國際結(jié)算(第四章)

第四章

匯款方式第一節(jié)

國際匯兌第二節(jié)匯款方式第一節(jié)

國際匯兌國際匯兌(InternationalExchange)又稱國外匯兌(ForeignExchange)，其業(yè)務(wù)與國內(nèi)匯兌業(yè)務(wù)一樣，也是兩地之間的資金調(diào)撥，又是債權(quán)與債務(wù)的了結(jié)過程。資金的流動必須通過各種結(jié)算工具的傳送來實現(xiàn)。結(jié)算工具通常是指票據(jù)、電訊工具和郵寄支付憑證等

通過一定的方式，在一定的條件下，使用一定的貨幣結(jié)清債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，稱為結(jié)算方式，又稱為支付方式。結(jié)算方式按資金的流向和結(jié)算工具傳送的方向可分為：（1）順匯(Remittance)也稱匯付法，是由債務(wù)人或付款人主動將款項交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具，交付一定金額給債權(quán)人或收款人的結(jié)算方法。其特點是結(jié)算工具的傳遞與資金的運動方向一致，并且是從付款(債務(wù))方傳遞到收款(債權(quán))方，故稱順匯。順匯流程圖Back（2）逆匯(ReverseRemittance)又稱出票法，是由債權(quán)人以開出匯票的方式，委托銀行向國外債務(wù)人索取一定金額的結(jié)算方式。其特點是結(jié)算工具傳遞方向與資金運動方向相反。逆匯流程圖Back第二節(jié)匯款方式概述一、匯款的基本概念匯款是一種順匯方式，是銀行(匯出行)應(yīng)匯款人(債務(wù)人)的要求，以一定的方式將一定的金額，以其國外聯(lián)行或代理行作為付款銀行(匯入行)，付給收款人(債權(quán)人)的一種結(jié)算方式。（商業(yè)信用）特點：1.風(fēng)險大（信用度）

2.資金負擔(dān)不平衡

3.手續(xù)簡單，費用低廉匯款當(dāng)事人：1.匯款人(Remitter)可稱為付款人,是指向銀行交付款項并委托銀行將該款項交付給收款人的人。在國際貿(mào)易中,匯款人通常為進口商。匯款申請書：合同、委托指示。2.收款人(Payee)出口商注意事項：查明款項的收款人、內(nèi)容、金額、按條件交單、通過外管局的審核。3.匯出行(RemittingBank)指接受匯款人的委托，代其匯出款項(OutwardRemittance)的銀行。通常是匯款人所在地的銀行。4.匯入行(payingbank)又稱解付行，是接受匯出行的委托，將款項付給收款人(InwardRemittance)的銀行。通常是收款人所在地的銀行。二、匯款方式的種類及其業(yè)務(wù)程序（一）電匯匯款電匯匯款(TelegraphicTransfer，T/T)是匯款人(付款人或債務(wù)人)委托銀行以電報(Cable)、電傳(Telex)、環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(SWIFT)方式，指示出口地某一銀行(其分行或代理行)作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。

電匯業(yè)務(wù)流程圖Back借貸記賬法：貸：資產(chǎn)減少，負債增加借：資產(chǎn)增加，負債減少針對銀行而言：貸記：表示資金流入銀行賬戶借記：表示資金流出銀行賬戶案例操作北京祥和機電有限公司向南非TDD公司出口整套機電設(shè)備，金額50萬美元，雙方約定TDD公司預(yù)付20%的貨款，通過電匯方式支付。在完成機電設(shè)備的出口后，祥和公司必須支付8000港幣的傭金給中國香港的GaryDuncan，同樣用電匯支付，匯款費由GaryDuncan承擔(dān)。祥和公司的開戶行是北京銀行，賬號是123456789。GaryDuncan在香港匯豐銀行（HSBCHongKong,No1QueensRoadCentral,HongKongSAR）開有港幣賬戶，賬戶：香港匯豐的SWIFT代碼：HSBCHKHH。祥和公司通過在中國銀行的港幣賬戶匯出，賬號：333666789.請按照以上信息填寫中行的境外匯款申請書。1、采用電報或電傳的電匯方式（一）電報匯款可分為書信電(LetterTelegram)、普通電(OrdinaryTelegram)和加急電(UrgentTelegram)三個等級。有了電傳和SWIFT以后，一般就分為普通電和加急電兩個等級。（二）電報或電傳方式的匯款應(yīng)具備下列內(nèi)容：FM(匯出行名稱)；TO(匯入行名稱)DATE(發(fā)電日期)；TEST(密押)OURREFNo.(匯款編號)NOANYCHARGESFORUS(我行不負擔(dān)費用)PAY(AMT)VALUE(DATE)TO(付款金額、起息日)(BENEFICIARY)(收款人)；MESSAGE(匯款附言)ORDER(匯款人)；COVER(頭寸撥付)例：MT103報文的格式（1）MT103（單筆客戶匯款）狀態(tài)

