《企業(yè)管理基礎(chǔ)》 課件 03 現(xiàn)代企業(yè)制度

企業(yè)管理基礎(chǔ)第三章現(xiàn)代企業(yè)制度知識(shí)目標(biāo)1.理解現(xiàn)代企業(yè)制度的含義與特征；2.掌握現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)容；3.理解現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的作用；4.掌握現(xiàn)代公司組織形式的種類；5.理解有限責(zé)任公司和股份有限公司的優(yōu)缺點(diǎn)6.掌握公司治理中的權(quán)責(zé)內(nèi)容能力目標(biāo)1.能夠選擇適合企業(yè)發(fā)展的公司組織形式2.能夠分析公司治理狀況，針對(duì)問題提出解決方案讓我們共同學(xué)習(xí)素質(zhì)目標(biāo)1.樹立現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展觀，培養(yǎng)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)意識(shí)2.增強(qiáng)依法設(shè)立公司、依法經(jīng)營等法律意識(shí)、規(guī)范意識(shí)Chapter現(xiàn)代企業(yè)制度概述17個(gè)和尚住在一起，每餐共喝一桶粥。由于僧多粥少，怎么分配這桶粥就成了一個(gè)頭疼的問題。為了兼顧公平，和尚們想用非暴力的方式解決分粥的難題。

一開始，擬定由一個(gè)小和尚負(fù)責(zé)分粥。但大家很快就發(fā)現(xiàn)，除了小和尚每天都能吃飽，其他人總是要餓肚子，因?yàn)樾『蜕锌偸亲约合瘸燥栐俳o別人分剩下的粥。于是，和尚們提議輪流分粥。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，一周中只有自己分粥的那一天是飽的。

大家繼續(xù)不滿意。于是又提議推選一個(gè)公認(rèn)道德高尚的長者出來分粥。開始這位德高望重的人還能基本公平，但權(quán)力導(dǎo)致腐敗，大家挖空心思討好他、賄賂他，最終搞得整個(gè)小團(tuán)體烏煙瘴氣。

大家依然不滿意。經(jīng)商量后組成三人分粥委員會(huì)和四人監(jiān)督委員會(huì)，這樣公平的問題基本解決了，但委員會(huì)之間互相攻擊、扯皮，粥吃到嘴里全是涼的。

最后，他們總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，確定一個(gè)新的辦法：每人輪流值日分粥，但分粥的那個(gè)人要等到其他人都挑完后再拿剩下的最后一碗。令人驚奇的是，在這種制度下，7只碗的粥每次都幾乎是一樣多。

從此和尚們都能夠均等地吃上熱粥。

不同的制度會(huì)產(chǎn)生截然不同的結(jié)果。為什么要有制度？什么是好的制度？管理小故事1.產(chǎn)權(quán)的概念

產(chǎn)權(quán)即對(duì)財(cái)產(chǎn)的權(quán)利（包括所有權(quán)、占有權(quán)、支配權(quán)和使用權(quán)），它是人們（主體）圍繞或通過財(cái)產(chǎn)（客體）而形成的經(jīng)濟(jì)利益的權(quán)利。所以，

就其直觀形式來看，產(chǎn)權(quán)是人對(duì)物的關(guān)系；從本質(zhì)上看，產(chǎn)權(quán)是產(chǎn)權(quán)主體之間的關(guān)系。

