2023年高等教育經(jīng)濟類自考-00072商業(yè)銀行業(yè)務與經(jīng)營考試歷年參考核心考點薈萃附答案

（圖片大小可任意調節(jié)）2023年高等教育經(jīng)濟類自考-00072商業(yè)銀行業(yè)務與經(jīng)營考試歷年參考核心考點薈萃附答案第一卷一.參考題庫(共20題)1.銀行的利息收入包括（）收入及從貨幣市場工具、（）和（）中獲取的利息。2.下面哪些指標屬于盈利性指標。（）A、收入凈利潤B、資產周轉率C、資產收益率D、核心存款占總資產的比率3.商業(yè)銀行的特點有哪些？4.我國商業(yè)銀行證券投資的對象主要有（）。A、股票B、政策性債券C、國債D、中央銀行票據(jù)5.商業(yè)銀行的流動性需求來自于存款客戶的體現(xiàn)需求。6.貼現(xiàn)貸款的最長期限不得超過（）。A、1個月B、3個月C、6個月D、9個月7.Z評分模型無法計量客戶財務報表外的信用風險。8.當前國際銀行業(yè)監(jiān)管出現(xiàn)了何種趨勢？9.商業(yè)銀行現(xiàn)金管理遵循（）、（）、（）的原則。10.巴塞爾協(xié)議對銀行資本的構成是怎樣規(guī)定的？11.代理業(yè)務12.經(jīng)濟全球化13.銀行的問題貸款是怎樣產生的？應如何處置？14.銀行卡按是否能透支分為（）。A、貸記卡和借記卡。B、人民幣卡和外幣卡。C、單位卡和個人卡。D、磁條卡和芯片卡。15.（）的產生，標志著中國現(xiàn)代銀行的產生。A、東方銀行B、中國通商銀行C、浙江興業(yè)D、交通銀行16.（）是商業(yè)銀行開發(fā)最早的一類貸款，也是目前世界上絕大多數(shù)國家商業(yè)銀行最重要的一類貸款；從目前的貸款結構變化來看，（）在商業(yè)銀行貸款總量中的比重不斷上升。A、消費貸款，工商貸款。B、農業(yè)貸款，消費貸款。C、工商貸款，農業(yè)貸款。D、工商貸款，消費貸款。17.如果市場利率的未來變動很難預測和把握，銀行應當選擇被動的證券組合管理，也就是使得投資組合處于不受利率變化影響的（）狀態(tài)。18.托收結算方式一般分為兩種：一是（）；二是（）19.貸款風險分類20.商業(yè)銀行經(jīng)營的是貨幣信用業(yè)務，經(jīng)營對象特殊性決定了其在整個業(yè)務經(jīng)營過程中自始至終都充滿了各種各樣的風險。而商業(yè)銀行同時又具有明顯的宏觀性特征，商業(yè)銀行一旦產生風險損失，尤其是商業(yè)銀行的倒閉，將會產生嚴重的社會后果，影響整個經(jīng)濟和社會的穩(wěn)定。因此，在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理過程中，將始終圍繞著在堅持安全性原則的前提下去追求利潤的最大化。試論商業(yè)銀行面臨的主要風險以及影響因素。第二卷一.參考題庫(共20題)1.償余額2.備用信用證的交易程序是什么？3.歐美商業(yè)銀行的發(fā)展基本上遵循著兩大傳統(tǒng)，即（）、（）。4.定期存款5.商業(yè)銀行用未分配利潤增加資本金的優(yōu)點主要包括（）。A、節(jié)省股票發(fā)行費用B、減少銀行的不良資產C、股東不必為此繳納個人所得稅D、不減弱原有股東對銀行的控制權E、增加投資者的投資欲望6.一般說來，抵押率的高低與貸款期限成正比。7.簡述貸款的規(guī)范化程序？8.銀行的流動性包含雙重性含義：一是（）的流動性；二是（）的流動性。9.如何分析公司信用？10.建立個人消費信貸征信制度有何意義？11.簡述影響銀行流動性供需狀況的因素。