建筑施工企業(yè)風(fēng)險與防范

建筑施工企業(yè)風(fēng)險與防范張超魁進人21世紀，隨著我國城市進一步發(fā)展、城鎮(zhèn)化步伐的加快和各項基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的加快，特別是2008年全球金融危機來臨，我國為了減少金融危機對我國經(jīng)濟建設(shè)、社會就業(yè)的負面影響．保持我國經(jīng)濟和社會發(fā)展的穩(wěn)定和增長，出臺了4萬億的投資政策，重點投入能源、交通、電力、水利、鐵路等基礎(chǔ)建筑市場，加上4萬億國家投資帶動的社會投資，總投資額可達十幾萬億甚至幾十萬億。形成了巨大的建設(shè)項目．這為建筑施工企業(yè)帶來了前所未有的大好發(fā)展機遇．但同時也面臨風(fēng)險與挑戰(zhàn)。從理論上講，發(fā)包人，也就是業(yè)主。與建筑施工企業(yè)同屬市場經(jīng)濟下的平等法律主體，面f臨相同或相似的風(fēng)險。但是，由于市場的供求關(guān)系決定了建筑工程市場是賣方市場．即發(fā)包人可以選擇施工企業(yè)，而施工企業(yè)卻很難選擇發(fā)包方．這就使得建筑施工方處于相對艱難的市場地位．業(yè)主往往利用有利的主動地位，給建筑施工企業(yè)設(shè)定苛刻的條件．使得建筑施工企業(yè)面臨較大的經(jīng)營風(fēng)險。從建筑工程施工本身講．工程施工通常周期長、執(zhí)行合同期長、工程龐大復(fù)雜，其所要投入的人力、物力、財力較多，風(fēng)險較大。另外。由于建筑行業(yè)本身亦有很多問題，這些問題的處理也未形成約定俗成的解決方式，使得建筑施工企業(yè)面臨較大風(fēng)險。最后。從立法角度講．國家及地方立法．包括一些地方政府及主管部門的規(guī)范性法律文件總是在更新變化。執(zhí)法環(huán)境又不盡相同，也使建筑施工企業(yè)面臨較大風(fēng)險一、招標(biāo)文件評審風(fēng)險招標(biāo)文件評審工作。對建筑施工企業(yè)來說．關(guān)系到工程項目能否盈利。但是，目前一些建筑施工企業(yè)在招標(biāo)文件評審工作中存在一些問題。一些企業(yè)，購買招標(biāo)文件后，由主管投標(biāo)的部門(如經(jīng)營處、經(jīng)營部、市場開發(fā)部)牽頭。向各職能部門發(fā)出招標(biāo)評審函．由各職能部門在各自職責(zé)內(nèi)提出評審意見．再由主管投標(biāo)的部門收集匯總．這種評審方法操作方便．但有很多弊端。比如投標(biāo)部門發(fā)給各職能部門的招標(biāo)文件是不完整的．各職能部門作出意見時難以從全局考慮。另外，招標(biāo)部門往往對收集上來的資料不重視。例行公事，匯總的意見不綜合分析。如此評審．其風(fēng)險就是難以對合同有一個清晰的、完整的認識，對招標(biāo)文件中一些招標(biāo)方比較重視的條款，在投標(biāo)文件中沒有反映，或者說被遺漏。還有一些企業(yè)．買回招標(biāo)文件后．主管投標(biāo)的部門根本不向各職能部門發(fā)出招標(biāo)文件評審函．投標(biāo)部門領(lǐng)導(dǎo)不經(jīng)過招標(biāo)文件評審．根據(jù)自己經(jīng)驗安排投標(biāo)的具體負責(zé)人直接做標(biāo)、投標(biāo)。這樣風(fēng)險更大。二、合同文件評審風(fēng)險對于合同的評審工作．企業(yè)應(yīng)成立專門班子。對合同的起草、談判、審查、簽訂、履行、檢查、清理等每一個工作環(huán)節(jié)都要作出明確規(guī)定。在施工合同簽訂前，承包商應(yīng)對合同文件是否齊全，內(nèi)容是否與招標(biāo)書一致，定義是否清楚、準(zhǔn)確．