有關(guān)審計(jì)整改報(bào)告（23篇）

有關(guān)審計(jì)整改報(bào)告（精選23篇）

有關(guān)審計(jì)整改報(bào)告篇1

為認(rèn)真貫徹全國公安審計(jì)工作會(huì)議精神以及支隊(duì)“審計(jì)整改年”活動(dòng)要求，切實(shí)加強(qiáng)對審計(jì)查出問題的整改工作，進(jìn)一步加大審計(jì)整改力度，我大隊(duì)自3月開展“審計(jì)整改年”活動(dòng)以來。取得了必須的工作實(shí)效，基本到達(dá)了預(yù)期的目標(biāo)。現(xiàn)將我大隊(duì)“審計(jì)整改年”活動(dòng)自查自評狀況總結(jié)如下：

一、“審計(jì)整改年”活動(dòng)中所取得的成績

在支隊(duì)黨委和財(cái)務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，在大隊(duì)全體官兵的傾力配合下，審計(jì)整改工作取得了長足的發(fā)展，具體表此刻以下三個(gè)方面：

（一）審計(jì)整改觀念全面更新。觀念是行動(dòng)的先導(dǎo)。我們緊緊圍繞支隊(duì)黨委中心工作，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能，切實(shí)做到了“三個(gè)轉(zhuǎn)變”：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向用心推薦轉(zhuǎn)變、由被動(dòng)監(jiān)督向主動(dòng)服務(wù)轉(zhuǎn)變，改變了以前認(rèn)為“審計(jì)工作就是找麻煩、整人”的錯(cuò)誤觀念。明確工作目標(biāo)和重點(diǎn)，確保審計(jì)整改年活動(dòng)有的放矢。自活動(dòng)開展以來，我大隊(duì)財(cái)經(jīng)制度得到有效落實(shí)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)違紀(jì)違規(guī)問題得到有效處理，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)“免疫系統(tǒng)”建設(shè)得到有效推進(jìn)，涉案財(cái)物管理逐步規(guī)范，經(jīng)費(fèi)物資監(jiān)管更加有力，保障潛力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財(cái)經(jīng)法規(guī)紀(jì)律等問題的發(fā)生，為消防部隊(duì)可持續(xù)性發(fā)展帶給強(qiáng)有力的服務(wù)和保障。

（二）審計(jì)整改工作成效明顯。202X支隊(duì)對我大隊(duì)202X以來的財(cái)務(wù)開支狀況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)我大隊(duì)有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊(duì)購車款30000元沒有發(fā)票以及一筆不明款6402.39元；固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元。為了確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題切實(shí)得到整改。根據(jù)實(shí)際狀況，我大隊(duì)仔細(xì)梳理，針對以上四項(xiàng)不同的問題，按照問題的屬性逐個(gè)進(jìn)行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計(jì)問題整改回頭看的形式，對已整改到位的問題進(jìn)行再檢查再核實(shí)，現(xiàn)階段已整改到位3個(gè)問題。由于我大隊(duì)營房重建，到此刻還未進(jìn)行驗(yàn)收決算，導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊(duì)將盡快和有關(guān)部門協(xié)商，采取相應(yīng)的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。

（三）機(jī)制制度逐步健全。

一是健全工作機(jī)制。大隊(duì)黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)以及各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。從而使財(cái)務(wù)工作有章可循、有規(guī)可依。

二是完善內(nèi)部制度。堅(jiān)持目標(biāo)科學(xué)、職責(zé)明確的原則，先后制定了、等內(nèi)部管理制度。

（四）宣傳力度強(qiáng)，為確保審計(jì)整改年活動(dòng)取得實(shí)效，為使全體官兵充分認(rèn)識和重視審計(jì)整改年活動(dòng)的重要性和必要性，我大隊(duì)從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊(duì)黨委會(huì)議，及時(shí)傳達(dá)“審計(jì)整改年活動(dòng)”的精神和工作要求；并透過支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作狀況。整個(gè)活動(dòng)期間，大隊(duì)在支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于“審計(jì)整改年”活動(dòng)的新聞報(bào)道。

二、深入查找自身存在的問題和不足

（一）審計(jì)整改工作有待加強(qiáng)，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。

（二）功能發(fā)揮不夠充分。對問題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報(bào)的針對性和建設(shè)性不強(qiáng)，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強(qiáng)化內(nèi)部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個(gè)別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”。

（三）專業(yè)技能亟須提高。財(cái)務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓(xùn)機(jī)會(huì)少，財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和潛力有待提高。

三、認(rèn)真落實(shí)整改提高的各項(xiàng)措施

（一）把握主角定位，樹立服務(wù)大局的財(cái)務(wù)管理理念。以開展工作評議為契機(jī)，用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財(cái)務(wù)管理工作。要堅(jiān)持圍繞支隊(duì)黨委中心工作和社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)，安排項(xiàng)目計(jì)劃開支和開展工作，從機(jī)制、體制層面建言獻(xiàn)策，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問題的癥結(jié)，從加強(qiáng)內(nèi)部管理層面提出有真效、有實(shí)效、有長效的工作推薦。

（二）開展作風(fēng)整頓，塑造禮貌高效的.財(cái)務(wù)工作行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的相結(jié)合、與開展審計(jì)業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全“剛性”管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng)。針對存在的問題，制定切實(shí)可行的整頓措施，堅(jiān)決杜絕“兩張皮”和“走過場”。

（三）搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)技藝精湛的財(cái)務(wù)人員。以“摸得清家底、查得出問題、提得出推薦、經(jīng)得起檢驗(yàn)”為基本要求，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)。以“請進(jìn)來教”為基本途徑，邀請專家，進(jìn)行電算化、法律、業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，提高整體財(cái)務(wù)管理水平。以“送出去學(xué)”為首選方式，將財(cái)務(wù)人員送到上級審計(jì)機(jī)關(guān)和大專院校強(qiáng)化培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)管理潛力，培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理“精兵”。

（四）加強(qiáng)廉政建設(shè)，塑造廉潔透明的形象。嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手，要求財(cái)務(wù)人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，用嚴(yán)于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)等制度，探索實(shí)行項(xiàng)目質(zhì)量職責(zé)追究制，切實(shí)維護(hù)財(cái)務(wù)人員的廉潔形象。利用會(huì)議通報(bào)、宣傳欄等形式定期公開大隊(duì)財(cái)務(wù)收支狀況。

有關(guān)審計(jì)整改報(bào)告篇2

根據(jù)X年扶貧統(tǒng)籌整合資金審計(jì)情況要求，現(xiàn)將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況報(bào)告如下：

一、整改工作開展情況

審計(jì)指出問題后，縣政府高度重視，立即成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，精心組織整改工作，召開了由相關(guān)單位和人員參加的專題整改會(huì)議，研究制定整改方案，對每個(gè)問題都明確責(zé)任、限時(shí)辦結(jié)。通過努力，目前反饋的問題得到了全面整改。

二、審計(jì)整改情況

（一）問題整改情況

1.問題整改情況總述：審計(jì)共發(fā)現(xiàn)4個(gè)問題，涉及應(yīng)整合未整合資金3871.33萬元；涉及貧困群眾繳納醫(yī)療保險(xiǎn)未享受財(cái)政補(bǔ)助218.307萬元。截止X年8月2日已全部得到整改，整改資金4089.637萬元。

2.按問題類型分述：我縣屬于應(yīng)整合未整合問題和貧困群眾繳納醫(yī)療保險(xiǎn)未享受財(cái)政補(bǔ)助問題。

（1）縣財(cái)政局X年度收到部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)及單位退回的以前年度扶貧項(xiàng)目資金共1971.52萬元，未納入X年度統(tǒng)籌整合的整改情況為：其中小農(nóng)水重點(diǎn)縣水利資金1200萬元和農(nóng)機(jī)技術(shù)推廣與服務(wù)項(xiàng)目10萬元有文件依據(jù)，不屬于整合范圍。其余資金761.5萬元于X年2月作為存量資金上繳國庫，納入X年統(tǒng)籌整合范圍。