12.中間業(yè)務的種類如何劃分？13.現(xiàn)金資產14.貸款審批的分級授權主要體現(xiàn)在兩個方面：一是（）的分級授權；二是（）的分級授權。15.通常當貸款增長大于存款的增長時，流動性需要處于上升時期。16.信用分析是進行貸款決策的前提和基礎。17.為什么要對貸款進行審查？審查的原則是什么？18.張先生一家為了購置住房向銀行申請了一筆25年期、金額為50萬元的住宅抵押貸款。在貸款利率為12%時，必須的貸款月償付額是多少？如果該筆貸款選擇的是可變利率，且從第二年開始，利率上升到13%，張先生每月的償付額變成了多少？19.商業(yè)銀行如何進行流動性需求與來源的協(xié)調管理？20.法定存款準備金制度的歷史久遠，（）最早將存款準備金集中于中央銀行。A、德國B、英國C、美國D、中國第三卷一.參考題庫(共20題)1.進入21世紀，商業(yè)銀行總體趨勢最主要的特點就是（）、（）和（）2.影響超額準備金的因素是什么？銀行應該如何進行超額準備金管理？3.簡述商業(yè)銀行籌措資本的途徑？4.銀行如何來預測流動性需求？5.企業(yè)貸款的定價方法有哪些？什么是補償余額？它對貸款定價的意義何在？6.在不同市場上的兩種證券，若各個方面的特征基本相似，但收益有所差別，銀行交換這兩種證券，可以改善投資組合的收益。這是互換是（）。A、替代互換B、場間價差互換C、純收益率拾得互換D、避稅互換7.商業(yè)銀行按規(guī)定應向中央銀行繳存存款準備金，由于多數(shù)國家對準備金存款（）利息，因此商業(yè)銀行超額存款準備金在同業(yè)市場上拆借出去以獲得拆借利息收入。8.商業(yè)銀行為何要對表外業(yè)務進行管理？如何加強對表外業(yè)務的風險管理？9.建立（）是商業(yè)銀行初步涉足國際銀行業(yè)務的最佳途徑。10.商業(yè)銀行證券管理的基本程序包括哪些？11.住宅抵押貸款有哪些種類？12.銀行的風險成本由什么決定：（）A、資產的流動性成本；B、銀行倒閉成本；C、政府對資本的管理；D、存款保險。13.由于資本*市場和直接融資的發(fā)展，銀行出現(xiàn)了“中介化”（）趨勢，經(jīng)濟社會對銀行傳統(tǒng)的信用中介業(yè)務的需求下降。A、強化B、弱化C、持平D、無影響14.核心資本15.證券投資的收益由兩部分組成，一是（），包括債券利息、股票紅利等；一是（），即證券的市場價格發(fā)生變動所帶來的收益。16.衡量利率風險的方法主要有（）。A、利率敏感性缺口分析B、久期分析C、模擬分析D、風險價值分析17.歐洲貨幣市場以其不受任何國家政府法規(guī)管制、資金調度靈活、手續(xù)簡便吸引許多金融機構到此拆借資金。下列說法正確的是（）。A、歐洲貨幣市場最早起源于歐洲。B、目前已突破歐洲地域界限，遍布世界各地，如新加坡、日本等。C、歐洲貨幣市場主要指的是在歐洲境內進行資金交易的金融市場。D、歐洲美元存款是在美國國境以外的美元存款的總稱，通常以固定利息定期存款形式存在。18.什么是銀行并購？銀行并購的動機有哪些？19.補償余額20.標準差法就是將證券已得收益進行平均后，與預期收益作比較，計算出偏差幅度。標準差越小，便表明收益率偏離的幅度越小，收益越（），風險（）；標準差越大，便表明收益率偏離的幅度越大，收益越（），風險（）。A、穩(wěn)定，越??；不穩(wěn)定，越大。B、穩(wěn)定，越大；不穩(wěn)定，越小。C、不穩(wěn)定，越?。环€(wěn)定，越大。D、不穩(wěn)定，越大；穩(wěn)定，越小。第一卷參考答案一.參考題庫1.正確答案:貸款利息；應納稅證券；免稅證券2.