合同內(nèi)容是否公平合理進行全面審查．用標(biāo)準(zhǔn)的合同文本和結(jié)構(gòu)對照業(yè)主提供的合同．發(fā)現(xiàn)其缺少或遺漏哪些必需的條款．分析評價每一合同條款執(zhí)行的法律后果和其中隱含的風(fēng)險．為投標(biāo)報價的判定提供資料．為合同談判及簽訂提供決策依據(jù)。通過審查發(fā)現(xiàn)并修訂合同內(nèi)容含糊、概念不清或自己未能完全理解的條款．合同之間矛盾或不一致的條款．隱含較大風(fēng)險的條款。過于苛刻、單方面約束性的條款等在合同履行過程中，全體項目管理人員對合同都應(yīng)有一個全面、完整的認識和理解。嚴格按照合同施工．定期檢查合同執(zhí)行的情況，避免違背合同條款的行為。重要的合同文件應(yīng)該經(jīng)過法律事務(wù)部門和企業(yè)法律顧問的風(fēng)險性審核．避免出現(xiàn)法律漏洞．造成風(fēng)險。三、環(huán)境技術(shù)風(fēng)險環(huán)境技術(shù)風(fēng)險主要是指各工程項目自然條件及技術(shù)經(jīng)濟條件的差異所帶來的風(fēng)險．這種差異在自然條件方面主要表現(xiàn)在：地區(qū)水準(zhǔn)點和絕對標(biāo)高等：地質(zhì)構(gòu)造、地基性質(zhì)和類別、地基上的承載力、地震級別和烈度等；河流流量和水質(zhì)、最高洪水和枯水期的水位等；地下水位的高低變更。含水層的厚度、流向、流量、水質(zhì)等：氣溫、雨風(fēng)、雷電等；土的凍結(jié)深度和冬期、雨期的期限等等。這種差異在技術(shù)經(jīng)濟條件上主要表現(xiàn)在：地方建筑施工企業(yè)的狀況、當(dāng)?shù)乜衫玫牡胤讲牧蠣顩r；地方能源與交通運輸狀況；地方勞動力和技術(shù)水平狀況：當(dāng)?shù)厣罟?yīng)、教育和醫(yī)療衛(wèi)生狀況；當(dāng)?shù)叵馈⒅伟埠蛥⒓邮┕挝坏牧α繝顩r等。另外。這種環(huán)境和技術(shù)風(fēng)險還體現(xiàn)在地質(zhì)條件變化和設(shè)計出入較大．增加了工程難度和工程量；有設(shè)計以外的障礙物或文物；發(fā)包人提供的現(xiàn)場有隱患或者拆遷滯后．圖紙供應(yīng)不及時給工程形式造成困難；施工組織設(shè)計本身有漏洞或缺陷，有標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)規(guī)范以外的特殊工藝，而業(yè)主要求又過于苛刻，在合同中未加約定．施工中設(shè)計變更較多．又沒有對設(shè)計變更后工程量的處理約定等等。南水北調(diào)工程這方面風(fēng)險較多．施工企業(yè)需要認真研究．積極應(yīng)對。對于環(huán)境與技術(shù)風(fēng)險．首先應(yīng)作好施工現(xiàn)場環(huán)境的調(diào)查，包括自然條件情況、經(jīng)濟條件情況、地下障礙物的調(diào)查與處理：其次要作好與外部單位的聯(lián)系協(xié)調(diào)．包括與業(yè)主方通報工作．解決臨時生產(chǎn)及生活用地．確定大型設(shè)施、設(shè)備及大宗材料的進場；與社會有關(guān)部門進行協(xié)調(diào)。主要是建委、公安、交通、衛(wèi)生、環(huán)保、電力等等，防止這些“軟環(huán)境”給施工造成影響，同時，也可以及時了解當(dāng)?shù)氐囊恍┱?；與設(shè)計單位的協(xié)調(diào)．施工準(zhǔn)備前期，施工單位應(yīng)與建設(shè)單位、設(shè)計單位、地質(zhì)勘察單位做好協(xié)調(diào)．考慮施工圖紙供應(yīng)計劃能否滿足施工進度．研究施工地基處理、降水、結(jié)構(gòu)安全、新技術(shù)應(yīng)用、新工藝試驗等重大方案和技術(shù)能否滿足設(shè)計要求針對工程設(shè)計變更多這一情況。要及時進行設(shè)計變更簽證．落實工程設(shè)計變更所增加的工程量。四、工程變更風(fēng)險由于建筑工程的復(fù)雜性．在項目建設(shè)和合同實施過程中．經(jīng)常涉及工程變更問題。如果承包商在施工中提出了關(guān)于設(shè)計變更、材料設(shè)備換用、工期增加或減少的變更事宜。會帶來工程變更的風(fēng)險。目前尚有個別工程為邊設(shè)計、邊施工的所謂“三邊”工程．其工程設(shè)計與原來的初步設(shè)計出入很大，工程量亦有所增加，施工難度、工程工期、工程材料均與原合同約定有較大出入。還有一種變更的情況是在原來的合同內(nèi)容之外出現(xiàn)項目增減．對原合同內(nèi)容的正常實施形成制約，合同中止或退工，從而對原有合同確定的雙方權(quán)利、義務(wù)執(zhí)行造成影響。此類風(fēng)險在南水北調(diào)工程中也較常見。對這類風(fēng)險的防范，應(yīng)注意以下幾個方面：一是變更程序的完整性問題。工程變更程序主要包括：提出工程變更、審查工程變更、編制工程變更文件和下達變更指令經(jīng)雙方協(xié)商同意的工程變更．應(yīng)有書面材料．并由雙方正式委托的代表簽字：涉及設(shè)計變更的，還要有設(shè)計部門的代表簽字：涉及規(guī)劃部門審批的，應(yīng)報規(guī)劃部門審批。二是要堅持書面簽證．對已經(jīng)發(fā)生變化的內(nèi)容要堅持不簽證、不施工。防止“13頭協(xié)議”了事。如果沒有書面簽證．結(jié)算時．一旦雙方對工程變更造成的工程量增減不能達成一致．施工方就會拖進冗長的工程審價之中。三是在總價包干“包死價”的情況下．工程變更帶來的價款增減處理問題。對一這問題的科學(xué)處理方式是在單價、量閉口的情況下。設(shè)置一定的可調(diào)條件．可調(diào)條件成就時，量與價款進行調(diào)整。比如說工程量增加或減少達到一定量時，如根據(jù)國際通用的作法，工程量增加或減少10％時，量予以調(diào)整。四是加強工程索賠工作。索賠工作是企業(yè)合同履約過程中的一種經(jīng)濟行為．是一項非常嚴肅而又重要的合約管理工作，索賠不僅能挽回經(jīng)濟損失，保護企業(yè)利益，而且還是增加經(jīng)濟利益的有效措施與途徑。在合同履行過程中。只要存在因業(yè)主不履行或未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或未能保證承諾的合同條件實現(xiàn)而遭受損失的情況．施工企業(yè)就可以提供索賠要求。引起索賠的因素可能是工程量變化、設(shè)計有誤、加速施工、施工圖變化、施工條件的變化、工程延誤等等?！?、市場風(fēng)險．產(chǎn)．先安全后生產(chǎn)，杜絕重大事故，減少或沒有一般性事故發(fā)生。九、工程款結(jié)算風(fēng)險工程款結(jié)算風(fēng)險主要有兩種情況：第一種情況是不按規(guī)定支付進度款和異常結(jié)算、支付工程款。建筑施工企業(yè)正常工程款結(jié)算，是按月度形象進度工作量完成后．計量結(jié)算，業(yè)主支付進度工程款。正常的工程款結(jié)算方式能保證正常的組織施工與工程進度。但是在目前的建筑工程市場上．一些業(yè)主單位對施工企業(yè)往往采用“異?！钡慕Y(jié)算要求．限定一定的工程款支付金額，低于限定金額的。當(dāng)月不給予支付工程款。更有甚者，竟然演變到當(dāng)月施工產(chǎn)值不到業(yè)主設(shè)定的限額．