財務(wù)收支管理制度范文

第頁共頁財務(wù)收支管理制度范文第一章總則第一條本制度是為規(guī)范企業(yè)財務(wù)收支管理，保障企業(yè)資金安全，提高財務(wù)管理效率而制定的。第二條本制度適用于企業(yè)內(nèi)部所有財務(wù)收支活動。第三條財務(wù)收支管理應(yīng)當(dāng)遵循公開、公正、公平的原則，確保真實、準(zhǔn)確、完整的記錄和報告。第四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)收支管理制度，明確責(zé)任分工，規(guī)范操作流程，確保資金的安全與合理利用。第五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)內(nèi)控制度，規(guī)范財務(wù)流程，防范財務(wù)風(fēng)險，防止財務(wù)違規(guī)行為。第二章財務(wù)收支管理的基本原則第六條公開原則：財務(wù)收支管理應(yīng)當(dāng)依法、依規(guī)進(jìn)行，所有收支活動均應(yīng)當(dāng)公開透明。第七條公正原則：財務(wù)收支管理應(yīng)當(dāng)公正公平，實事求是，不得偏頗對待任何人或事物。第八條公正原則：財務(wù)收支管理應(yīng)當(dāng)公正公平，實事求是，不得偏頗對待任何人或事物。第九條真實原則：財務(wù)收支記錄和報告應(yīng)當(dāng)真實準(zhǔn)確，不得虛假夸張，隱瞞事實。第十條安全原則：財務(wù)資金應(yīng)當(dāng)安全保管，防止丟失、損毀或被盜。第三章財務(wù)收支管理的職責(zé)和流程第十一條財務(wù)收支管理的職責(zé)由財務(wù)部門負(fù)責(zé)，包括財務(wù)主管和財務(wù)人員。第十二條財務(wù)流程包括申請、核準(zhǔn)、支付、核銷等環(huán)節(jié)，具體流程應(yīng)根據(jù)實際情況制定，并嚴(yán)格執(zhí)行。第十三條在財務(wù)流程中，必須嚴(yán)格遵守審批制度，確保每一筆支出的合法性和合規(guī)性。第十四條財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)具備一定的財務(wù)知識和技能，熟悉財務(wù)規(guī)章制度，做到熟悉操作、熟練運用。第四章財務(wù)收支管理的監(jiān)督和檢查第十五條財務(wù)收支活動應(yīng)當(dāng)接受內(nèi)部審計和外部審計的監(jiān)督，確保財務(wù)管理的規(guī)范和合法。第十六條財務(wù)收支活動有關(guān)記錄和文件應(yīng)當(dāng)保存完好，并按規(guī)定時間歸檔存檔。第十七條財務(wù)收支管理制度定期進(jìn)行檢查，對存在的問題進(jìn)行整改和改進(jìn)，并定期向上級報告。第五章附則第十八條違反本制度規(guī)定的，按照公司規(guī)章制度處以相應(yīng)的紀(jì)律處分。第十九條本制度由財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋，