銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級(jí)）測(cè)試卷及答案解析

(1:新版）銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信

貸（中級(jí)）測(cè)試卷及答案解析

1.下列不屬于商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處理方式的是（）。

A.呆賬核銷

B.法律仲裁

C.以資抵債

D.債務(wù)重組

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行不良貸款的處置方式主要有：①現(xiàn)金清收；②貸款重組，從

廣義上來說，即債務(wù)重組，目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有六種,

即變更擔(dān)保條件、調(diào)整還款期限、調(diào)整利率、借款企業(yè)變更、債務(wù)轉(zhuǎn)

為資本和以資抵債；③呆賬核銷。

2.下列企業(yè)與銀行的往來活動(dòng)，屬于銀行重點(diǎn)監(jiān)控的異?，F(xiàn)象的有

()。

A.在銀行存款大幅上升

B.在多家銀行開戶，經(jīng)審查明顯超出其經(jīng)營(yíng)需要

C.既依賴短期貸款，亦依賴長(zhǎng)期貸款

D.還款資金主要為銷售回款

E.將項(xiàng)目貸款通過地下錢莊轉(zhuǎn)移到境外

【答案】：B|E

【解析】：

企業(yè)與銀行往來的異?，F(xiàn)象主要包括（不限于）：①借款人在銀行的

存款有較大幅度下降；②在多家銀行開戶（公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)

營(yíng)需要）；③對(duì)短期貸款依賴較多，要求貸款展期；④還款來源沒有

落實(shí)或還款資金主要為非銷售回款；⑤貸款超過了借款人的合理支付

能力；⑥借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，同時(shí)仍在申請(qǐng)新增貸款；⑦借款

人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)險(xiǎn);

⑧客戶授信出現(xiàn)貸款逾期、不能按時(shí)償還利息等情況；⑨客戶在金融

機(jī)構(gòu)貸款余額大幅變動(dòng)或授信政策調(diào)整；⑩以本行貸款償還其他銀行

債務(wù)；?存在套取貸款資金、關(guān)聯(lián)方占款或民間借貸等嫌疑；?存在

長(zhǎng)期借新還舊或短貸長(zhǎng)用嚴(yán)重問題，要求貸款展期。

3.如果長(zhǎng)期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長(zhǎng)期資金需求，這表明借款

人是（）o[2010年5月真題]

A.以部分短期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn)

B.以部分短期負(fù)債支持了部分長(zhǎng)期資產(chǎn)

C.以部分長(zhǎng)期負(fù)債支持了部分長(zhǎng)期資產(chǎn)

D.以部分長(zhǎng)期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn)

【答案】：B

【解析】：

如果借款人長(zhǎng)期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長(zhǎng)期資金需求，即以部

分短期負(fù)債支持了部分長(zhǎng)期資產(chǎn)，那么一旦面臨短期債務(wù)償還壓力，

勢(shì)必會(huì)影響正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，進(jìn)而影響其償債能力。

4.銀行在對(duì)貸款項(xiàng)目的技術(shù)工藝流程分析中，對(duì)工藝技術(shù)方案的分析

評(píng)估的內(nèi)容包括（）。

A.產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性

B.工藝技術(shù)的原材料適應(yīng)性

C.設(shè)備的配套性

D.工藝技術(shù)的先進(jìn)性和成熟性

E.技術(shù)來源的可靠性和經(jīng)濟(jì)性

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

除ABDE四項(xiàng)外，銀行在進(jìn)行工藝技術(shù)方案的分析評(píng)估時(shí)還需要考慮:

①工藝技術(shù)方案是否能保證產(chǎn)品質(zhì)量；②工藝技術(shù)的經(jīng)濟(jì)合理性；③

工藝技術(shù)實(shí)施的可行性；④工藝技術(shù)實(shí)施對(duì)生態(tài)環(huán)境的影響。

5.在項(xiàng)目評(píng)估中，商業(yè)銀行對(duì)項(xiàng)目投資估算與資金籌措評(píng)估的內(nèi)容包

括（）。

A.各項(xiàng)投資來源的落實(shí)情況及項(xiàng)目資本金的到位情況

B.項(xiàng)目投資估算是否合理

C.項(xiàng)目總投資及構(gòu)成的合理性

D.項(xiàng)目的盈利能力和清償能力

E.項(xiàng)目設(shè)備選擇是否合理

【答案】:A|B|C

【解析】：

項(xiàng)目投資估算與資金籌措評(píng)估的內(nèi)容包括：①項(xiàng)目投資（含建設(shè)投資

和流動(dòng)資金）估算是否合理，是否存在高估、低估和漏估問題；②項(xiàng)

目總投資及構(gòu)成的合理性，項(xiàng)目資本金比例是否符合國(guó)家規(guī)定；③各

項(xiàng)投資來源的落實(shí)情況及項(xiàng)目資本金的到位情況等；④如果資金來源

包括多家銀行貸款，是否采用銀團(tuán)貸款的方式。

6.根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人應(yīng)要求借款人在

合同中對(duì)與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾，承諾內(nèi)容不包括（）o

A.實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資等重大事項(xiàng)前征得貸款人同意

B.配合貸款人對(duì)貸款的相關(guān)檢查

C.及時(shí)向貸款人提供完整、真實(shí)、有效的材料

D.及時(shí)提取貸款并適當(dāng)轉(zhuǎn)化為銀行存款

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，貸款人應(yīng)要求借款人在

合同中對(duì)與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾，承諾內(nèi)容應(yīng)包括：①貸款

項(xiàng)目及其借款事項(xiàng)符合法律法規(guī)的要求；②及時(shí)向貸款人提供完整、

真實(shí)、有效的材料；③配合貸款人對(duì)貸款的相關(guān)檢查；④發(fā)生影響其

償債能力的重大不利事項(xiàng)及時(shí)通知貸款人；⑤進(jìn)行合并、分立、股權(quán)

轉(zhuǎn)讓、對(duì)外投資、實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資等重大事項(xiàng)前征得貸款人同意

等。

7.抵押物由于技術(shù)相對(duì)落后造成的貶值稱為（）。

A.經(jīng)濟(jì)性貶值

B.功能性貶值

C,科技性貶值

D.實(shí)體性貶值

【答案】：B

【解析】：

抵押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)，一般可從下列方面進(jìn)行分析:①實(shí)體性貶值,

即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；②功能性貶值，即由于技術(shù)

相對(duì)落后造成的貶值；③經(jīng)濟(jì)性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶

值或增值。

8.下列有關(guān)項(xiàng)目清償能力的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.項(xiàng)目的流動(dòng)比率高，則其速動(dòng)比率也一定很高

B.分析項(xiàng)目還款能力時(shí)，除了進(jìn)行還款指標(biāo)計(jì)算外，還必須把項(xiàng)目的

還款資金來源分析作為評(píng)估的重點(diǎn)

C.項(xiàng)目的速動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、

其他應(yīng)收款項(xiàng)等

D.流動(dòng)比率反映了企業(yè)的短期償債能力，一般情況下應(yīng)與速動(dòng)比率結(jié)

合來綜合分析項(xiàng)目的短期清償能力

【答案】：A

【解析】：

A項(xiàng)，流動(dòng)比率是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。速動(dòng)比率是借款人速

動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。速動(dòng)資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時(shí)支

付能力的流動(dòng)資產(chǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)中存貨的變現(xiàn)能力較慢，預(yù)付賬款和待

攤費(fèi)用只能減少借款人未來的現(xiàn)金付出，并不能轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金，所以，

應(yīng)將這些項(xiàng)目扣除。如果流動(dòng)資產(chǎn)中存貨、預(yù)付賬款和待攤費(fèi)用的比

例較大，即使項(xiàng)目的流動(dòng)比率高，其速動(dòng)比率也不一定很高。

9.債務(wù)人應(yīng)當(dāng)自收到支付令之日起（）日內(nèi)向債權(quán)人清償債務(wù)，或

向人民法院提出書面異議。

A.30

B.7

C.15

D.10

【答案】：C

【解析】：

債務(wù)人應(yīng)當(dāng)自收到支付令之日起15日內(nèi)向債權(quán)人清償債務(wù)，或者向

人民法院提出書面異議。債務(wù)人在收到支付令之日起15日內(nèi)既不提

出異議又不履行支付令的，債權(quán)人可以向人民法院申請(qǐng)執(zhí)行。

10.某公司2016年流動(dòng)資產(chǎn)為8300萬元，存貨為890萬元，應(yīng)收賬

款為100萬元，預(yù)付賬款為2100萬元，待攤費(fèi)用為1900萬元。流動(dòng)

負(fù)債為1210萬元。該公司的速動(dòng)比率為（）o（保留兩位小數(shù)）

A.1.32

B.2.74

C.1.36

D.2.82

【答案】：D

【解析】：

速動(dòng)比率是借款人速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。其計(jì)算公式為：速動(dòng)

比率=速動(dòng)資產(chǎn)+流動(dòng)負(fù)債，其中，速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)一存貨一預(yù)

付賬款一待攤費(fèi)用。該題中速動(dòng)比率=(8300-890—2100—1900)

?1210=2.82。

11.債項(xiàng)評(píng)級(jí)的結(jié)果可以有多種用途，主要包括()。

A.應(yīng)用于一維評(píng)級(jí)體系

B.應(yīng)用于授信審批及授權(quán)

C.應(yīng)用于貸款定價(jià)

D.應(yīng)用于不良資產(chǎn)處置與回收

E.應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和績(jī)效考核

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

除BCDE四項(xiàng)外，債項(xiàng)評(píng)級(jí)的結(jié)果的用途還包括：①應(yīng)用于客戶準(zhǔn)入;

②應(yīng)用于撥備計(jì)提；③應(yīng)用于資本計(jì)量。

.根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》，下列關(guān)于利率的說法，正確的有（）

12o

A.中長(zhǎng)期貸款利率實(shí)行一年一定

B.貸款展期，按合同規(guī)定的利率計(jì)息

C.短期貸款合同期內(nèi)，遇利率調(diào)整不分段計(jì)息

D.逾期貸款從逾期或擠占挪用之日起，按罰息利率計(jì)收罰息，直到清

償本息為止

E.借款人在借款合同到期日之前歸還借款時(shí)，銀行不得再按原貸款合

同向借款人收取利息

【答案】：A|C|D

【解析】：

B項(xiàng)，貸款展期，期限累計(jì)計(jì)算，累計(jì)期限達(dá)到新的利率檔次時(shí)，自

展期之日起，按展期日掛牌的累計(jì)期限同檔次利率計(jì)息；達(dá)不到新的

期限檔次時(shí)，按展期日的原檔次利率計(jì)息。E項(xiàng)，借款人在借款合同

到期日之前歸還借款時(shí)，銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。

13.按照國(guó)家現(xiàn)行規(guī)定，建設(shè)項(xiàng)目根據(jù)資金性質(zhì)、環(huán)境影響、社會(huì)影

響等因素的不同，其審批程序可分為（）。

A.審批制、備案制

B.審批制、核準(zhǔn)制

C.核準(zhǔn)制、備案制

D.審批制、核準(zhǔn)制和備案制

【答案】：D

【解析】：

在進(jìn)行項(xiàng)目審批的審查時(shí)，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目適應(yīng)流程是否恰當(dāng)進(jìn)行審查。按

照國(guó)家現(xiàn)行規(guī)定，建設(shè)項(xiàng)目根據(jù)資金性質(zhì)、環(huán)境影響、社會(huì)影響等因

素的不同，其審批程序大體可分為審批制、核準(zhǔn)制和備案制三種，每

種審批程序都具有各自不同的特點(diǎn)。

14.某銀行信貸審查人員在對(duì)一家借款企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，發(fā)現(xiàn)該

企業(yè)近3年來的流動(dòng)資金占總資產(chǎn)比例沒有太大變化，但速動(dòng)資產(chǎn)比

例在逐年減少，而存貨和其他應(yīng)收款占比逐年增加，反映出企業(yè)營(yíng)運(yùn)

資金有所沉淀，資金使用效率逐步惡化，該信貸審查人員在對(duì)企業(yè)進(jìn)

行財(cái)務(wù)分析時(shí)，主要運(yùn)用了（）o

A.結(jié)構(gòu)比較法和趨勢(shì)分析法

B.因素分析法和比較分析法

C.結(jié)構(gòu)比較法和比率分析法

D.比較分析法和趨勢(shì)分析法

【答案】：A

【解析】：

結(jié)構(gòu)比較是以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為基礎(chǔ)，計(jì)算其中各構(gòu)成項(xiàng)

目占總體指標(biāo)的百分比，然后比較不同客戶的比率差異或同一客戶不

同時(shí)期各項(xiàng)目所占百分比的增減變動(dòng)趨勢(shì)。如果比較對(duì)象是本企業(yè)往

期財(cái)務(wù)指標(biāo)，即是縱向比較分析或趨勢(shì)分析，這種分析方法可以揭示

客戶財(cái)務(wù)狀況的變化趨勢(shì)，找出其變化原因，判斷這種變化趨勢(shì)對(duì)客

戶發(fā)展的影響，以預(yù)測(cè)客戶未來的發(fā)展前景。

15.下列選項(xiàng)中，表明抵（質(zhì)）押品狀況發(fā)生惡化的是（）。

A.抵（質(zhì)）押品保險(xiǎn)到期后及時(shí)續(xù)保

B.抵（質(zhì)）押品被變賣或部分出售

C.抵（質(zhì)）押品價(jià)值升高

D.抵（質(zhì)）押品被轉(zhuǎn)移至有利于銀行監(jiān)控的地方保管

【答案】：B

【解析】：

對(duì)抵（質(zhì)）押品要定期現(xiàn)場(chǎng)檢查其完整性和價(jià)值變化情況，防止所有

權(quán)人在未經(jīng)銀行同意的情況下擅自處理抵（質(zhì)）押品，檢查內(nèi)容主要

有：①抵（質(zhì)）押品價(jià)值的變化情況；②抵（質(zhì)）押品是否被妥善保

管；③抵（質(zhì)）押品有否被變賣出售或部分被變賣出售的行為；④抵

（質(zhì)）押品保險(xiǎn)到期后有沒有及時(shí)續(xù)投保險(xiǎn)；⑤抵（質(zhì)）押品有否被

轉(zhuǎn)移至不利于銀行監(jiān)控的地方；⑥抵押品有無未經(jīng)貸款人同意的出租

情況；⑦抵（質(zhì)）押品的權(quán)屬證明是否妥善保管、真實(shí)有效。

16.銀行辦理了一筆4年期的抵押貸款，在貸款到期日之前，企業(yè)因

經(jīng)營(yíng)需要申請(qǐng)貸款展期，按照《貸款通則》的企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)展期貸款的

最長(zhǎng)期限為（）。

A.8年

B.6年

C.4年

D.7年

【答案】：B

【解析】：

《貸款通則》對(duì)貸款展期的期限作了如下規(guī)定：①現(xiàn)行短期貸款展期

的期限累計(jì)不超過原貸款期限；②中期貸款展期的期限累計(jì)不得超過

原貸款期限的一半；③長(zhǎng)期貸款展期的期限累計(jì)不得超過3年。國(guó)家

另有規(guī)定的除外。中期貸款，系指貸款期限在1年以上（不含1年）

5年以下（含5年）的貸款。因此，4年期的抵押貸款為中期貸款，

其展期最長(zhǎng)期限為：44-2+4=6（年）。

17.為落實(shí)“三個(gè)辦法一個(gè)指引”關(guān)于貸款發(fā)放與支付的要求，貸款

人應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的（）o[2014年11月真題]

A.放款執(zhí)行部門

B.貸款調(diào)查部門

C.內(nèi)部審計(jì)部門

D.貸款審查部門

【答案】：A

【解析】：

貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。其

中，責(zé)任部門即放款執(zhí)行部門。

18.銀行客戶信用評(píng)級(jí)中要參考的一個(gè)重要文件是（）。

A.《國(guó)際貨幣金融法》

B.《巴塞爾新資本協(xié)議》

C.《國(guó)際銀行法》

D.《國(guó)際貨幣基金協(xié)定》

【答案】：B

【解析】：

《巴塞爾新資本協(xié)議》在信用風(fēng)險(xiǎn)方面提出了一整套的更加規(guī)范化的

銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則，這些基本的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則經(jīng)過反

復(fù)的總結(jié)和提煉，逐步成為衡量世界各國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系

質(zhì)量高低的重要標(biāo)準(zhǔn)。

19.按規(guī)定，商業(yè)銀行超額計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備屬于（）。

A.一級(jí)資本

B.三級(jí)資本

C.核心資本

D.二級(jí)資本

【答案】：D

【解析】：

依據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》第三十一條，二級(jí)資本包括:

①二級(jí)資本工具及其溢價(jià)；②超額貸款損失準(zhǔn)備。

20.如果企業(yè)速動(dòng)比率很小，下列結(jié)論正確的是（）。

A.企業(yè)短期償債能力較弱

B.企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)占用過多

C.企業(yè)流動(dòng)比率很小

D,企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性很強(qiáng)

【答案】：A

【解析】：

速動(dòng)比率是借款人速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。一般認(rèn)為速動(dòng)比率為

1較為合適。如果速動(dòng)比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題;