標(biāo)號

欄位名稱

內(nèi)容

M 20 發(fā)報參考號16xM 23B 銀行操作碼4!cO 23E 指令代碼4!c[/30x]O 26T 業(yè)務(wù)類型碼3!a

M 32A 起息日/貨幣/銀行清算金額6!n3!a15dO 33B 貨幣/指示金額3!a15dO 36 匯率 12d

M 50A 匯款客戶

AorK

2.采用SWIFT的電匯方式MT103報文的格式（2）狀態(tài)

標(biāo)號

欄位名稱

內(nèi)容

O 51A 發(fā)報行[/1!a][/34x]4!a2!a2!c[3!c]O 52a 匯款銀行

AorDO53a 發(fā)報行代理行

A,BorDO 54a 收報行代理行

A,BorDO 55a 第三方償付行

A,BorDO56a 中間行

A,CorDO 57a 帳戶行

A,B,CorD

M 59a 受益客戶

AornoletteroptionMT103報文的格式（3）狀態(tài)

標(biāo)號

欄位名稱

內(nèi)容O 70 匯款信息 4*35xM 71A 費用細則 3!aO 71F 發(fā)報行費用 3!a15dO 71G 收報行費用 3!a15dO 72 附言（發(fā)報行給報文相關(guān)行） 6*35xO 77B 規(guī)則報告 3*35xO 77T 隨函內(nèi)容 9000z狀態(tài)欄M=必選，O=可選擁有直接賬戶關(guān)系的單筆客戶匯款

A

COMPANY民生銀行上海分行MSBCCNBJ002荷蘭銀行阿姆斯特丹分行ABNANL2ABCOMPANYMT1032008年4月7日，A公司指示其開戶行民生銀行上海分行匯出USD1958至荷蘭銀行阿姆斯特丹分行，作為B公司的貨款。B公司在荷蘭銀行的賬號：5687151費用負擔(dān)方式為：SHAMT103應(yīng)用案例（1-1）MT103應(yīng)用案例

SENDER’SBIC:MSBCCNBJ002

MT:103RECEIVER’SBIC:ABNANL2A

------------------------------------------

20

:0240R07000005

23B:CRED

32A:080407USD195833B:USD1958

50a:

ACOMPANY

59a:

/5687151

BCOMPANY

71A:SHA發(fā)報行中國銀行總行

BKCHCNBJ花旗銀行紐約分行

CITIUS33三井住友東京總行

SMBCJPJT收報行收款行MT202(3)銀行費用1）BEN所有業(yè)務(wù)費用由收款人承擔(dān)2）OUR所有業(yè)務(wù)費用由匯款人承擔(dān)3）SHA匯款行的①由匯款人承擔(dān)，②③④由收款人承擔(dān)。匯款行的代理行受益人的代理行匯款行受益行匯款人收款人①②③④（二）信匯匯款含義：信匯匯款(MailTransfer，M/T)是匯出行應(yīng)匯款人申請，將信匯委托書（MailTransferAdvice,M/TAdvice）或支付委托書(PaymentOrder)郵寄給匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。優(yōu)缺點優(yōu)點：費用低廉缺點：收款人收到的時間比較晚。（三）票匯匯款一、票匯格式及其業(yè)務(wù)基本程序含義：票匯匯款(DemandDraft，D/D)是匯出行應(yīng)匯款人申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票(Banker’sDemandDraft)，支付一定金額給收款人的一種匯款方式。優(yōu)缺點：