正確答案:A,B,C3.正確答案: 商業(yè)銀行的特點主要有： （1）商業(yè)銀行的業(yè)務活動對整個社會貨幣供應量有著重要的影響； （2）商業(yè)銀行的業(yè)務活動對國家宏觀經(jīng)濟政策的實施具有重要影響； （3）商業(yè)銀行的經(jīng)營活動受到整個社會經(jīng)濟運行的影響十分明顯； （4）商業(yè)銀行的業(yè)務活動過程充滿了風險； （5）商業(yè)銀行是現(xiàn)代經(jīng)濟社會各種風險的集散地。4.正確答案:B,C,D5.正確答案:錯誤6.正確答案:C7.正確答案:正確8.正確答案:①國際銀行業(yè)監(jiān)管目標逐漸趨同②資本充足性成為監(jiān)管的核心③監(jiān)管指標注重綜合考慮各種風險④監(jiān)管手段現(xiàn)代化⑤監(jiān)管目標與金融就夠內在激勵機制有機結合9.正確答案:總量適度；適時調節(jié)；安全保障10.正確答案:將資本劃分為兩類：一類是核心資本，另一類是附屬資本。銀行的核心資本由股本和公開儲備兩部分構成。股本包括普通股和永久非累積優(yōu)先股，公開儲備是指通過保留盈余或其盈余的方式在資產負債表上明確反映的儲備。附屬資本包括未公開儲備，重估儲備，普通準備金，混合資本工具，長期附屬債務。11.正確答案:是指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他金融機構以及自然人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟事務的經(jīng)營活動。12.正確答案:是指國際商品、服務、生產要素與信息的跨國界流動的規(guī)模與形式不斷增加，通過國際分工在世界市場范圍內提高資源配置的效率，從而使各國間經(jīng)濟相互依賴程度日益加深的趨勢。13.正確答案:原因：借款人自身的因素、借款人外界的因素、銀行本身的錯誤。如何做：①當一筆貸款被確認認為是問題貸款時，銀行和借款人就要相應采取有效措施防治問題貸款變成真實的損失，通常，對問題貸款銀行首先會與借款人會面，商討合作的可能性，如果可能的話，銀行會繼續(xù)想借款人注入新的資金，當然，新注入的資金必須保證非常安全，即使發(fā)生損失，追加的資金要能夠收回來。同時，銀行的追加資金必須能夠確認詞句可疑挽救一個企業(yè)，否則這一舉動就是不明智的。②減債程序和時間限制③增加抵押品，擔保人，第二抵押。④索取財物報告⑤立即監(jiān)控抵押品和借款人⑥建立損失安全點⑦當銀行與企業(yè)無法實現(xiàn)上述目標時，則只有清算最后一種選擇。14.正確答案:A15.正確答案:B16.正確答案:D17.正確答案:免疫18.正確答案:光票托收；跟單托收19.正確答案:銀行信貸管理人員，或監(jiān)管當局檢查人員，綜合能獲得的全部信息，并運用最佳判斷，根據(jù)貸款的風險程度，對貸款質量做出評價，以建立充足的貸款損失準備。20.正確答案: 商業(yè)銀行面臨的風險主要有四大類：環(huán)境風險、管理風險、交付風險和財務風險。 （1）環(huán)境風險，主要是由銀行所處社會的宏觀經(jīng)濟環(huán)境決定。環(huán)境風險中的法律風險，是由于立法改變而對商業(yè)銀行經(jīng)營產生的風險；經(jīng)濟風險是指國家或地區(qū)經(jīng)濟運行結構或運行方式發(fā)生變化對銀行產生的影響所帶來的風險；競爭風險是由于眾多的銀行及非銀行金融機構參與到金融活動中來，劇烈的競爭所產生的風險；監(jiān)管風險是由于監(jiān)管部門改變管理條理或管理規(guī)則而使銀行處于不利競爭地位而產生的風險。 （2）管理風險，主要是因人力資源因素產生的風險。銀行管理者或雇員素質過低產生的欺詐風險；管理人員由于素質因素不能做出正確的經(jīng)營決定而產生的管理風險；管理者缺乏正確的組織領導能力而導致的組織風險等，都是由于人力資源因素而產生的。 （3）交付風險，是由于銀行給客戶提供金融服務而產生的風險。其中的操作風險是指銀行是否有能力在獲利的情況下提供金融服務的風險，這種能力是由銀行提供金融服務的能力和控制相關的運營成本的能力所構成的；技術風險是指由于服務的創(chuàng)新，現(xiàn)有的銀行服務系統(tǒng)由于技術原因不能有效運做而產生的風險；新產品風險是指銀行引進新的金融產品和新的服務種類可能產生的風險；策略風險是指銀行對未來經(jīng)營發(fā)展方向，如重大投資、新產品研制開發(fā)方向等所做出重大決策產生的風險。 （4）財務風險，又可分為信用風險、流動性風險、利率風險、杠桿風險和國家風險。信用風險是指銀行從已承諾的資產中收到現(xiàn)金流的可能性。影響信用風險的關鍵因素包括借款人的還款能力和意愿、資本實力、借款人的經(jīng)營環(huán)境、貸款類型、商業(yè)貸款與其他行業(yè)貸款的比例關系及發(fā)放貸款時運用的信用標準等。流動性風險是銀行沒有足夠的現(xiàn)金和借款能力滿足提款、凈貸款增長需求及其他現(xiàn)金需求的危險。利率風險是指由于利率變化對銀行的現(xiàn)金流量和資產負債的價值產生潛在的負面影響的可能性。杠桿風險，也稱為資本風險，是指銀行用資本來緩沖資產價值下降對存款人和借款人產生沖擊的能力。國際風險是指由于貨幣匯率波動和超過普通信用風險范圍的國家風險。 除上述所講風險之外，銀行還面臨一系列其他風險的影響，如通貨膨脹風險、政治風險等。第二卷參考答案一.參考題庫1.正確答案:是在貸款期間，銀行要求借款人必須在貸款銀行賬戶上保持的最低數(shù)額的活期存款或低利率定期存款數(shù)額。2.正確答案: 備用信用證的交易程序主要有： （1）訂立合同。借貸雙方先就交易條件進行磋商，訂立信貸合同，明確規(guī)定以備用信用證方式提供擔保，其中一般還應規(guī)定備用信用證的開證行、種類、金額、到期日、開證日等內容。 （2）申請開證。借款人向開證行遞交申請書。在申請書中，除明確提出“請按所列條件開立備用信用證”的要求以及受益人的名稱、地址、信用證的到期日外，還需要申請人向開證行的保證與聲明。借款人申請備用信用證時，有可能應開證行的要求繳納一定的押金，押金的有無與多少應視申請人的資歷、信譽等因素而定。 （3）開證與通知。開證行經(jīng)過信用評估接受開證申請后，必須按申請書規(guī)定的內容，向指定的受益人開立備用信用證，并將信用證直接或間接傳遞給受益人。 （4）審核與修改。受益人在收到信用證之后，應立即認真審核，主要是審核信用證中所列條款與信貸合同中的有關條款是否完全一致。如有出入，應立即通知開證行請求修改。修改信用證的傳遞方式與開證時相同。 （5）執(zhí)行合同。受益人收到信用證經(jīng)審查無誤，或收到修改通知書認可后，即可根據(jù)借款合同的規(guī)定向借款人提供貸款。受益人履行合同后，如果沒有在合同規(guī)定的時間內得到借款人的償還，則應編制并取得信用證規(guī)定的全部單據(jù)，開立匯票，連同信用證正本，通過一定方式傳遞給開證行，要求開證行履約付款。 （6）支付和求償。開證行收到受益人寄來的匯票和借款人未履約付款的證明后，經(jīng)檢驗認為與信用證中的規(guī)定相符，則應按票款對受益人進行支付，同時開證行隨即取代受益人，成為借款人的債權人，具有要求賠償所墊付資金的權力。