速動(dòng)比率過高，則又說明借款人擁有過多的速動(dòng)資產(chǎn)，可能失去一些

有利的投資或獲利機(jī)會(huì)。

21.下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相關(guān)

B,企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其所在行業(yè)有關(guān)

C.資本密集型行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)占比通常較高

D.勞動(dòng)力密集型行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)占比通常較高

【答案】：C

【解析】：

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指各項(xiàng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析是指通過計(jì)算

各項(xiàng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。由

于借款人行業(yè)和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的長(zhǎng)短不同，所以其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也不同。

勞動(dòng)力密集型行業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)占比通常較高，資本密集型行業(yè)的流動(dòng)

資產(chǎn)占比通常較低。

22.商業(yè)銀行在對(duì)客戶供應(yīng)階段分析中，錯(cuò)誤的是（）。

A.進(jìn)貨渠道分析可以從四個(gè)方面著手：有無中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠(yuǎn)

近、運(yùn)輸方式的選擇、進(jìn)貨資質(zhì)的取得

B.客戶采購(gòu)物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名供應(yīng)商一般

較為可靠

C.付款條件反映了客戶的市場(chǎng)地位，如果客戶通過預(yù)付款或現(xiàn)貨交易

采購(gòu)，說明其資信較高

D.原材料價(jià)格除了受市場(chǎng)供求影響外，還取決于進(jìn)貨渠道、客戶關(guān)系

等多方面因素

【答案】：C

【解析】：

C項(xiàng)，付款條件主要取決于市場(chǎng)供求和商業(yè)信用兩個(gè)因素。如果貨品

供不應(yīng)求或者買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易；

反之，供貨商則可接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。

23.下列關(guān)于貸款賬戶的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.對(duì)于固定資產(chǎn)貸款，一般而言，當(dāng)借款人信用狀況較好、貸款安全

系數(shù)較高時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可不要求借款人開立專門的還款準(zhǔn)備金

賬戶

B.對(duì)于項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，貸款應(yīng)要求借款人指定專門的項(xiàng)目收入賬戶，

并約定所有項(xiàng)目的資金收入均須進(jìn)入此賬戶

C.“專門賬戶”是指《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》中的“專用賬戶”

D.對(duì)于流動(dòng)資金貸款，貸款人必須指定或設(shè)立專門的資金回籠賬戶

【答案】：C

【解析】：

C項(xiàng)，貸款新規(guī)針對(duì)固定資產(chǎn)貸款、項(xiàng)目融資、流動(dòng)資金貸款的不同

特點(diǎn)，分別提出了對(duì)專門的還款準(zhǔn)備金賬戶、項(xiàng)目收入賬戶和資金回

籠賬戶的管理要求。其中，“專門賬戶”，并不特指《人民幣結(jié)算賬戶

管理辦法》中的“專用賬戶”，可以是一般結(jié)算戶或基本結(jié)算戶。

24.()是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應(yīng)定期收集符合會(huì)計(jì)

制度要求的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表。

A.經(jīng)營(yíng)狀況變化

B.管理狀況變化

C.財(cái)務(wù)狀況變化

D.還款賬戶變化

【答案】：C

【解析】：

財(cái)務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應(yīng)定期收集符合

會(huì)計(jì)制度要求的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，關(guān)注并分析異常的財(cái)務(wù)變動(dòng)和不合理

的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，還可對(duì)貸款存續(xù)期間借款人的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、

速動(dòng)比率、銷售收入增減幅度、利潤(rùn)率、分紅比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)提出控

制要求。

25.貸款新規(guī)強(qiáng)調(diào)了銀行對(duì)借款人回款賬戶的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)分析，對(duì)于固

定資產(chǎn)貸款，當(dāng)借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時(shí)，銀行應(yīng)

要求其開立專門的（）賬戶，并與借款人約定對(duì)賬戶資金進(jìn)出、余

額或平均存量等最低要求。［2014年11月真題］

A.基本結(jié)算

B.項(xiàng)目收入

C.資金回籠

D.還款準(zhǔn)備金

【答案】：D

【解析】：

一般而言，當(dāng)借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時(shí)，銀行業(yè)金

融機(jī)構(gòu)可不要求借款人開立專門的還款準(zhǔn)備金賬戶；當(dāng)借款人信用狀

況較差、貸款安全受到威脅時(shí)，出于有效防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的考慮,

銀行應(yīng)要求其開立專門的還款準(zhǔn)備金賬戶，并與借款人約定對(duì)賬戶資

金進(jìn)出、余額或平均存量等的最低要求。

26.圍繞項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，對(duì)組織機(jī)構(gòu)所作出的企業(yè)組織是否合

理和有效進(jìn)行的綜合分析評(píng)價(jià)稱為（）o

A.組織機(jī)構(gòu)評(píng)估

B.組織和管理評(píng)估

C.項(xiàng)目生產(chǎn)條件評(píng)估

D.人力資源評(píng)估

【答案】：B

【解析】：

組織和管理評(píng)估就是圍繞項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，對(duì)組織機(jī)構(gòu)所做出的

企業(yè)組織是否合理和有效進(jìn)行綜合分析評(píng)價(jià)。

27.如果保證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權(quán)人一直未要

求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，那么在（）之后，保證人免除保證責(zé)任。

A.主債務(wù)履行期屆滿之日起24個(gè)月

B.主債務(wù)履行期屆滿之日起6個(gè)月

C.主債務(wù)合同生效之日起24個(gè)月

D.主債務(wù)履行期屆滿之日起13個(gè)月

【答案】：B

【解析】：

就保證責(zé)任而言，如果保證合同對(duì)保證期間有約定，應(yīng)依約定；如果

保證合同未約定或約定不明，則保證責(zé)任自主債務(wù)履行期屆滿之日起

6個(gè)月，在上述規(guī)定的時(shí)期內(nèi)債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，保