連工程計量手續(xù)都不給辦理。異常結(jié)算條件下的經(jīng)營風(fēng)險是顯而易見的．但施工企業(yè)為了能在業(yè)主面前取得好的印象?；蛘呓Y(jié)算、支付能辦理得及時一些．迫于無奈．不得不答應(yīng)業(yè)主單位的苛刻、無理要求，一旦一兩個月．甚至更長時間施工產(chǎn)值達不到業(yè)主設(shè)定的限額．施工單位將陷入資金緊張的境地，對施工單位、工程進展很不利這種現(xiàn)象在目前的南水北調(diào)工程建設(shè)中普遍存在。第二種情況是建設(shè)單位拖延工程結(jié)算的風(fēng)險。一些建設(shè)單位由于項目投資不足或投資超預(yù)算，往往以審價、審計為幌子．對施工企業(yè)遞交的工程結(jié)算多頭審、重復(fù)算，以達到長期拖欠工程款的目的．其結(jié)果是施工企業(yè)工程承包項目的最終效益無法確定．企業(yè)難以保證生產(chǎn)經(jīng)營活動資金的正常周轉(zhuǎn)．利息負擔(dān)沉重，長此以往，勢必影響企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展。防范工程款風(fēng)險的關(guān)鍵是控制項目的在建過程．在發(fā)生拖欠款初期．除了口頭催討．更要運用法律上承認的函告催討方式．做好催討記錄與保存。在連續(xù)催討無效或拖欠款漸增的情況下．對業(yè)主的履約能力要及時分析采用相應(yīng)的自我保護措施首先，應(yīng)放慢施工進度。對后續(xù)資金明顯不落實的則應(yīng)堅決停工資金遇到臨時困難．如墊資繼續(xù)施工，則應(yīng)雙方友好協(xié)商．要求建設(shè)方對已欠資金提供第三方擔(dān)保。無法提供的．施工企業(yè)應(yīng)選擇接受由建設(shè)方提供實物抵押的作法。與此同時。應(yīng)爭取與建設(shè)方形成拖欠資金利息補償?shù)臅鎱f(xié)議對長期拖欠又未能辦妥有關(guān)抵押擔(dān)保手續(xù)的。除千方百計幫助建設(shè)方創(chuàng)造復(fù)工條件外．對拖欠款較大的施工項目還應(yīng)不失時機地采取法律措施．實行訴訟保全．對風(fēng)險度高的項目．采取法律訴訟手段也是最后的選擇。十、合同、資料管理風(fēng)險 目前。施工企業(yè)在合同、資料管理方面存在很多問題。造成合同管理風(fēng)險的原因主要表現(xiàn)在：不設(shè)立專門的合同管理部門。這一點在中小型項目上特別突出。他們認為專門設(shè)立合同管理部門是沒有必要的．各種合同根本不按時間先后、類型不同進行歸納分類。企業(yè)缺少專門的管理人才。合同管理是一項專業(yè)性、技術(shù)性要求很高的工作，需要有素質(zhì)、能全面把握系列合同的管理人員．這就要求管理人員既要懂法律，又通曉工程項目管理，而企業(yè)恰恰缺少這樣的人才。合同管理不到位的另一形式是合同執(zhí)行人——項目經(jīng)理．只注重組織正常的施工管理．如加強工期及質(zhì)量安全等方面的管理等．沒有對合同的其他內(nèi)容進行認真學(xué)習(xí)。成功的企業(yè)合同管理．是把合同的權(quán)利義務(wù)按職能分工分解到各部門．由各部門去履行屬于自己職能范圍內(nèi)的權(quán)利義務(wù)。可以說，企業(yè)合同管理是一個系統(tǒng)工程，需要各子系統(tǒng)、分系統(tǒng)共同配合。如果對合同缺乏管理，就會造成部門之間的履行責(zé)任不明確、不溝通、不落實，造成失約甚至對合同相對方的違約。另外．不僅建筑工程施工合同的管理十分重要。在施工中出現(xiàn)的各種資料還要作好記錄與保存工作，包括雙方達成的書面協(xié)議、簽證事項、會議紀要、來往信函。