《信用證審核2上》課件

《信用證審核2上》ppt課件信用證概述信用證審核要點(diǎn)信用證風(fēng)險(xiǎn)防范信用證案例分析目錄CONTENTS01信用證概述信用證是一種由銀行或其他金融機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶（開證申請人）的要求和指示開立的，授權(quán)受益人在規(guī)定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。信用證是一種銀行信用，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任，是獨(dú)立于合同之外的一種自足性文件。信用證是一種單據(jù)業(yè)務(wù)，銀行只關(guān)注單據(jù)的表面真實(shí)性、完整性和正確性，而不關(guān)心實(shí)際貨物的狀況。信用證的定義010204信用證的特點(diǎn)信用證是一種銀行信用，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。信用證是一種自足性文件，獨(dú)立于合同之外，不受買賣合同的約束。信用證是一種單據(jù)業(yè)務(wù)，銀行處理的是單據(jù)，而非貨物。信用證是一種嚴(yán)格遵守契約的文件，各方當(dāng)事人必須嚴(yán)格遵守信用證條款。03指信用證的開立后，在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不能片面修改或撤銷的信用證。不可撤銷信用證指信用證的開立后，在有效期內(nèi)，開證行有權(quán)片面修改或撤銷的信用證?？沙蜂N信用證指開出的信用證由另一家銀行保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)的信用證。保兌信用證指未經(jīng)另一家銀行保兌的信用證。不保兌信用證信用證的種類02信用證審核要點(diǎn)信用證是否在有效期內(nèi)檢查信用證的生效日期和有效期，確保信用證在有效期內(nèi)。信用證簽字和印章是否齊全核對信用證上的簽字和印章是否與開證行提供的資料一致，確保信用證的合法性和真實(shí)性。信用證是否由開證行開出確認(rèn)信用證的開證行是否真實(shí)存在，避免偽造或假冒的信用證。信用證有效性審核03信用證交貨期和裝運(yùn)條款是否合理檢查信用證的交貨期和裝運(yùn)條款，確保其合理性和可行性。01信用證金額和幣種是否符合合同要求核對信用證的金額和幣種，確保其與合同規(guī)定一致。02信用證付款方式是否符合要求確認(rèn)信用證的付款方式（如即期付款、延期付款、承兌等）是否符合合同約定。信用證條款審核

信用證單據(jù)審核單據(jù)種類是否齊全核對信用證要求的單據(jù)種類，確保所有必要的單據(jù)都在要求之列。單據(jù)內(nèi)容是否符合要求檢查單據(jù)的內(nèi)容，如發(fā)票、裝箱單、原產(chǎn)地證明等，確保其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并且符合信用證的要求。單據(jù)簽字和蓋章是否有效核對單據(jù)上的簽字和印章，確保其合法性和有效性。03信用證風(fēng)險(xiǎn)防范了解欺詐類型和案例，提高風(fēng)險(xiǎn)意識。信用證欺詐防范仔細(xì)核對單據(jù)與信用證條款，確保單證一致、單單一致。嚴(yán)格審單了解開證申請人的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況和信譽(yù)度。調(diào)查開證申請人資信選擇知名、信譽(yù)良好的銀行作為交單行，降低欺詐風(fēng)險(xiǎn)。選擇信譽(yù)良好的銀行信用證欺詐防范軟條款定義軟條款的危害軟條款的識別軟條款應(yīng)對措施信用證軟條款防范01020304信用證中存在一些限制性條款，如指定特定運(yùn)輸公司、檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)等。導(dǎo)致信用證失去獨(dú)立性，使受益人處于被動地位。仔細(xì)審查信用證條款，發(fā)現(xiàn)限制性或模糊性條款。與開證申請人協(xié)商修改信用證條款或要求提供保函等擔(dān)保措施。受益人提交的單據(jù)與信用證條款存在差異。不符點(diǎn)定義導(dǎo)致銀行拒付或要求降價(jià)等。不符點(diǎn)的危害單據(jù)制作不規(guī)范、信息傳遞錯(cuò)誤等。不符點(diǎn)的產(chǎn)生原因加強(qiáng)內(nèi)部單據(jù)審核機(jī)制，提高單據(jù)制作水平，及時(shí)溝通信息，避免信息傳遞錯(cuò)誤。不符點(diǎn)防范措施信用證不符點(diǎn)防范04信用證案例分析總結(jié)詞涉及偽造單據(jù)、虛假交貨詳細(xì)描述某出口商與進(jìn)口商簽訂合同，出口商在未交貨的情況下偽造單據(jù)，騙取信用證款項(xiàng)。進(jìn)口商在收到單據(jù)后未進(jìn)行認(rèn)真審核，導(dǎo)致款項(xiàng)被騙。案例一：信用證欺詐案例分析涉及信用證條款存在不確定性總結(jié)詞某進(jìn)口商在信用證中加入“由指定檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的品質(zhì)檢驗(yàn)證書作為議付單據(jù)之一”的條款。出口商在交貨后提交了品質(zhì)檢驗(yàn)證書，但進(jìn)口商以證書不符合要求為由拒絕付款。經(jīng)查，該檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)并不存在，導(dǎo)致出口商無法證明所交貨物質(zhì)量合格。詳細(xì)描述案例二：信用證軟條款案例分析總結(jié)詞涉及單據(jù)與信用證條款不符詳細(xì)描述某出口商提交的單據(jù)存在不