證人免除保證責(zé)任。

28.某農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)企業(yè)8月初開始收購(gòu)，經(jīng)過簡(jiǎn)單加工后次年3月底

銷售完畢，貨款最遲4月結(jié)完，則對(duì)該企業(yè)應(yīng)當(dāng)發(fā)放,貸款期

限較為適當(dāng)。（）

A.短期流動(dòng)資金貸款；9個(gè)月

B.中期流動(dòng)資金貸款；2年

C.短期流動(dòng)資金貸款；6個(gè)月

D.短期流動(dòng)資金貸款；1年

【答案】：A

【解析】：

貸款期限首先應(yīng)符合相應(yīng)信貸品種有關(guān)期限的規(guī)定；其次，貸款期限

一般應(yīng)控制在借款人相應(yīng)經(jīng)營(yíng)的有效期限內(nèi)；再次，貸款期限應(yīng)與借

款人資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期及其他特定還款來源的到賬時(shí)間相匹配；最后，貸

款期限還應(yīng)與借款人的風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)控制要求相匹配。短期貸款是

指貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的貸款，本題中資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期為9

個(gè)月，所發(fā)貸款應(yīng)該為9個(gè)月的短期流動(dòng)資金貸款。

29.由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人

和擔(dān)保人雖有財(cái)產(chǎn)，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行超過（）年

以上仍未收回的債權(quán)可以認(rèn)定為呆賬。

A.4

B.3

C.1

D.2

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《呆賬核銷管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，由于借款人和擔(dān)保人不能償

還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人和擔(dān)保人雖有財(cái)產(chǎn)，經(jīng)法院對(duì)借

款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行超過2年以上仍未收回的債權(quán)；或借款人和擔(dān)

保人無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定執(zhí)行程序終結(jié)或終止（中止）的債權(quán)，

可以認(rèn)定為呆賬。

30.商業(yè)銀行在預(yù)測(cè)項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)需求時(shí)，估計(jì)產(chǎn)品潛在的市場(chǎng)需

求總量的影響因素不包括（）。

A.項(xiàng)目產(chǎn)品的合格率

B.給定條件下特定產(chǎn)品或市場(chǎng)中的購(gòu)買者的數(shù)量

C.購(gòu)買者的平均購(gòu)買量

D.單位產(chǎn)品的價(jià)格

【答案】：A

【解析】：

潛在的市場(chǎng)需求量是指在一定時(shí)期內(nèi)，在一定行業(yè)營(yíng)銷水平和一定的

市場(chǎng)環(huán)境下，一個(gè)行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營(yíng)銷量之和。總市

場(chǎng)潛量可表示為：Q=npq。式中，Q代表總市場(chǎng)潛量；n代表給定的

條件下特定產(chǎn)品或市場(chǎng)中的購(gòu)買者的數(shù)量；p代表單位產(chǎn)品的價(jià)格；

q代表購(gòu)買者的平均購(gòu)買量。

31.商業(yè)銀行在貸款項(xiàng)目評(píng)估中，為編制基本財(cái)務(wù)報(bào)表，還必須編制

一些輔助報(bào)表，輔助報(bào)表不包括（）。

A.流動(dòng)負(fù)債估算表

B.無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表

C.投資計(jì)劃與資金籌措表

D.總成本費(fèi)用估算表

【答案】：A

【解析】：

在評(píng)估中，為編制基本財(cái)務(wù)報(bào)表，還必須編制一些輔助報(bào)表，輔助報(bào)

表可以根據(jù)計(jì)算需要編制，一般包括：①固定資產(chǎn)投資估算表；②流

動(dòng)資金估算表;③投資計(jì)劃與資金籌措表;④固定資產(chǎn)折舊費(fèi)計(jì)算表;

⑤無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表;⑥總成本費(fèi)用估算表;⑦產(chǎn)品銷售（營(yíng)

業(yè)）收入和銷售稅金及附加估算表；⑧投入物成本計(jì)算表（用于計(jì)算

生產(chǎn)中投入物成本和進(jìn)項(xiàng)稅）o

32.將各個(gè)方案的經(jīng)濟(jì)效益或成本進(jìn)行比較，選取經(jīng)濟(jì)效益最高或成

本最低的方案，這種項(xiàng)目規(guī)模評(píng)估方法稱為（）。

A.決策樹分析法

B.多因素評(píng)比法

C.數(shù)學(xué)規(guī)劃法

D.效益成本評(píng)比法

【答案】：D

【解析】：

效益成本評(píng)比法主要是將各方案的經(jīng)濟(jì)效益或成本進(jìn)行比較，選取經(jīng)

濟(jì)效益最高或成本最低的方案。這類評(píng)比的具體方法有：盈虧平衡點(diǎn)

比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法。

33.銀行在分析項(xiàng)目工藝技術(shù)方案時(shí)，應(yīng)考慮技術(shù)來源的經(jīng)濟(jì)性，這

就要考慮工藝技術(shù)的運(yùn)營(yíng)成本。工藝技術(shù)運(yùn)營(yíng)成本包括（

A.人員工資

B.原材料及能源消耗費(fèi)

C.工藝設(shè)備及廠房折舊費(fèi)

D.貸款利息等財(cái)務(wù)費(fèi)用

E.維護(hù)運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

工藝技術(shù)營(yíng)運(yùn)成本決定了工藝技術(shù)方案的經(jīng)濟(jì)收益。工藝技術(shù)營(yíng)運(yùn)成

本包括原材料及能源消耗費(fèi)、維護(hù)運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、人員工資、工藝設(shè)備及廠