產(chǎn)權(quán)的基本內(nèi)涵包含了所有權(quán)、占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)和處分權(quán)等，是涵蓋一組權(quán)利的整體，從這個(gè)意義上講，產(chǎn)權(quán)的總和相當(dāng)于所有權(quán)的概念。但是，產(chǎn)權(quán)和所有權(quán)并不是對(duì)等的關(guān)系。在所有權(quán)的內(nèi)在權(quán)能發(fā)生分離的情況下，所有權(quán)就只是產(chǎn)權(quán)的一種而不是唯一的表現(xiàn)形式，產(chǎn)權(quán)代表著與產(chǎn)權(quán)客體處置有關(guān)的一組財(cái)產(chǎn)權(quán)利。在這組財(cái)產(chǎn)權(quán)利中，所有權(quán)處于核心地位，其他一切財(cái)產(chǎn)權(quán)利都是從所有權(quán)中派生出來的。一、產(chǎn)權(quán)與企業(yè)制度（一）產(chǎn)權(quán)的內(nèi)涵理解產(chǎn)權(quán)，需要充分認(rèn)識(shí)產(chǎn)權(quán)的三點(diǎn)含義：第一、產(chǎn)權(quán)是以財(cái)產(chǎn)所有權(quán)為基礎(chǔ)，但是不同于財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。財(cái)產(chǎn)所有權(quán)是財(cái)產(chǎn)所有者支配自己財(cái)產(chǎn)的權(quán)利，而產(chǎn)權(quán)包括與所有權(quán)相關(guān)聯(lián)的由非所有者實(shí)施的實(shí)際支配權(quán)。第二、產(chǎn)權(quán)以財(cái)產(chǎn)為載體。財(cái)產(chǎn)所有權(quán)是人與物之間的關(guān)系，產(chǎn)權(quán)不僅單純是人與物之間的關(guān)系，而是人與人之間的行為關(guān)系，即所有者的行為權(quán)利。第三、產(chǎn)權(quán)包括兩個(gè)方面的內(nèi)容。一方面是行使對(duì)物（財(cái)產(chǎn)）的權(quán)利；另一方面，它的目的是為了進(jìn)一步獲取經(jīng)濟(jì)利益。2.產(chǎn)權(quán)的基本屬性：第一、排他性。產(chǎn)權(quán)的排他性是指產(chǎn)權(quán)在行使對(duì)某一特定資源的一組權(quán)利時(shí)，排斥了任何其他產(chǎn)權(quán)主體對(duì)同一資源行使相同的權(quán)利。第二、可分解性。產(chǎn)權(quán)的可分解性是指特定財(cái)產(chǎn)的各項(xiàng)權(quán)利可以分屬于不同的主體。第三、有限性。產(chǎn)權(quán)的有限性一是指任何產(chǎn)權(quán)主體之間對(duì)各自擁有的產(chǎn)權(quán)必須具有明確的界限；二是指任何產(chǎn)權(quán)必須有限度。第四、可交易性。產(chǎn)權(quán)的可交易性是指產(chǎn)權(quán)在不同主體之間的交易和讓渡。第五、權(quán)力利益統(tǒng)一性。產(chǎn)權(quán)的權(quán)力和利益的統(tǒng)一性是指，擁有某種產(chǎn)權(quán)的主體對(duì)特定財(cái)產(chǎn)同時(shí)擁有行使特定權(quán)力和獲取相應(yīng)利益的權(quán)利，二者是相互依存、內(nèi)在統(tǒng)一的。3、產(chǎn)權(quán)的經(jīng)濟(jì)功能（１）保障產(chǎn)權(quán)主體的合法權(quán)益。產(chǎn)權(quán)具有排他性，產(chǎn)權(quán)所有者的權(quán)益受法律的保護(hù)，他人不得侵犯。產(chǎn)權(quán)的這種功能是維護(hù)社會(huì)的所有制與生產(chǎn)關(guān)系，穩(wěn)定社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的重要法權(quán)支柱和基礎(chǔ)。（２）有利于資源的優(yōu)化配置。產(chǎn)權(quán)具有可讓渡性和可分性。任何一項(xiàng)交易活動(dòng)實(shí)質(zhì)上就是不同產(chǎn)權(quán)之間的交易，明確界定的產(chǎn)權(quán)可以提供一種對(duì)經(jīng)濟(jì)行為的規(guī)范或約束。（３）為規(guī)范市場交易行為提供制度基礎(chǔ)。產(chǎn)權(quán)強(qiáng)調(diào)的是規(guī)則或行為規(guī)范，它規(guī)定了財(cái)產(chǎn)的存在及其使用過程中不同權(quán)利主體的行為權(quán)利界限和約束關(guān)系。產(chǎn)權(quán)關(guān)系的復(fù)雜化和明晰化乃是市場經(jīng)濟(jì)的重要特征，也是其順利運(yùn)行的法權(quán)基礎(chǔ)。（４）有助于解決外部性問題。外部性是指經(jīng)濟(jì)當(dāng)事人之間一方對(duì)另一方或其他諸方利益造成的損失或提供的便利不能用價(jià)格來準(zhǔn)確衡量，也難以通過市場價(jià)格進(jìn)行補(bǔ)償或支付。對(duì)一些外部性問題，通過明晰產(chǎn)權(quán)，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行談判，當(dāng)事人有可能找到各自利益損失最小化的合約安排。（二）產(chǎn)權(quán)制度

從廣義上來說，產(chǎn)權(quán)制度就是關(guān)于一切產(chǎn)權(quán)關(guān)系的制度。因此我們可以這樣理解產(chǎn)權(quán)制度，即一種產(chǎn)權(quán)規(guī)范一旦具有社會(huì)和法律的性質(zhì)，它就取得了制度的形式，這就是產(chǎn)權(quán)制度。