特別是對于雙方未簽證或未達成一致的事項．更是要作好有關(guān)資料的收集與保管．以便以后通過法律途徑保護自己的合法權(quán)益。資料的有效管理還包括對各類信件、請求、簽字指令、會議紀要、索賠文件、合同變更文件等資料的審查與控制。并記錄在案，這樣不但可以及時遏制違規(guī)行為．彌補自己工作上的漏洞，而且有利于尋找對方工作中的漏洞，及時提出索賠要求。十一、業(yè)主、中介、設(shè)計、監(jiān)理引起的風(fēng)險1．業(yè)主引起的風(fēng)險。(1)業(yè)主不遵循施工的客觀規(guī)律。有些業(yè)主不遵循施工的客觀規(guī)律．往往對施工單位提出過分的要求。例如要求標(biāo)價低、質(zhì)量高、工期短，搞“三邊”工程，“獻禮”工程等。由于競爭殘酷．施工單位不得不勉為其難。接受業(yè)主的要求，結(jié)果不僅工程質(zhì)量和工期難以保證．還可能導(dǎo)致嚴重虧損。(2)業(yè)主不兌現(xiàn)對合同的承諾。有些業(yè)主在施工過程中，過分地行享受權(quán)利而不履行應(yīng)盡的義務(wù)。例如在施工過程中常常遇到的征地拆遷問題．由于其工作不力，造成拆遷工作滯后．使施工無法進行，由此造成工期緊張，人員、設(shè)備大量窩工。(3)業(yè)主欺詐行為。有些業(yè)主為了降低工程造價，在招標(biāo)階段的設(shè)計圖和工程量清單上故意減少工程量．施工企業(yè)中標(biāo)后發(fā)現(xiàn)現(xiàn)實工程數(shù)量遠遠超出設(shè)計數(shù)量．而業(yè)主以種種借口不予增加工程量。使施工單位蒙受重大的損失。(4)業(yè)主的不規(guī)范行為。業(yè)主利用建筑市場為“買方市場”這一有利地位．盲目壓低工程費用。造成施工單位的虧損。施工單位為了防止或減少虧損，只有降低工程質(zhì)量，從而承受很大的責(zé)任風(fēng)險。另外，有些業(yè)主信譽差，拖欠工程款，使施工單位經(jīng)營困難2．非法中介引發(fā)的風(fēng)險。當(dāng)前，建筑市場的中介往往有某種背景或在工作上有便利條件，能從業(yè)主手中控制工程，他們拿到工程后介紹給施工單位．從中收取中介費。施工單位受到非法中介的中間盤剝。為了防止虧損，往往會降低施工質(zhì)量要求．導(dǎo)致責(zé)任風(fēng)險。3．設(shè)計單位引起的風(fēng)險。某些設(shè)計單位責(zé)任心不強或為了降低設(shè)計成本。設(shè)計不充分、不完善，甚至有重大失誤。而發(fā)生事故后．往往以工程施工質(zhì)量不合要求為借口．將責(zé)任推給施工單位。4．監(jiān)理單位引起的風(fēng)險。監(jiān)理工程師為了滿足業(yè)主的要求。不按照合同文件的規(guī)范要求。擅自提高標(biāo)準(zhǔn)：有些監(jiān)理由于本身素質(zhì)不高。不懂規(guī)范或施工工藝。胡亂監(jiān)理，甚至有些監(jiān)理貪贓枉法、吃拿卡要，使施工企業(yè)疲于奔命，無法正常施工．甚至造成質(zhì)量事故。由業(yè)主引起的風(fēng)險很大．設(shè)計單位和監(jiān)理工程師引起的風(fēng)險．在很大程度上也要通過業(yè)主的行為施加給施工單位，所以，要為業(yè)主提供良好的服務(wù)，同時，對業(yè)主的錯誤行為進行說服。如不能達到目的，可以放棄投標(biāo)，以規(guī)避風(fēng)險。對此。施工單位應(yīng)做好以下工作：(I)熱情服務(wù)。使業(yè)主信任。在施工中主動給業(yè)主提～些合理化建議。優(yōu)化設(shè)計。減少工程成本，取得業(yè)主的信任與支持。(2)做好合同管理工作。施工單位在合同簽訂前首先要調(diào)查業(yè)主的