房折舊費(fèi)。

34.下列關(guān)于貸款審批要素中信貸品種的表述，錯(cuò)誤的是（）。［2014

年11月真題］

A.信貸品種應(yīng)與信貸用途相匹配

B.信貸品種應(yīng)與客戶結(jié)算方式相匹配

C.風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的信貸品種僅適用于資信水平低的客戶

D.信貸品種應(yīng)符合所在銀行的信貸政策及管理要求

【答案】：C

【解析】：

信貸品種應(yīng)符合以下要求：①與業(yè)務(wù)用途相匹配，即信貸品種的適用

范圍應(yīng)涵蓋該筆業(yè)務(wù)具體的貸款用途；②與客戶結(jié)算方式相匹配，即

貸款項(xiàng)下業(yè)務(wù)交易所采用的結(jié)算方式應(yīng)與信貸品種適用范圍一致；③

與客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配，由于不同信貸品種通常具有不同的風(fēng)險(xiǎn)特

征，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的信貸品種通常僅適用于資信水平相對(duì)較高的客

戶；④與銀行信貸政策相匹配，符合所在銀行的信貸政策及管理要求。

35.下列主體中（）不具備貸款保證人資格。［2013年11月真題］

A.IT企業(yè)

B.出版社

C.地方政府部門

D.會(huì)計(jì)師事務(wù)所

【答案】：C

【解析】：

《擔(dān)保法》對(duì)保證人的資格的限制性規(guī)定包括（但不限于）國(guó)家機(jī)關(guān)

不得作保證人，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)對(duì)特定事項(xiàng)作保證人的除外。

36.下列各項(xiàng)中，不能作為抵債資產(chǎn)的是（）o

A.機(jī)器設(shè)備

B.著作權(quán)

C.交通運(yùn)輸工具

D.資產(chǎn)已先于銀行抵押給第三人的

【答案】：D

【解析】：

下列資產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)生效法律文

書辦理的除外：①抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費(fèi)，接近、等于或

超過該財(cái)產(chǎn)價(jià)值的；②所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭(zhēng)議的；③資產(chǎn)已

經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的；④依法被查封、扣押、監(jiān)管的資

產(chǎn)；⑤債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施、教育設(shè)施和醫(yī)療衛(wèi)生

設(shè)施；⑥其他無法變現(xiàn)或短期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。

.行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)程度的大小受很多因素影響，下列分析正確的有（）

37o

A.行業(yè)分散，競(jìng)爭(zhēng)激烈，行業(yè)集中，競(jìng)爭(zhēng)程度較低

B.退出市場(chǎng)的成本越低，競(jìng)爭(zhēng)程度越大

C.低經(jīng)營(yíng)杠桿增加競(jìng)爭(zhēng)

D.競(jìng)爭(zhēng)程度一般在動(dòng)蕩期會(huì)增加；在經(jīng)濟(jì)周期達(dá)到低點(diǎn)時(shí)，競(jìng)爭(zhēng)程度

達(dá)到最大

E.產(chǎn)品差異越小，競(jìng)爭(zhēng)程度越大；市場(chǎng)成長(zhǎng)緩慢。競(jìng)爭(zhēng)程度越大

【答案】:A|D|E

【解析】：

競(jìng)爭(zhēng)程度的大小受很多因素影響。B項(xiàng)，退出市場(chǎng)的成本越高，競(jìng)爭(zhēng)

程度越大；C項(xiàng)，高經(jīng)營(yíng)杠桿增加競(jìng)爭(zhēng)。

38.商業(yè)銀行貸款重組方式不包括（）。

A.以資抵債

B.債務(wù)轉(zhuǎn)為資本

C.破產(chǎn)清算

D.調(diào)整利率

【答案】：C

【解析】：

目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有六種：①變更擔(dān)保條件；②調(diào)整

還款期限；③調(diào)整利率；④借款企業(yè)變更；⑤債務(wù)轉(zhuǎn)為資本；⑥以資

抵債。但在實(shí)務(wù)中，貸款重組可以有多種方式，各種方式既可以單獨(dú)

使用，也可以結(jié)合使用。

39.在利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)分析中就是以（）為100%,計(jì)算出各指標(biāo)所占百

分比的增減變動(dòng)，分析對(duì)借款人利潤(rùn)總額的影響。［2016年11月真題］

A.產(chǎn)品銷售費(fèi)用

B.產(chǎn)品銷售利潤(rùn)

C.產(chǎn)品銷售成本

D.產(chǎn)品銷售收入凈額

【答案】：D

【解析】：

在利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)分析中就是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100%,計(jì)算產(chǎn)品銷

售成本、產(chǎn)品銷售費(fèi)用、產(chǎn)品銷售利潤(rùn)等指標(biāo)各占產(chǎn)品銷售收入的百

分比，計(jì)算出各指標(biāo)所占百分比的增減變動(dòng)，分析其對(duì)借款人利潤(rùn)總

額的影響。

40.客戶法人治理結(jié)構(gòu)的不完善，有可能對(duì)其正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來難

以預(yù)期的負(fù)面影響，信貸人員對(duì)此應(yīng)給予關(guān)注。以下上市客戶、國(guó)有

獨(dú)資客戶和民營(yíng)客戶的法人治理關(guān)注點(diǎn)表述正確的有（）。

A.關(guān)注國(guó)有獨(dú)資客戶的股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理問題

B.關(guān)注上市客戶的關(guān)鍵人控制問題

C.關(guān)注民營(yíng)客戶一人決策或者家庭決策問題

D.關(guān)注國(guó)有獨(dú)資客戶行政干預(yù)問題

E.關(guān)注國(guó)有獨(dú)資客戶的所有者缺位問題

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

ABE三項(xiàng)，國(guó)有獨(dú)資客戶的治理關(guān)注點(diǎn)包括：①所有者缺位；②行政

干預(yù)；B項(xiàng)，上市客戶的治理關(guān)注點(diǎn)包括：①股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理；②內(nèi)

部控制；③信息披露的實(shí)際質(zhì)量難以保證；C項(xiàng)，民營(yíng)客戶的管理決

策機(jī)制更多地表現(xiàn)為一人決策或者家族決策，其形式上的機(jī)構(gòu)沒有決

定性的影響，決策者個(gè)人或者家族的行為與意識(shí)代表了客戶管理層的

素質(zhì)。

41.下列關(guān)于貸款審批要素中信貸品種的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.信貸品種應(yīng)與信貸用途相匹配