產(chǎn)權(quán)制度給出了產(chǎn)權(quán)在不同主體之間歸屬的界定，同時(shí)還包含了保護(hù)這樣一種產(chǎn)權(quán)主體界定的相關(guān)法律、習(xí)慣和規(guī)則。產(chǎn)權(quán)制度直接體現(xiàn)了產(chǎn)權(quán)主體之間的利益關(guān)系，決定了主體的權(quán)利邊界和行為規(guī)范。（三）企業(yè)制度1.企業(yè)制度的含義

企業(yè)制度是企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度、企業(yè)組織形式和經(jīng)營管理制度的總和。企業(yè)制度的核心是產(chǎn)權(quán)制度，企業(yè)組織形式和經(jīng)營管理制度是以產(chǎn)權(quán)制度為基礎(chǔ)的，三者分別構(gòu)成企業(yè)制度的不同層次。企業(yè)制度是一個(gè)動(dòng)態(tài)的范疇，它是隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而不斷創(chuàng)新和演進(jìn)的。（１）個(gè)人業(yè)主制。即通常所說的獨(dú)資企業(yè)。在業(yè)主制企業(yè)中，出資人既是財(cái)產(chǎn)的唯一所有者，又是經(jīng)營者。企業(yè)主可以按照自己的意志經(jīng)營，并獨(dú)自獲得全部經(jīng)營收益。這種企業(yè)形式一般規(guī)模小，經(jīng)營靈活。但業(yè)主制也有其缺陷，如資本來源有限，企業(yè)發(fā)展受限制；企業(yè)主要對(duì)企業(yè)的全部債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大；企業(yè)的存在與解散完全取決于企業(yè)主，企業(yè)存續(xù)期限短等。（２）合伙制。這是一種由兩個(gè)或兩個(gè)以上的人共同投資，并分享剩余、共同監(jiān)督和管理的企業(yè)制度。合伙企業(yè)的資本由合伙人共同籌集，擴(kuò)大了資金來源；合伙人共同對(duì)企業(yè)承擔(dān)無限責(zé)任，可以分散投資風(fēng)險(xiǎn)；合伙人共同管理企業(yè)，有助于提高決策能力。但是合伙人在經(jīng)營決策上也容易產(chǎn)生意見分歧，合伙人之間可能出現(xiàn)偷懶的道德風(fēng)險(xiǎn)。所以合伙制企業(yè)一般都局限于較小的合伙范圍，以小規(guī)模企業(yè)居多。（３）公司制。現(xiàn)代公司制企業(yè)的主要形式是有限責(zé)任公司和股份有限公司。公司制的特點(diǎn)是公司的資本來源廣泛，使大規(guī)模生產(chǎn)成為可能；出資人對(duì)公司只負(fù)有限責(zé)任，投資風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)降低；公司擁有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，保證了企業(yè)決策的獨(dú)立性、連續(xù)性和完整性；所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離，為科學(xué)管理奠定了基礎(chǔ)。2.企業(yè)制度的類型

現(xiàn)代企業(yè)制度是社會(huì)化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，它是適應(yīng)現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)需要，以規(guī)范和完善的法人制度為主體，出資者和企業(yè)法人承擔(dān)有限責(zé)任，以公司企業(yè)為主要形成,實(shí)行法人治理結(jié)構(gòu)，以產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)為條件的新型企業(yè)制度。

二、現(xiàn)代企業(yè)制度（一）現(xiàn)代企業(yè)制度的含義（二）現(xiàn)代企業(yè)制度的特征

產(chǎn)權(quán)明晰

權(quán)責(zé)明確

政企分開管理科學(xué)16三、現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)容（一）現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度1.現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的含義

是企業(yè)的法人財(cái)產(chǎn)制度。以企業(yè)的法人財(cái)產(chǎn)為基礎(chǔ)，出資者所有權(quán)、企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和經(jīng)理經(jīng)營權(quán)相互分離為特征，以股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理和監(jiān)事會(huì)為法人治理結(jié)構(gòu)，確定各自權(quán)責(zé)利的企業(yè)財(cái)產(chǎn)制度。

2.現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的作用

第一、有助于企業(yè)法人產(chǎn)權(quán)的獨(dú)立性，保證企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性。

第二、有助于增強(qiáng)企業(yè)的經(jīng)營效率，提升企業(yè)的競爭力。

第三、有利于活躍產(chǎn)權(quán)市場，促進(jìn)資源配置的優(yōu)化。

第四、有助于進(jìn)一步完善市場功能，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。（二）現(xiàn)代企業(yè)法人治理制度2.現(xiàn)代法人治理結(jié)構(gòu)的組成。

現(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和由高層經(jīng)理人員組成的執(zhí)行機(jī)構(gòu)四部分組成。

在現(xiàn)代企業(yè)中，企業(yè)所有者與經(jīng)營者是分離的，產(chǎn)生了資產(chǎn)權(quán)利委托代理關(guān)系。其實(shí)現(xiàn)是通過公司治理結(jié)構(gòu)來實(shí)現(xiàn)的。