3.正確答案:英式短期融資傳統(tǒng)；德式綜合經(jīng)營傳統(tǒng)4.正確答案:是銀行與存款客戶事先商定存款期限，并且客戶到期取款時可以獲得一定利息的存款。客戶存入的定期存款由于期限較長，而且一般不能提前支取，因此銀行支付的利息相對較高。5.正確答案:C,D,E6.正確答案:錯誤7.正確答案: 1.貸款申請 2.對貸款人信用等級評級 3.貸款調查 4.貸款審批 5.簽定合同 6.貸款發(fā)放 7.貸款檢查 8.貸款收回8.正確答案:資產；負債9.正確答案:以信用六C原則為指導。分析公司財務報表，分析公司財務比率，分析公司現(xiàn)金流量。分析公司非財務因素，行業(yè)分析（行業(yè)競爭、行業(yè)周期、行業(yè)壁壘、行業(yè)法規(guī)）管理分析（組織形式、公司治理、管理層素質和穩(wěn)定性）產品分析（市場占有率、銷售增長率）擔保分析（作為第二還款來源）還款意愿分析。10.正確答案:只有正確地評價借款人的信用水平，銀行才能制定科學的信貸政策，通過有效的手段切實消除信息不對稱帶來的逆向選擇和道德風險。因此，個人征信是確保消費信貸業(yè)務風險與收益相匹配，健康發(fā)展的堅實基礎，由于個人信息具有信息分散，隱蔽性強等特點，銀行自身的力量不足以充分了解和驗證各行各業(yè)的個人的真實信用狀況，因此，個人信用評估通常依靠社會力量來進行，許多國家都在銀行之外建立由專業(yè)機構提供的個人征信系統(tǒng)。11.正確答案: 影響流動性供需之間搭配的因素較多，主要包括以下幾個因素： （1）銀行需要流動性的目的。 （2）參與貨幣市場的難度。 （3）銀行管理者的管理理念。 （4）各種流動性來源的成本與基本特征的比較。 （5）對利率未來走勢的預期。 （6）銀行外部環(huán)境的變化。12.正確答案:①按照巴塞爾委員會的分類，根絕巴塞爾委員會對表外業(yè)務廣義和狹義概念的區(qū)別，按照是否構成銀行或有負債和或有資產，可以將表外業(yè)務分為兩類：或有債券和金融服務類業(yè)務②按照中國人民銀行的分類：支付結算類中間業(yè)務，銀行卡業(yè)務，代理類中間業(yè)務，擔保類中間業(yè)務，承諾類中間業(yè)務，交易類中間業(yè)務，基金托管業(yè)務，咨詢顧問類業(yè)務，其他類中間業(yè)務③按照風險大小和是否有期權期貨性質分類：無風險/低風險類中間業(yè)務，不含期權期貨性質風險類中間業(yè)務，含期權期貨性質風險類中間業(yè)務13.正確答案:是商業(yè)銀行資產中流動性最強的資產，是應付日常支付需要，保證商業(yè)銀行流動性安全和公眾信心的重要資產。14.正確答案:品種；金額15.正確答案:正確16.正確答案:正確17.正確答案:這是銀行減少損失、降低貸款風險的重要環(huán)節(jié)，原因是當貸款發(fā)放后，會因借款人主客觀因素的變化導致借款質量發(fā)生變化，影響借款人的清償能力。他可以幫助銀行的管理層迅速發(fā)現(xiàn)問題貸款，檢查信貸政策的執(zhí)行情況，提供預警信號，幾時發(fā)現(xiàn)貸款質量變化，防止貸款質量惡化。 定期對所有類型的貸款進行審查，大筆貸款審查周期較短，小筆貸款可以隨機抽樣審查?借款人的財務狀況與還款能力。 原則： ①貸款文件的完整性和貸款政策的一致性 ②銀行對抵押和擔保的控制程度 ③增大對問題貸款的審查力度18.正確答案: 19.正確答案: 流動性需求與來源的協(xié)調管理包括三個方面：管理原則、管理方法和管理效果衡量。 （1）商業(yè)銀行在進行流動性管理決策是主要遵循以下幾條原則。 一，進取性原則。即銀行管理者不是依靠收縮資產規(guī)模、出售資產，而是通過主動負債的方式來滿足流動性需求。 二，保守性原則。即當出現(xiàn)流動性缺口時，銀行管理者不采取主動負債的方式，而靠自身資產轉換、出售的方式來滿足流動性需求。 三，最低成本原則。即流動性缺口的滿足應以籌資成本最低為原則。 （2）銀行要在各種資產、負債以及創(chuàng)新的資金來源中進行選擇，對流動性需求和來源進行協(xié)調管理。 一方面，銀行要保有一定的資金用于滿足流動性需求，這部分資金過大會帶來機會成本，影響銀行收益，而過低又無法滿足流動性需求，不利于銀行的安全經(jīng)營。因此，要盡可能得估計流動性需求，如季節(jié)性因素等對流動性需求量產生的影響；另一方面，要使流動性來源多樣化，如在資產負債表內儲存流動性、從外部市場購入流動性。總而言之，即流動性來源與需求要協(xié)調匹配，在確保滿足流動性需求的條件下，盡可能地降低流動性資產占總資產的比例，達到流動性、安全性和收益性的統(tǒng)一。 （3）對流動性需求管理效果進行衡量與評價有助于商業(yè)銀行管理者進一步改善管理水平，也有利于金融監(jiān)管者、投資人和儲戶對銀行的安全性、穩(wěn)健性以及投資價值進行正確的判斷。 一般而言，以下信號有利于揭示一家銀行的流動性狀況。 一，公眾的對銀行的信心。 二，銀行股票價格是否穩(wěn)定。 三，發(fā)行大額可轉讓定期存單以及其他發(fā)債是否存在風險溢價。 四，出售銀行資產有無損失。 五，能否滿足客戶的合理貸款要求。 六，是否頻繁地從中央銀行借款。20.正確答案:B第三卷參考答案一.參考題庫1.正確答案:求大；求全；創(chuàng)新2.正確答案:存款波動，超額準備金保有數(shù)量與預期存款流出量為正相關關系。 貸款的發(fā)放與收回，貸款的發(fā)放與收回對超額準備金的影響主要取決于貸款的使用范圍?其他因素，一是向中央銀行的借款，二是同業(yè)往來的情況，三是法定存款準備金的變化?商業(yè)銀行本著相對成本較低的原則核定必要的超額準備金保有數(shù)量。超額準備金不帶來利息收入，保佑超額準備金等于放棄收入，這就是超額準備金的機會成本，因此，從節(jié)省機會成本的角度，商業(yè)銀行應該較少保有超額準備金。但是，如果超額準備金保持不足，當出現(xiàn)流動性需要時，銀行將被迫從貨幣市場以較高的成本和代價借入資金來滿足需要，由此發(fā)生的較高的融資成本是低保有超額準備金的損失成本，商業(yè)就要在這兩種成本之間進行權衡，在對超額準備金需要量預測的基礎上適當進行頭寸調度，以保持超額準備金規(guī)模的適度性。商業(yè)銀行可以通過同業(yè)拆借，短期證券回購及商業(yè)票據(jù)交易，中央銀行融資，商業(yè)銀行系統(tǒng)內的資金調度以及出售其他資產等多種方法來進行超額準備金頭寸的調度與補充。3.正確答案: 資本金籌措渠道是： 1.資本內籌：收益留成。 2.資本外籌：國有獨資銀行主要是財政撥款。 股份制銀行可發(fā)行普通股、優(yōu)先股、資本性債券。4.正確答案:因素法、資金結構法、流動性指標法5.正確答案:定價方法：①成本加成貸款定價法，在對貸款進行定價時，銀行管理人員必須考慮其籌集可籌資金的成本和銀行的其他經(jīng)營陳本。貸款利率等于籌集資金的邊際成本加上銀行的其他經(jīng)營成本加上預計違約風險補償費用加上銀行預期的利潤②價格領導模型定價法，是假設銀行能夠精確地計算其成本，并將其分攤到各項業(yè)務中去，而且這種定價方法是以銀行為核心。