【《迎駕貢酒公司內(nèi)部控制問題分析》8500字】

第2章內(nèi)部控制基本概念 2.1內(nèi)部控制基本概念 2.2內(nèi)部控制的含義 2.3內(nèi)部控制的要素 22.4內(nèi)部控制的作用 22.5內(nèi)部控制目標(biāo) 3第3章迎駕貢酒實(shí)業(yè)公司簡介及內(nèi)控現(xiàn)狀 43.1迎駕貢酒實(shí)業(yè)公司基本情況 43.2迎駕貢酒實(shí)業(yè)內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀分析 43.2.1內(nèi)部環(huán)境分析 43.2.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析 5第4章迎駕貢酒實(shí)業(yè)公司內(nèi)控存在的問題 54.1內(nèi)部控制信息披露簡單化、簡略化 64.2審計(jì)部門工作形式化 4.3集團(tuán)治理架構(gòu)不合理 7第5章迎駕貢酒實(shí)業(yè)公司內(nèi)部控制優(yōu)化對(duì)策 85.1加強(qiáng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)意識(shí)，進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 85.2改善內(nèi)部控制環(huán)境，加強(qiáng)企業(yè)部門建設(shè) 95.3加強(qiáng)集團(tuán)治理意識(shí)，進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 參考文獻(xiàn) 1第1章前言第2章內(nèi)部控制基本概念內(nèi)部控制是如何形成的呢?實(shí)際上，內(nèi)部控制是企業(yè)的經(jīng)營管理者在他們的經(jīng)營活2境怎能缺失!顯而易見環(huán)境因素是必不可少的方面。制度的建立與實(shí)施似乎都與它有著把內(nèi)部控制比作一個(gè)智能的機(jī)器，自動(dòng)地監(jiān)督、預(yù)警、控制和維護(hù)著企業(yè)的發(fā)展(崔夢(mèng)3(1)經(jīng)營目標(biāo)。根據(jù)企業(yè)自身特點(diǎn)和實(shí)際情況制定符合企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)，(2)資產(chǎn)目標(biāo)。為保證企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全、防止財(cái)產(chǎn)損失和舞弊、欺詐行為的出現(xiàn)建(3)報(bào)告目標(biāo)。保證企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、完整、公允，要求財(cái)務(wù)報(bào)告要全面、詳4(4)合規(guī)目標(biāo)。規(guī)范企業(yè)會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)相關(guān)資料、信息的真實(shí)可靠，進(jìn)一第3章迎駕貢酒實(shí)業(yè)公司簡介及內(nèi)控現(xiàn)狀家優(yōu)質(zhì)納稅企業(yè)”以及入圍了華潤排行榜排出的“全球優(yōu)質(zhì)生態(tài)白酒企業(yè)500強(qiáng)”。迎求、質(zhì)量、技術(shù)、精神”8字宗旨，基于生態(tài)白酒市場(chǎng)需求進(jìn)行不斷創(chuàng)新，使公司始終內(nèi)控內(nèi)控5業(yè)公司董事會(huì)嚴(yán)格遵守《公司法》和《公司章程》,在報(bào)告期內(nèi)留心關(guān)注內(nèi)部控制的實(shí)酒生態(tài)白酒公司章程、損害公司利益的行為出現(xiàn)，為公司內(nèi)部控制提供助力(吳夢(mèng)潔，測(cè)評(píng)。建立“能者居之”的用人機(jī)制，為每個(gè)迎駕貢酒員工提供廣闊的發(fā)展平臺(tái)(鄭思產(chǎn)品進(jìn)行檢查，以確保產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到最佳狀態(tài)并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，降低到最低(彭冠宇，曹冬第4章迎駕貢酒實(shí)業(yè)公司內(nèi)控存在的問題6圖3-2迎駕貢酒實(shí)業(yè)公司審計(jì)制度及執(zhí)行情況78第5章迎駕貢酒實(shí)業(yè)公司內(nèi)部控制優(yōu)化對(duì)策迎駕貢酒實(shí)業(yè)企業(yè)應(yīng)提高內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的意識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的宣傳，提高迎駕貢酒的管理者和員工對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)重要性的認(rèn)識(shí)。如果要提高生態(tài)白酒市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力并采取主動(dòng)行動(dòng)，就需要進(jìn)行迎駕貢酒實(shí)業(yè)公司的內(nèi)部控制評(píng)估，改善內(nèi)部控制的缺失各種風(fēng)險(xiǎn)因素由此逐漸出現(xiàn)，商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)增加。不同的公司面臨著比內(nèi)部和外部不同的風(fēng)險(xiǎn)。如何預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)以及如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)于內(nèi)部控制非常重要。只有準(zhǔn)確地識(shí)別和評(píng)估生態(tài)白酒公司發(fā)展所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，我們才能制定措施在生態(tài)白酒公司可接受的范圍內(nèi)預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)。迎駕貢酒實(shí)業(yè)公司首先進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，在實(shí)際操作中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果制定風(fēng)險(xiǎn)防范計(jì)劃，將風(fēng)險(xiǎn)降低到可控范圍，進(jìn)行迎駕貢酒實(shí)業(yè)公司全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，最后轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。迎駕貢酒實(shí)業(yè)公司員工應(yīng)具有良好的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力，這樣才能夠進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，每個(gè)員工應(yīng)識(shí)別其崗位的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，迎駕貢酒實(shí)業(yè)公司的管理人員應(yīng)能及時(shí)識(shí)別相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素(郭靜怡,姚娜娜,袁雪)。員工、責(zé)任流程在日常工作中是不同的，所以他們需要發(fā)揮自己的經(jīng)營能力，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，迎駕貢酒實(shí)業(yè)公司遇到重大風(fēng)險(xiǎn)或不可控因素時(shí)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，管理人員應(yīng)注意風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制。能夠及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，及時(shí)、準(zhǔn)確地解決突發(fā)事件，確保迎駕貢酒實(shí)業(yè)公司的內(nèi)部合理運(yùn)行。因此，迎駕貢酒實(shí)業(yè)公司必須建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，詳見下表：從上圖可以看，迎駕貢酒實(shí)業(yè)公司首先要重視風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，然后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類描述，9對(duì)迎駕貢酒實(shí)業(yè)公司內(nèi)部控制的有效監(jiān)督在確定內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部控制體系是否可主要業(yè)務(wù)活動(dòng)與循環(huán)相關(guān)的共有流程維護(hù)供應(yīng)商檔案23收款維護(hù)客戶檔案資金管理流程4籌資與投資籌資迎駕貢酒實(shí)業(yè)公司投資固定資產(chǎn)購置5業(yè)公司固定資產(chǎn)循環(huán)固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)折舊和減值固定資產(chǎn)日常保管、處置6薪資與人事員工聘用和離職第6章結(jié)論參考文獻(xiàn)[4]吳夢(mèng)潔,周雨薇.迎駕貢酒實(shí)業(yè)公司物資采購業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)問題探討[D].江西財(cái)經(jīng)大[6]鄭思宇,朱蕾蕾,許清.迎駕貢酒實(shí)業(yè)公司對(duì)應(yīng)收賬款的管理[J].今日財(cái)富(中國知識(shí)[9]姜婧琪,梁天宇，崔欣.產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)度