公司治理結(jié)構(gòu)本質(zhì)上并非--般的企業(yè)管理，而是在公司的法人資產(chǎn)的委托代理制下規(guī)范不同權(quán)利主體之間責(zé)權(quán)利關(guān)系的制度安排。1.法人產(chǎn)權(quán)的實(shí)質(zhì)—法人治理結(jié)構(gòu)?，F(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度是-一種典型的關(guān)于資產(chǎn)權(quán)利的委托一-代理制，便有了權(quán)利的分離和相應(yīng)的權(quán)利主體多元化，從而相互問的監(jiān)督、制衡成為重要的問題，因此，理解治理結(jié)構(gòu)首先必須把握企業(yè)法人產(chǎn)權(quán)的實(shí)質(zhì)及特征。18董事會(huì)股東大會(huì)高層經(jīng)理監(jiān)事會(huì)最高權(quán)力機(jī)構(gòu)選舉選舉最高決策機(jī)構(gòu)聘用公司執(zhí)行機(jī)構(gòu)委托代理日常經(jīng)營資產(chǎn)托管信任托管行為監(jiān)督制衡機(jī)制公司監(jiān)督機(jī)構(gòu)公司治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)在機(jī)制19法人治理結(jié)構(gòu)所有權(quán)股東董事會(huì)決策權(quán)選舉聘任經(jīng)營權(quán)總經(jīng)理選舉監(jiān)督權(quán)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督（三）現(xiàn)代企業(yè)有限責(zé)任制度

企業(yè)有限責(zé)任制度是指企業(yè)出資人對(duì)企業(yè)債務(wù)只承擔(dān)有限責(zé)任。有限責(zé)任公司和股份有限公司都采取有限責(zé)任制度，這兩種公司形式是現(xiàn)代企業(yè)制度的主要形式

有限責(zé)任制度規(guī)定出資人以出資額為限對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，降低了出資人的風(fēng)險(xiǎn)，使公司有了較強(qiáng)的籌資能力。

有限責(zé)任制度有兩層含義：一層含義是企業(yè)的出資者只以出資額為限承擔(dān)企業(yè)的債務(wù)責(zé)任，不涉及出資者的其他財(cái)產(chǎn)；另一層含義是企業(yè)以全部法人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)企業(yè)的債務(wù)責(zé)任。有限責(zé)任制度可以保護(hù)投資者的利益，有利于社會(huì)資本的募集和企業(yè)的發(fā)展。21（四）現(xiàn)代企業(yè)管理制度

現(xiàn)代企業(yè)管理制度是對(duì)現(xiàn)代企業(yè)整個(gè)管理活動(dòng)總的安排和部署。企業(yè)應(yīng)該建立科學(xué)和規(guī)范的管理制度，具體做好以下幾個(gè)方面工作：第一、現(xiàn)代企業(yè)人力資源管理。

第二、現(xiàn)代企業(yè)組織管理。

第三、現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理。

第四、現(xiàn)代企業(yè)戰(zhàn)略管理。

第五、現(xiàn)代企業(yè)信息管理。

第六、現(xiàn)代企業(yè)文化管理。Chapter公司制企業(yè)2一、公司的概念與特征（一）公司的概念

公司是指一般以營利為目的，從事商業(yè)經(jīng)營活動(dòng)或某些目的而成立的組織。具體來講，公司是指即依照法律規(guī)定，由股東出資設(shè)立的以營利為目的的社團(tuán)法人。公司是按照一定組織形式形成的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，一般以贏利為目的，從事商業(yè)經(jīng)營活動(dòng)或某些目的而成立的組織.以實(shí)現(xiàn)投資人利益最大化為使命，通過提供產(chǎn)品或服務(wù)換取收入。它是社會(huì)發(fā)展的產(chǎn)物，因社會(huì)分工的發(fā)展而發(fā)展。公司一般具備獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，統(tǒng)稱為法人。（二）公司的特征1、公司是具有法人資格的經(jīng)濟(jì)組織；2、公司是以營利為目的的企業(yè)法人；3、公司是具有社團(tuán)性質(zhì)的企業(yè)法人；4、公司是依照法律登記成立的企業(yè)法人。二、現(xiàn)代公司的組織形式

從債務(wù)的角度對(duì)公司的組織形式進(jìn)行分類，公司的主要組織形式包括以下五類：（一）無限責(zé)任公司

全體股東對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)連帶無限的公司。無限公司是典型的人合公司，公司的信用取決于股東個(gè)人的信用，對(duì)公司股東之間的個(gè)人信用要求較高，股東人數(shù)較資合公司少。1、無限公司的優(yōu)點(diǎn)