B.信貸品種應(yīng)與客戶結(jié)算方式相匹配

C.風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的信貸品種僅適用于資信水平低的客戶

D.信貸品種應(yīng)符合所在銀行的信貸政策及管理要求

【答案】：C

【解析】：

信貸品種應(yīng)符合以下要求：①與業(yè)務(wù)用途相匹配，即信貸品種的適用

范圍應(yīng)涵蓋該筆業(yè)務(wù)具體的貸款用途；②與客戶結(jié)算方式相匹配，即

貸款項(xiàng)下業(yè)務(wù)交易所采用的結(jié)算方式應(yīng)與信貸品種適用范圍一致；③

與客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配，由于不同信貸品種通常具有不同的風(fēng)險(xiǎn)特

征，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的信貸品種通常僅適用于資信水平相對(duì)較高的客

戶；④與銀行信貸政策相匹配，符合所在銀行的信貸政策及管理要求。

42.從商業(yè)銀行事前風(fēng)險(xiǎn)管理的角度看，可以將貸款損失分為預(yù)期損

失和非預(yù)期損失，銀行通常如何覆蓋貸款損失？（）

A.籌集資本金覆蓋預(yù)期損失和非預(yù)期損失

B.籌集資本金覆蓋非預(yù)期損失

C.提取準(zhǔn)備金覆蓋非預(yù)期損失

D.籌集資本金覆蓋預(yù)期損失

E.提取準(zhǔn)備金覆蓋預(yù)期損失

【答案】：B|E

【解析】：

按照國(guó)際通行的巴塞爾資本監(jiān)管框架體系，銀行必須保有足夠資本來

抵御風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的非預(yù)期損失，而資產(chǎn)的預(yù)期損失，應(yīng)充分考慮在其經(jīng)

營(yíng)成本中，由相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備金抵補(bǔ)。

.下列關(guān)于貸款審批要素中信貸品種的表述，錯(cuò)誤的是（）

43o

A.信貸品種應(yīng)與信貸用途相匹配

B.信貸品種應(yīng)與客戶結(jié)算方式相匹配

C.風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的信貸品種僅適用于資信水平低的客戶

D.信貸品種應(yīng)符合所在銀行的信貸政策及管理要求

【答案】：C

【解析】：

信貸品種應(yīng)符合以下要求：①與業(yè)務(wù)用途相匹配，即信貸品種的適用

范圍應(yīng)涵蓋該筆業(yè)務(wù)具體的貸款用途；②與客戶結(jié)算方式相匹配，即

貸款項(xiàng)下業(yè)務(wù)交易所采用的結(jié)算方式應(yīng)與信貸品種適用范圍一致；③

與客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配，由于不同信貸品種通常具有不同的風(fēng)險(xiǎn)特

征，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的信貸品種通常僅適用于資信水平相對(duì)較高的客

戶；④與銀行信貸政策相匹配，符合所在銀行的信貸政策及管理要求。

44.某公司欠銀行貸款本金1000萬元，利息120萬元。經(jīng)協(xié)商雙方同

意以該公司事先抵押給銀行的閑置的機(jī)器設(shè)備1200萬元（評(píng)估價(jià)）

抵償貸款本息。銀行對(duì)該筆抵債資產(chǎn)的處理是（）。［2010年5月真

A.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額

80萬元列入保證金科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理

B.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額

80萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后退還給貸款人

C.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額

80萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上繳國(guó)庫(kù)

D.1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額

80萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上交上一級(jí)銀行

【答案】：A

【解析】：

商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時(shí)，要同時(shí)沖減貸款本金與應(yīng)收利息。抵債

資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時(shí)，其差額列入保證金

科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理。

45.融資性擔(dān)保公司對(duì)同一被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方的擔(dān)保責(zé)任余額不得

超過其凈資產(chǎn)的（）。

A.10%

B.15%

C.20%

D.30%

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》的規(guī)定，融資擔(dān)保公司對(duì)同一被

擔(dān)保人的擔(dān)保責(zé)任余額與融資擔(dān)保公司凈資產(chǎn)的比例不得超過10%；

對(duì)同一被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方的擔(dān)保責(zé)任余額與融資擔(dān)保公司凈資產(chǎn)

的比例不得超過15%。

46.下列屬于銀行流動(dòng)資金貸款貸前調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容的有（）o[2016

年11月真題]

A.借款人經(jīng)濟(jì)效益情況

B.借款人資信及與銀行往來情況

C.擔(dān)保情況

D.流動(dòng)資金貸款資金用途

E.對(duì)流動(dòng)資金貸款的可行性分析

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

流動(dòng)資金貸款貸前調(diào)查報(bào)告一般包括以下內(nèi)容：①借款人基本情況；

②借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及經(jīng)濟(jì)效益情況；③借款人財(cái)務(wù)狀況；④借款人資

信及與銀行往來情況；⑤資金用途；⑥還款能力；⑦擔(dān)保情況；⑧銀

行業(yè)金融機(jī)構(gòu)收益預(yù)測(cè)；⑨風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見；⑩結(jié)論性意見；?借款人

流動(dòng)資金需求分析與測(cè)算的內(nèi)容。

47.下列關(guān)于放款執(zhí)行部門的職責(zé)說法正確的有（）。

A.審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險(xiǎn)變化的情況

B.可以根據(jù)審核情況選擇是否提出審核意見

C.主要職能包括審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性

D.主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項(xiàng)得到落實(shí)

E.貸款發(fā)放和支付的審核

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

放款執(zhí)行部門的核心職責(zé)是貸款發(fā)放和支付的審核，其主要職能包

括：①審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性。

②核準(zhǔn)放款前提條件，主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐

項(xiàng)得到落實(shí)；放款執(zhí)行部門要進(jìn)行把關(guān)，提出審核意見并對(duì)審核意見

負(fù)責(zé)，主要審核內(nèi)容包括審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)