優(yōu)點：費用低、可以轉(zhuǎn)讓

缺點：收款速度最慢、匯票遺失或被竊的可能性較大票匯業(yè)務(wù)基本程序：電匯、信匯、票匯三種付款方式的比較比較內(nèi)容收匯時間手續(xù)費用支付工具使用頻率信匯長簡單較低信匯委托書或支付委托書，印鑒或簽字證實很少使用電匯短簡單較高電報、電傳、SWIFT，密押證實很高票匯長復(fù)雜較低銀行即期匯票，印鑒或簽字證實次于電匯，多用于出國留學(xué)三、匯款頭寸調(diào)撥和退匯一、頭寸調(diào)撥匯款業(yè)務(wù)中的頭寸(Cover)是指匯款資金的調(diào)撥與償付。匯出行辦理匯出匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)及時將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行，這就叫做匯款的償付(ReimbursementofRemittanceCover)，俗稱撥頭寸。一般而言，除非匯入行和匯出行事先訂有先解付、后撥頭寸的代理合約，否則匯入行應(yīng)掌握“收妥頭寸、解付匯款”的原則，必須在接到國外匯款頭寸報單，或者接到可以立即借記國外匯款行賬戶的通知后方可辦理解付。（一）賬戶行之間的直接轉(zhuǎn)賬賬戶行之間的直接轉(zhuǎn)賬又分為兩種情況：1.主動貸記。匯出行主動貸記（Credit）匯入行賬戶。2.授權(quán)借記。匯出行授權(quán)匯入行借記(BeAuthorizedtoDebit)匯出行賬戶。（二）共同賬戶行轉(zhuǎn)賬匯出行和匯入行相互之間沒有往來賬戶，在同一代理行開立往來賬戶時，為了償付匯款，匯款時主動通知代理行將款項撥付匯入行在該代理行的賬戶。（三）各自賬戶行轉(zhuǎn)賬匯出行和匯入行相互之間沒有往來賬戶，但它們各自的賬戶行之間有賬戶往來時，為了償付，匯出行可在匯款時主動通知其代理行將款項撥付給匯入行在其代理行的賬戶。

退匯電匯信匯票匯匯款人收款人匯出行匯入行匯出行匯入行匯款人匯出行匯票已寄出,不得退匯四、匯款的退匯五、國際貿(mào)易中使用的主要匯款方式一、預(yù)付貨款預(yù)付貨款(PaymentinAdvance)是進口商先將貨款的一部分或全部匯交出口商，出口商收到貨款后，立即或在一定時間內(nèi)發(fā)運貨物的一種匯款結(jié)算方式。預(yù)付貨款是對進口商而言，對出口商來說則是預(yù)收貨款。預(yù)付貨款，實際上是出口商向進口商收取的預(yù)付定金(DownPayment)。通常需要預(yù)付貨款的商品多是熱門貨。預(yù)付貨款的結(jié)算方式有利于出口商，而不利于進口商。貨到付款(PaymentafterArrivalofGoods)是出口商先發(fā)貨，待進口商收到貨物后，立即或在一定期限內(nèi)將貨款匯交出口商的另一種匯款結(jié)算方式。這種方式有時還可稱為賒銷方式(SoldonCredit)或記賬賒銷方式(OpenAccount，O/A)。二、貨到付款1.售定(BeSoldOut/up)含義：是進出口商達成協(xié)議，規(guī)定出口商先發(fā)貨，再由進口商按合同規(guī)定的貨物售價和付款時間進行匯款的一種結(jié)算方式。性質(zhì)：“先出后結(jié)”適用范圍：我國對港