第一，無限公司具有合伙特點(diǎn)，組織簡易，法定最低人數(shù)少，股東之間關(guān)系親密，相互信任程度高。不要求有最低的總資本額，不對(duì)外發(fā)行股票，公司的外部關(guān)系簡單。

第二，無限公司有利于財(cái)才結(jié)合，即有利于多財(cái)少智的人與少財(cái)多智的人結(jié)合，共同組建公司，取得好的經(jīng)營效果。

第三，無限公司的股東負(fù)連帶無限責(zé)任，加上股東的出資不能隨便轉(zhuǎn)讓，所以，股東們經(jīng)營的積極性高、責(zé)任心強(qiáng)，苦心經(jīng)營，同舟共濟(jì)。

第四，由于無限公司負(fù)連帶無限責(zé)任，所以公司的信用程度高，債權(quán)人的經(jīng)濟(jì)利益能夠得到保障。2.無限公司的缺點(diǎn)

第一，股東的風(fēng)險(xiǎn)太大，一旦公司破產(chǎn)，由于負(fù)連帶無限清償責(zé)任，很可能使股東傾家蕩產(chǎn)。第二，資本的籌集困難，因?yàn)楣镜墓蓶|人數(shù)有限，允許以智慧或信用出資，又不要求最低的資本額，如果沒有財(cái)力雄厚的股東合作，資本的籌集是比較困難的。第三，股本轉(zhuǎn)讓困難，由于無限公司股東要負(fù)連帶無限責(zé)任，那么，與誰合作就是涉及到每一個(gè)股東切身利益的事情，股東若想轉(zhuǎn)讓自己的股本必須經(jīng)過全體股東的同意，所以，無限公司股本轉(zhuǎn)讓比較困難。3.無限公司的選擇

如果公司經(jīng)營的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低，如投資信托公司;需要的信用程度高，如保險(xiǎn)公司;或者公司發(fā)起人已有資本與公司所需資本差額不大，并且股東之間關(guān)系親密，則采取無限公司的形式較為有利。

有限責(zé)任公司簡稱有限公司，是由符合法律規(guī)定的一定人數(shù)的股東出資組建，股東以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的公司。

（二）有限責(zé)任公司1.有限責(zé)任公司的優(yōu)點(diǎn)（1）有限公司的設(shè)立比較簡便，只有發(fā)起設(shè)立，而無募集股份設(shè)立，股東的出資額在公司成立時(shí)繳足即可。股東的人數(shù)較少，公司的內(nèi)部和外部關(guān)系比較簡單，股東會(huì)議的召集方式及決議方法也簡便易行。（2）有限公司的組織機(jī)構(gòu)比較簡單，公司的規(guī)模不大，一般采取董事單軌制進(jìn)行管理，即董事和經(jīng)理由同一人擔(dān)任，實(shí)行直線領(lǐng)導(dǎo)。（3）有限公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)性比無限公司小，因?yàn)楣蓶|對(duì)公司的債權(quán)人只負(fù)有限清償責(zé)任，即使公司破產(chǎn)，不會(huì)影響股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)，這對(duì)有限公司的組建有積極作用。

3.有限責(zé)任公司的缺點(diǎn)

（1）有限公司對(duì)債權(quán)人只負(fù)有限清償責(zé)任，所以公司的信用程度不高。

（2）有限公司具有人合公司的性質(zhì)，所以股本的轉(zhuǎn)讓受到較為嚴(yán)格的限制，公司內(nèi)部細(xì)則都規(guī)定股本轉(zhuǎn)讓限制的條款，并且有限公司向外轉(zhuǎn)讓股本是非常稀少的現(xiàn)象，故有限公司同無限公司一樣，股本的轉(zhuǎn)讓是比較困難的。

（3）有限公司有助于投機(jī)心理的產(chǎn)生，由于有限公司只負(fù)有限責(zé)任，所以股東往往以較小的資本去冒較大的風(fēng)險(xiǎn)。4.有限責(zé)任公司的選擇

如果公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大，市場的供求關(guān)系變化激烈，所需的信用程度不要求很高，股東相互之間比較親密和熟悉，可采用有限公司的組織形式。它是適合于中小企業(yè)的一種有效組織形式。