（2）縣財(cái)政局將以前年度貧困林場扶持資金余額27.4萬元，已掛賬2年未使用形成存量資金，未納入X年度統(tǒng)籌整合的整改情況為：X年1月份金剛臺(tái)林場項(xiàng)目報(bào)賬后，凈結(jié)余資金1.4萬元，X年2月已作為存量資金上繳國庫，納入X年統(tǒng)籌整合范圍。

（3）縣財(cái)政局X年度收到上級財(cái)政專項(xiàng)資金1872.41萬元，未納入X年度統(tǒng)籌整合的整改情況為：X年2月份，縣財(cái)政下達(dá)預(yù)算指標(biāo)，將1875.41萬元納入X年統(tǒng)籌整合范圍。

（4）農(nóng)村困難群眾繳納城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)未享受最低30元財(cái)政補(bǔ)助情況，涉及貧困人口72769人，涉及金額218.307萬元的整改情況：縣財(cái)政局已于X年3月份配套到位，經(jīng)縣城鄉(xiāng)居民醫(yī)保中心進(jìn)一步大數(shù)據(jù)比對應(yīng)享受補(bǔ)助人數(shù)為71739人（相差的1030人屬于X年新識別建檔立卡貧困人口，他們在X年參保繳費(fèi)時(shí)還不屬于建檔立卡貧困人口），補(bǔ)助資金215.217萬元于8月2日全部通過“一卡通”系統(tǒng)發(fā)放到位。

（二）責(zé)任人處理情況

因上述問題不涉及相關(guān)單位和人員失職、瀆職，所以沒有處理責(zé)任人。

（三）未整改完成問題情況

問題全部得到整改落實(shí)，沒有未完成的整改問題。

（四）整改結(jié)果向社會(huì)公告情況

縣財(cái)政局主要利用政府門戶網(wǎng)站向社會(huì)進(jìn)行公示公告，圍繞審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題，逐項(xiàng)說明了整改舉措及完成情況，接受社會(huì)監(jiān)督。

三、原因分析

一是按照上級關(guān)于“資金跟著項(xiàng)目走，項(xiàng)目跟著規(guī)劃走，規(guī)劃跟著脫貧目標(biāo)走，脫貧目標(biāo)跟著脫貧對象走”的.原則要求，及我縣當(dāng)年脫貧攻堅(jiān)涉農(nóng)資金整合計(jì)劃，當(dāng)年縣級投入已經(jīng)達(dá)到應(yīng)整合資金計(jì)劃要求，所以收到以前年度扶貧項(xiàng)目結(jié)余資金1998.92萬元未納入當(dāng)年整合計(jì)劃。

二是X年收到上級財(cái)政專項(xiàng)資金1872.41萬元的指標(biāo)于X年12月底才下達(dá)，而X年縣整合資金實(shí)施方案按照省廳要求于X年12月20日已經(jīng)上報(bào)并鎖定，無法及時(shí)納入X年實(shí)施方案。

三是X年農(nóng)村困難群眾繳納城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)未享受最低30元財(cái)政補(bǔ)助，因有關(guān)部門不熟悉該項(xiàng)政策，在數(shù)據(jù)比對和甄別上消耗過多時(shí)間，導(dǎo)致資金一直未發(fā)放到位。

四、確保各項(xiàng)政策落地發(fā)揮實(shí)效的具體舉措和建議

（一）舉一反三，建立健全長效機(jī)制。以整改促提升，堅(jiān)決按照統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金實(shí)施方案，統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金由縣政府按照縣脫貧攻堅(jiān)規(guī)劃和項(xiàng)目庫統(tǒng)一安排使用，確保如期完成各項(xiàng)任務(wù)。根據(jù)X年扶貧統(tǒng)籌整合資金審計(jì)情況要求，現(xiàn)將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況報(bào)告如下：