險(xiǎn)變化情況等。③其他職責(zé)。

48.按照國(guó)家現(xiàn)行規(guī)定，建設(shè)項(xiàng)目根據(jù)資金性質(zhì)、環(huán)境影響、社會(huì)影

響等因素的不同，其審批程序也不同。以下各類型項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的審批程

序，正確的是（）。

A.對(duì)于涉及重大和限制類固定資產(chǎn)投資且不使用政府投資建設(shè)的項(xiàng)

目，適用核準(zhǔn)制

B.對(duì)于不使用政府投資建設(shè)的項(xiàng)目，區(qū)別不同情況實(shí)行審批制和備案

制

C.凡不使用政府性資金投資建設(shè)的項(xiàng)目，一律實(shí)行備案制

D.對(duì)于適用政府資金投資建設(shè)的項(xiàng)目，實(shí)行核準(zhǔn)制

【答案】：A

【解析】：

一般來說，各類型項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的審批程序如下：①對(duì)于適用政府資金投

資建設(shè)的項(xiàng)目，實(shí)行審批制管理;②對(duì)于不使用政府投資建設(shè)的項(xiàng)目，

區(qū)別不同情況實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制，其中涉及重大和限制類固定資產(chǎn)

投資的，適用核準(zhǔn)制，凡不使用政府性資金投資建設(shè)的項(xiàng)目，除重大

項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目外，均實(shí)行備案制。

49.抵押貸款中，在認(rèn)定抵押物時(shí)，除核對(duì)抵押物的所有權(quán)，還應(yīng)驗(yàn)

證董事會(huì)或職工代表大會(huì)同意的證明的企業(yè)形式為（）。

A.全民所有制企業(yè)

B.實(shí)行租賃經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的企業(yè)

C.集體所有制企業(yè)或股份制企業(yè)

D.事業(yè)單位法人

【答案】：C

【解析】：

抵押貸款中，銀行對(duì)選定的抵押物要逐項(xiàng)驗(yàn)證產(chǎn)權(quán)。實(shí)行租賃經(jīng)營(yíng)責(zé)

任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明；集體所有制企業(yè)和股份制企

業(yè)用其財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，除應(yīng)該核對(duì)抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗(yàn)證董事會(huì)

或職工代表大會(huì)同意的證明；用共有財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，應(yīng)取得共有人同

意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。

50.銀行在分析項(xiàng)目工藝技術(shù)方案時(shí)，應(yīng)考慮技術(shù)來源的經(jīng)濟(jì)性，這

就要考慮工藝技術(shù)的運(yùn)營(yíng)成本。工藝技術(shù)運(yùn)營(yíng)成本包括（）。［2014

年11■月真題］

A.人員工資

B.原材料及能源消耗費(fèi)

C.工藝設(shè)備及廠房折舊費(fèi)

D.貸款利息等財(cái)務(wù)費(fèi)用

E.維護(hù)運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

工藝技術(shù)營(yíng)運(yùn)成本決定了工藝技術(shù)方案的經(jīng)濟(jì)收益。工藝技術(shù)營(yíng)運(yùn)成

本包括原材料及能源消耗費(fèi)、維護(hù)運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、人員工資、工藝設(shè)備及廠

房折舊費(fèi)。

51.A銀行2007年以購(gòu)買國(guó)債的方式向冰島政府貸款1000萬歐元，2

年后到期。到2009年，冰島在全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)中面臨“國(guó)家破產(chǎn)”，無

法按時(shí)歸還A銀行本息，此種風(fēng)險(xiǎn)屬于（）。

A.清算風(fēng)險(xiǎn)

B.利率風(fēng)險(xiǎn)

C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

D.主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】：

主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)指外國(guó)政府沒有能力或者拒絕償付其直接或間接外幣債務(wù)

的可能性。A銀行向冰島政府貸款，后因冰島面臨“國(guó)家破產(chǎn)”而無

法收回貸款，屬于主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。

52.企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在（）。

A.高級(jí)管理人員同時(shí)關(guān)注短期和長(zhǎng)期利潤(rùn)

B.客戶的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化

C.企業(yè)人員更新過快或員工不足

D.高級(jí)管理層不團(tuán)結(jié)，出現(xiàn)內(nèi)部矛盾

E.管理人員只有財(cái)務(wù)專長(zhǎng)而沒有綜合能力，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)計(jì)劃擱置

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

除BCDE四項(xiàng)外，企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)還體現(xiàn)在：①企業(yè)發(fā)生重要人事

變動(dòng)，如高級(jí)管理人員或董事會(huì)成員變動(dòng)，最主要領(lǐng)導(dǎo)者的行為發(fā)生

變化，患病或死亡，或陷入訴訟糾紛，無法正常履行職責(zé)；②管理層

對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營(yíng)思想變化，表現(xiàn)為極端

的冒進(jìn)或保守；③董事會(huì)和高級(jí)管理人員以短期利潤(rùn)為中心，不顧長(zhǎng)

期利益而使財(cái)務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響；④股東間發(fā)生重大糾

紛且不能在短期內(nèi)妥善解決；⑤主要控制人或高級(jí)管理者出現(xiàn)個(gè)人征

信問題、涉及民間借貸或涉及賭博等行為。

53.在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，商業(yè)銀行應(yīng)按照完成工程量的多少

進(jìn)行付款，這符合銀行貸款發(fā)放的（）原則的要求。

A.資本金足額

B.適宜相容

C.計(jì)劃、比例放款

D.進(jìn)度放款

【答案】：D

【解析】：

貸款發(fā)放的進(jìn)度放款原則是指在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按

照完成工程量的多少進(jìn)行付款。如果是分次發(fā)放或發(fā)