（三）股份有限公司股份有限公司具有具有以下特征：（1）股份有限公司是最典型的法人組織。股份有限公司所具有的完備的組織機(jī)構(gòu)以及完全獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)和責(zé)任充分表現(xiàn)了法人的法律特征。（2）與無限公司不同，股份有限公司的信用基礎(chǔ)在于它的全部資本，而不在于股東個(gè)人。其股份可以自由轉(zhuǎn)讓，任何合法持有股份的人都可以成為公司的股東。（3）股份有限公司的全部資本劃分成等額的股份。資本股份化便于公司的核算、股東權(quán)利的確定與行使，以及股利的分配等。（4）股份有限公司的股東必須達(dá)到法定的人數(shù)。股東的人數(shù)與公司的規(guī)模有關(guān)，因此對(duì)最低股東人數(shù)有一定的限制。大國家規(guī)定其最低股東人數(shù)為7人，有的規(guī)定不少于5人。1.股份有限公司的概念與特點(diǎn)股份有限公司簡稱股份公司，是由一定人數(shù)以上股東所設(shè)立的，全部資本分為等額股份，股東以其認(rèn)購的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資本對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任并可以向社會(huì)公開發(fā)行股票的公司。2.股份有限公司的優(yōu)點(diǎn)

（1）股份有限公司是集中資本的一種最有利的組織形式，它有利于吸收小資本，興辦大事業(yè)。因?yàn)樗梢怨_對(duì)外發(fā)行股票或債券，并且股份的金額一般都比較小，故可以把社會(huì)上的閑散小資本集中吸收匯合成大資本。

（2）股份有限公司實(shí)行資本證券化，股東可以將其股票自由轉(zhuǎn)讓，資本保持著流動(dòng)性，具有廣泛的社會(huì)性，不受個(gè)人及身份等條件的限制，有利于公司之間的競爭。（3）股份有限公司的股東只對(duì)公司負(fù)有限責(zé)任，可以根據(jù)自己的財(cái)力和判斷力來購買股票的數(shù)額，有利于分散投資的風(fēng)險(xiǎn)。（4）股份有限公司采取所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離的原則，這種管理的專門化有利于提高公司的管理水平，完全脫離個(gè)人的意向而成為一個(gè)獨(dú)立的資本團(tuán)體，不受個(gè)人因素的影響，具有承續(xù)性。（5）股份有限公司中，本公司職工可以購買股票入股成為股東，有利于使公司經(jīng)營的成敗與職工的切身利益結(jié)合起來，有利于公司的管理，有助于調(diào)動(dòng)公司職工的積極性，培養(yǎng)職工與公司共存亡的觀念。3.股份有限公司的缺點(diǎn)

（1）由于股份有限公司實(shí)行每股一票行使表決權(quán)的原則，公司的決策權(quán)容易落在少數(shù)大股東的手里，排擠小股東對(duì)公司業(yè)務(wù)的建議與干涉，從而使小股東的權(quán)益受到損害。為此，有些股份有限公司采取累積的投票方法，以增加小股東對(duì)公司經(jīng)營事務(wù)的發(fā)言權(quán)，保證他們的利益。（2）

股份有限公司的設(shè)立程序很復(fù)雜，也比較嚴(yán)格，因而組建時(shí)較為困難。同時(shí)，它的決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)及管理機(jī)構(gòu)比較龐大，在決策與執(zhí)行的時(shí)候顯得不夠迅速與靈活，不容易管理好。4.股份有限公司的選擇

股份有限公司特別適合于那些投資大而又需要長期經(jīng)營才能盈利的行業(yè)，如鐵路、大型水利設(shè)施等。對(duì)于有較大風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)及市場變化快的行業(yè)等可采用股份有限公司的形式。Chapter公司治理結(jié)構(gòu)3（一）公司治理結(jié)構(gòu)的概念一、公司治理結(jié)構(gòu)概述