貸款利率等于優(yōu)惠利率加上加成部分減去優(yōu)惠利率加上違約風險貼水加上期限風險貼水③成本收益定價法，他需要考慮三個因素：貸款產生的總收入借款人實際使用的資金額，貸款總收入與借款人實際使用的資金金額之間的比率補償余額是借款者同意將一部分存款存入貸款銀行。補償余額既可以表示為借款人未歸還貸款平均余額的百分比，也可以表示為貸款額度的百分比或某一個規(guī)定的金額。銀行通過向客戶收取補償金額和承擔費的方法提高了貸款的稅前收益率。實際操作中，銀行還可以通過向客戶收取其他服務費的方式提高自身的收益，但這要視市場的具體情況而定。6.正確答案:B7.正確答案:不支付8.正確答案: （一）由于表外業(yè)務杠桿率高，自由度大，而透明度差，所以表外業(yè)務隱含的風險巨大。主要有： （1）信用風險。表外業(yè)務不直接涉及債權債務關系，但由于表外業(yè)務多是或有債權和或有負債，當潛在的債務人由于各種原因而不能償付給債權人時，銀行就有可能變成債務人。 （2）市場風險。在表外業(yè)務活動中，由于利率和匯率頻繁波動，銀行的預測也經(jīng)常會失誤，這會導致資產發(fā)生損失的概率增大。特別是在金融衍生產品交易中，往往會由于金融市場的突然性變化，預定目標無法實現(xiàn)的同時還會引致虧損，這有悖于銀行參與交易的初衷，非但沒能達到避險、控制成本的目的，反而使銀行蒙受巨大損失。 （3）流動性風險，是指在表外業(yè)務活動中，特別是在進行金融衍生的交易中，交易一方要想進行對沖，軋平其交易標的的頭寸時，卻找不到合適的對手，無法以合適的價格在短時間內完成拋補而出現(xiàn)資金短缺所帶來的風險。 （4）結算風險。在開展表外業(yè)務后，到交割期不能即時履約而產生的風險。結算風險發(fā)生的原因較復雜，有可能是由于會計技術操作上的原因造成的，也有可能是由于債務人或付款人償還能力不足造成的。 （5）操作風險，是由于銀行內部控制失效，對操作人員的授權管理不當，或者是業(yè)務人員工作失誤，內部工作人員出現(xiàn)道德風險而犯罪作案等給銀行帶來的損失。由于表外業(yè)務透明度較差，其運作中存在的問題不易被及時發(fā)現(xiàn)，而且一旦發(fā)生運作風險，銀行損失慘重。 （6）經(jīng)營風險，指由于銀行經(jīng)營決策失誤，導致在表外業(yè)務中，特別是金融衍生品交易中交易品種搭配不當，或在某一時點面臨風險頭寸敞口可能帶來的損失遠超銀行償付能力等，使銀行在交易中處于不利地位。 （7）信息風險。盡管某些表外業(yè)務可降低單個交易的風險，但由于現(xiàn)行會計制度無法及時、準確地披露表外業(yè)務給銀行帶來的盈虧，使整個銀行賬目產生“虛像”，進而使各關系人無法作出適當?shù)臎Q策。當這種情況重疊出現(xiàn)得越多，反映在銀行賬戶變化上的錯誤信息也越多，管理層作出的投資決策失誤也越嚴重，銀行面臨的風險也就越大。 （8）國家風險，是指銀行的債務人所在國政治、經(jīng)濟、軍事等各種因素造成的資產遭受損失的可能性。在銀行的表外業(yè)務活動中，國家風險發(fā)生的概率還是比較高的，尤其是一些小國債務人，往往會因一個政治事件或自然災害等原因，使債務人無法如期履約。 正是因為表外業(yè)務存在如此諸多的風險，因此商業(yè)銀行應加強對其的管理。 （二）表外業(yè)務的風險管理 1、制定和執(zhí)行表外業(yè)務的管理制度 （1）信用評估制度。加強對交易對手的信用調查和信用評估，建立信用檔案并在交易中參照執(zhí)行。尤其在風險類表外業(yè)務經(jīng)營