賬模塊。新增卡片生成會計憑證后，除個別不影響憑證信息的卡片工程可以修正外，其他卡片工程只需經(jīng)過變動單才干進展變動?！矩攧?wù)管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務(wù)--資產(chǎn)減少固定資產(chǎn)減少由于資產(chǎn)出賣、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈、報廢、毀損、融資租賃轉(zhuǎn)出、內(nèi)部運用權(quán)轉(zhuǎn)出等緣由呵斥的資產(chǎn)減少。資產(chǎn)減少處置有別于資產(chǎn)卡片刪除：卡片刪除是指卡片錄入當(dāng)月，發(fā)現(xiàn)卡片錄入錯誤，而把卡片資料徹底從系統(tǒng)中去除。按照會計檔案保管的要求，退出企業(yè)的固定資產(chǎn)的卡片需保管一定期限，才干從系統(tǒng)中去除，因此，固定資產(chǎn)減少處置實踐上就是將退出企業(yè)的固定資產(chǎn)的卡片與企業(yè)其他的固定資產(chǎn)的卡片分開，直到到了規(guī)定的期限〔用戶在根底設(shè)置中設(shè)置〕，才允許徹底將其從系統(tǒng)中刪除?！矩攧?wù)管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務(wù)--資產(chǎn)減少【財務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務(wù)--資產(chǎn)減少關(guān)鍵運用闡明資產(chǎn)會計崗根據(jù)資產(chǎn)處置單或其他相關(guān)單據(jù)首先判別資產(chǎn)能否部分減少假設(shè)資產(chǎn)是部分減少，那么需在“固定資產(chǎn)模塊〞先進展資產(chǎn)拆分；資產(chǎn)拆分后資產(chǎn)會計崗填制資產(chǎn)減少單；假設(shè)是整個資產(chǎn)卡片資產(chǎn)減少，那么直接填制資產(chǎn)減少單；資產(chǎn)減少信息傳送到財務(wù)會計平臺生成實時憑證；資產(chǎn)減少生成會計憑證后，除非刪除憑證，否那么無法進展撤銷減少作業(yè)。沒有進展一次計提折舊計提作業(yè)，不能直接作資產(chǎn)減少?！矩攧?wù)管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務(wù)--資產(chǎn)變動固定資產(chǎn)變動處置目前資產(chǎn)變動的種類主要有：原值添加、原值減少、運用部門轉(zhuǎn)移、管理部門轉(zhuǎn)移、運用情況調(diào)整、運用月限調(diào)整、累計折舊調(diào)整、資產(chǎn)類別調(diào)整、折舊承當(dāng)部門調(diào)整等變動是經(jīng)過填制固定資產(chǎn)變動單來反映的。其他變動如資產(chǎn)稱號、型號、自定義工程的變動等可以直接在卡片上進展修正?！矩攧?wù)管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務(wù)--資產(chǎn)變動【財務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務(wù)--資產(chǎn)變動關(guān)鍵運用闡明假設(shè)資產(chǎn)變動是不影響賬務(wù)處置的，資產(chǎn)會計崗根據(jù)資產(chǎn)變動相關(guān)原始單據(jù)直接修正卡片工程或編輯卡片附屬頁簽；假設(shè)資產(chǎn)變動是影響賬務(wù)處置的，資產(chǎn)會計崗根據(jù)資產(chǎn)變動相關(guān)原始單據(jù)在固定資產(chǎn)模塊填寫資產(chǎn)變動單或資產(chǎn)評價單、資產(chǎn)減值預(yù)備單；通常只需涉及賬務(wù)變化的資產(chǎn)變動才錄入資產(chǎn)變動單、資產(chǎn)評價單或資產(chǎn)減值單，否那么直接修正卡片工程或編輯卡片附屬頁簽即可。運用情況變動、管理部門轉(zhuǎn)移等能夠不影響資產(chǎn)的賬務(wù)處置，但必需經(jīng)過資產(chǎn)變動單進展變動處置?！矩攧?wù)管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務(wù)—計提折舊固定資產(chǎn)折舊處置折舊方法采用平均年限法〔二〕。每月對在用的固定資產(chǎn)進展折舊的計提。并將折舊費用記入當(dāng)期損益。系統(tǒng)計提完折舊后自動生成折舊清單。假設(shè)某資產(chǎn)的折舊承當(dāng)部門屬性為運用部門，且該資產(chǎn)由多個運用部門共同運用，其折舊費用按照各部門運用比例進展分攤。經(jīng)過查詢<固定資產(chǎn)明細帳>，可以不定期查詢打印單臺資產(chǎn)當(dāng)月折舊和累計折舊。【財務(wù)管理－固定資產(chǎn)】—會計平臺—生成憑證1、科目分類定義科目分類編號名稱對照表默認入賬科目影響因素入賬科目FA01固定資產(chǎn)資產(chǎn)類別FA02累計折舊資產(chǎn)類別FA11資產(chǎn)增加科目增減方式——直接購入庫存現(xiàn)金/人民幣增減方式——投資者轉(zhuǎn)入實收資本FA12資產(chǎn)減少科目固定資產(chǎn)清理FA13折舊費用科目管理費用/折舊費2、憑證模板定義【財務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務(wù)—結(jié)賬1、結(jié)賬是本期間運用流程的最后一步操作，用來終了本期業(yè)務(wù)，開場下期業(yè)務(wù)；2、本期間結(jié)賬后，登陸本期間將只能查詢，不能進展任何業(yè)務(wù)處置；【財務(wù)管理－固定資產(chǎn)】——日常業(yè)務(wù)—結(jié)賬如何進展反結(jié)帳：以需求反結(jié)賬的月份登錄，在月末結(jié)賬界面，單擊〖反結(jié)賬〗按鈕，出現(xiàn)系統(tǒng)提示對話框，仔細閱讀無誤后，單擊