經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OrganizationforEconomicCooperationandDevelopment，OECD）理事會(huì)通過的《公司治理結(jié)構(gòu)原則》公司治理結(jié)構(gòu)界定為：公司治理結(jié)構(gòu)是一種據(jù)以對(duì)工商公司進(jìn)行管理和控制的體系。公司治理結(jié)構(gòu)明確規(guī)定了公司的各個(gè)參與者的責(zé)任和權(quán)利分布，諸如董事會(huì)、經(jīng)理層、股東和其他利害相關(guān)者。并且清楚地說明了決策公司事務(wù)時(shí)所應(yīng)遵循的規(guī)則和程序。同時(shí)，它還提供了一種結(jié)構(gòu)，使之用以設(shè)置公司目標(biāo)，也提供了達(dá)到這些目標(biāo)和監(jiān)控運(yùn)營的手段。（二）內(nèi)部治理和外部治理1.決策機(jī)構(gòu)股東大會(huì)及其選出的董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)是股東大會(huì)閉會(huì)期間的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。2.監(jiān)督機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的，對(duì)董事會(huì)及 圖4-1公司治理結(jié)構(gòu)的組織形式其經(jīng)理人員的活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督的機(jī)構(gòu)。3.執(zhí)行機(jī)構(gòu)經(jīng)理人員是董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的公司管理和執(zhí)行機(jī)構(gòu)。這種組織制度既賦予經(jīng)營者充分的自主權(quán)，又切實(shí)保障所有者的權(quán)益，同時(shí)又能調(diào)動(dòng)生產(chǎn)者的積極性，因此，它是現(xiàn)代企業(yè)公司治理制度不可缺少的內(nèi)容。（一）公司治理結(jié)構(gòu)的組織形式二、公司治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)容35法人治理結(jié)構(gòu)所有權(quán)股東董事會(huì)決策權(quán)選舉聘任經(jīng)營權(quán)總經(jīng)理選舉監(jiān)督權(quán)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督“三會(huì)四權(quán)”36董事會(huì)股東大會(huì)高層經(jīng)理監(jiān)事會(huì)最高權(quán)力機(jī)構(gòu)選舉選舉最高決策機(jī)構(gòu)聘用公司執(zhí)行機(jī)構(gòu)委托代理日常經(jīng)營資產(chǎn)托管信任托管行為監(jiān)督制衡機(jī)制公司監(jiān)督機(jī)構(gòu)公司治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)在機(jī)制（二）公司治理結(jié)構(gòu)內(nèi)部的制衡關(guān)系（二）公司治理結(jié)構(gòu)內(nèi)部的制衡關(guān)系1．股東大會(huì)與董事會(huì)之間的信任委托關(guān)系

在公司的法人治理結(jié)構(gòu)中，董事會(huì)受股東大會(huì)的信任委托，托管公司的法人財(cái)產(chǎn)和負(fù)責(zé)公司經(jīng)營，成為公司的經(jīng)營決策層。

（1）董事會(huì)受股東委托來經(jīng)營公司。董事會(huì)成為公司的法定代表，其行為對(duì)全體股東負(fù)責(zé)。股東將公司交由董事會(huì)托管，不再直接干預(yù)公司的管理事務(wù)，也不能以商業(yè)經(jīng)營原因，如正常的經(jīng)營失敗來解聘董事。但當(dāng)董事會(huì)成員玩忽職守、濫用權(quán)力。未盡到受托責(zé)任時(shí)，股東就可以起訴董事，或不再推舉他們連任。（2）受托經(jīng)營的董事不同于受雇的經(jīng)理人員。董事會(huì)只是全體股東的代表，為全體股東的利益行使公司的經(jīng)營權(quán)利。在股份有限公司的情況下，由于股權(quán)分散化，董事會(huì)主要由經(jīng)營專家以及社會(huì)人士組成。（3）在法人股東占主導(dǎo)地位的情況下，大法人股東一般會(huì)派出自己的代表充當(dāng)被持股公司的董事。2．董事會(huì)與經(jīng)理人員之間的委托代理關(guān)系

董事會(huì)以經(jīng)營管理才能和創(chuàng)利能力為標(biāo)準(zhǔn)，挑選和任命本公司的經(jīng)理人員。經(jīng)理人員，特別是總經(jīng)理，作為董事會(huì)的議定代理人，擁有管理權(quán)和代理權(quán)。管理權(quán)是指經(jīng)理人員對(duì)公司內(nèi)部事務(wù)的管理職能，代理權(quán)是指經(jīng)理人員在訴訟方面及訴訟之外的商業(yè)代理權(quán)。（1）經(jīng)理人員作為聘用代理人，其權(quán)力受到董事會(huì)委托范圍的限制，如經(jīng)營方向、經(jīng)營策略、公司財(cái)產(chǎn)處置等方面的限制。（2）公司對(duì)經(jīng)理人員的聘用是有償?shù)暮图s束的，具體表現(xiàn)為獎(jiǎng)勵(lì)或解聘。為實(shí)現(xiàn)各自的追求，董事會(huì)特別需要建立一套有效的約束與激勵(lì)機(jī)制，根據(jù)經(jīng)理人員的工作績效（包括公司的贏利狀況、市場占有率等）對(duì)他們進(jìn)行激勵(lì)。激勵(lì)形式包括薪金、獎(jiǎng)金、在職消費(fèi)、公司股票或股票期權(quán)。3．股東大會(huì)、董事會(huì)與經(jīng)理人員、監(jiān)事會(huì)間的相互制衡關(guān)系（1）股東大會(huì)作為公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，掌握著公司最終的控制權(quán)，他們可以決定董事會(huì)的人選，并有推舉或不推舉直至起訴某位董事的權(quán)力。但是，一旦授權(quán)董事會(huì)負(fù)責(zé)公司經(jīng)營決策后，股東就不能隨意干預(yù)董事會(huì)的決策。（2）董事會(huì)作為公司的經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)，職權(quán)也受到一定的約束：第一，董事會(huì)作為公司的法定代表機(jī)構(gòu)，不得從事與公司業(yè)務(wù)無關(guān)或有損公司利益的活動(dòng)，否則將被股東起訴或罷免；第二，董事會(huì)不能超越股東大會(huì)的授權(quán)范圍行事；第三，董事會(huì)要接受股東大會(huì)和監(jiān)事會(huì)的檢查與監(jiān)督。（3）經(jīng)理人員受聘于董事會(huì)，作為公司的代理人統(tǒng)管公司日常經(jīng)營業(yè)務(wù)，在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，代理人員有權(quán)決策，其他人包括股東、董事不能隨意干涉。（4）作為公司監(jiān)督機(jī)構(gòu)的監(jiān)事會(huì)，是強(qiáng)化公司法人治理結(jié)構(gòu)制衡關(guān)系的重要一環(huán)。監(jiān)事會(huì)由股東代表與職工代表組成，負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)及其成員以及經(jīng)理人員進(jìn)行監(jiān)督與檢查。對(duì)于發(fā)生董事會(huì)及其成員以及總經(jīng)理濫用職權(quán)、經(jīng)營不善的情況，監(jiān)事會(huì)可以提請(qǐng)召開股東大會(huì)，改組董事會(huì)或更換董事，提請(qǐng)董事會(huì)更換總經(jīng)理。2024/1/2040三、公司治理中的權(quán)責(zé)（一）股東和股東大會(huì)1．股東。股東指公司的出資人，并以其出資為限對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任。在公司法中，股東的權(quán)利包括以下幾個(gè)方面：（1）表決權(quán)又稱議決權(quán)。（2）選舉權(quán)。、（3）收益分配權(quán)。、（4）凈資產(chǎn)權(quán)，又稱剩余財(cái)產(chǎn)分配請(qǐng)求權(quán)。、（5）股權(quán)轉(zhuǎn)讓權(quán)。（6）其他合法權(quán)利。如知情權(quán)、優(yōu)先購股權(quán)等。2．股東大會(huì)。股東大會(huì)是指公司的常設(shè)機(jī)構(gòu)，由全體股東參加，是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。股東的許多權(quán)力的行使是在股東大會(huì)上實(shí)現(xiàn)的。因此，公司法對(duì)股東大會(huì)的召開及程序都作了明確規(guī)定。股東大會(huì)一般有三種形式。（1）法定大會(huì)。（2）年度大會(huì)。（3）臨時(shí)大會(huì)。（二）董事和董事會(huì)1．董事。董事是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的。董事會(huì)成員人數(shù)一般為單數(shù)。董事會(huì)以公司代理人和公司財(cái)產(chǎn)委托人的身份代表公司對(duì)公司事務(wù)進(jìn)行管理。

按照與公司的關(guān)系可劃分內(nèi)部董事和外部董事：

內(nèi)部董事也稱“執(zhí)行董事”或“非獨(dú)立董事”，主要指擔(dān)任董事的本公司經(jīng)營管理人員；

外部董事又稱外聘或外派董事，即不是本公司職工和董事，又稱“非獨(dú)立董事”，在外部董事中的專家、學(xué)者就是非獨(dú)立董事。

董事的權(quán)力分為董事長的權(quán)力和一般董事兩個(gè)部分。（1）董事長的職權(quán)。按照《中華人民共和國公司法》規(guī)定，股份公司董事長的職權(quán)主要有三項(xiàng)。①主持股東大會(huì)和召集、主持董事會(huì)會(huì)議。②檢查董事會(huì)決議的實(shí)施情況。③簽署公司股票、公司債券。（2）一般董事的職權(quán)。一般董事的職權(quán)主要有兩項(xiàng)：①出席董事會(huì)并參與表決。②報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)，這是對(duì)內(nèi)部董事而言的。（二）董事和董事會(huì)2．董事會(huì)。董事會(huì)是由股東選舉產(chǎn)生的，是股東大會(huì)閉幕期間公司常設(shè)的權(quán)力機(jī)構(gòu)，是公司的最高決策機(jī)構(gòu)。董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)的召開對(duì)人數(shù)也有要求，必須達(dá)到法定的人數(shù)才能召開。董事會(huì)在進(jìn)行表決時(shí)，采用一人一票制。

按照《中華人民共和國公司法》規(guī)定，董事會(huì)職權(quán)主要有以下方面：召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作；執(zhí)行股東會(huì)的決議；決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案；制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；制定公司的基本管理制度；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。這些職權(quán)可歸納為兩個(gè)方面：①執(zhí)行權(quán)，包括召集股東會(huì)、執(zhí)行股東會(huì)決議、制訂各種方案等。②決定權(quán)，包括內(nèi)部管