一、整改工作開展情況

審計(jì)指出問題后，縣政府高度重視，立即成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，精心組織整改工作，召開了由相關(guān)單位和人員參加的專題整改會(huì)議，研究制定整改方案，對每個(gè)問題都明確責(zé)任、限時(shí)辦結(jié)。通過努力，目前反饋的問題得到了全面整改。

二、審計(jì)整改情況

（一）問題整改情況

1.問題整改情況總述：審計(jì)共發(fā)現(xiàn)4個(gè)問題，涉及應(yīng)整合未整合資金3871.33萬元；涉及貧困群眾繳納醫(yī)療保險(xiǎn)未享受財(cái)政補(bǔ)助218.307萬元。截止X年8月2日已全部得到整改，整改資金4089.637萬元。

2.按問題類型分述：我縣屬于應(yīng)整合未整合問題和貧困群眾繳納醫(yī)療保險(xiǎn)未享受財(cái)政補(bǔ)助問題。

（1）縣財(cái)政局X年度收到部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)及單位退回的以前年度扶貧項(xiàng)目資金共1971.52萬元，未納入X年度統(tǒng)籌整合的整改情況為：其中小農(nóng)水重點(diǎn)縣水利資金1200萬元和農(nóng)機(jī)技術(shù)推廣與服務(wù)項(xiàng)目10萬元（信財(cái)預(yù)〔〕540號）有文件依據(jù)，不屬于整合范圍。其余資金761.5萬元于X年2月作為存量資金上繳國庫，納入X年統(tǒng)籌整合范圍。

（2）縣財(cái)政局將以前年度貧困林場扶持資金余額27.4萬元，已掛賬2年未使用形成存量資金，未納入X年度統(tǒng)籌整合的整改情況為：X年1月份金剛臺(tái)林場項(xiàng)目報(bào)賬后，凈結(jié)余資金1.4萬元，X年2月已作為存量資金上繳國庫，納入X年統(tǒng)籌整合范圍。

（3）縣財(cái)政局X年度收到上級財(cái)政專項(xiàng)資金1872.41萬元，未納入X年度統(tǒng)籌整合的整改情況為：X年2月份，縣財(cái)政下達(dá)預(yù)算指標(biāo)，將1875.41萬元納入X年統(tǒng)籌整合范圍。

（4）農(nóng)村困難群眾繳納城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)未享受最低30元財(cái)政補(bǔ)助情況，涉及貧困人口72769人，涉及金額218.307萬元的整改情況：縣財(cái)政局已于X年3月份配套到位，經(jīng)縣城鄉(xiāng)居民醫(yī)保中心進(jìn)一步大數(shù)據(jù)比對應(yīng)享受補(bǔ)助人數(shù)為71739人（相差的1030人屬于X年新識別建檔立卡貧困人口，他們在X年參保繳費(fèi)時(shí)還不屬于建檔立卡貧困人口），補(bǔ)助資金215.217萬元于8月2日全部通過“一卡通”系統(tǒng)發(fā)放到位。

（二）責(zé)任人處理情況

因上述問題不涉及相關(guān)單位和人員失職、瀆職，所以沒有處理責(zé)任人。

（三）未整改完成問題情況

問題全部得到整改落實(shí)，沒有未完成的整改問題。

（四）整改結(jié)果向社會(huì)公告情況

縣財(cái)政局主要利用政府門戶網(wǎng)站向社會(huì)進(jìn)行公示公告，圍繞審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題，逐項(xiàng)說明了整改舉措及完成情況，接受社會(huì)監(jiān)督。

三、原因分析

一是按照上級關(guān)于“資金跟著項(xiàng)目走，項(xiàng)目跟著規(guī)劃走，規(guī)劃跟著脫貧目標(biāo)走，脫貧目標(biāo)跟著脫貧對象走”的原則要求，及我縣當(dāng)年脫貧攻堅(jiān)涉農(nóng)資金整合計(jì)劃，當(dāng)年縣級投入已經(jīng)達(dá)到應(yīng)整合資金計(jì)劃要求，所以收到以前年度扶貧項(xiàng)目結(jié)余資金1998.92萬元未納入當(dāng)年整合計(jì)劃。

二是X年收到上級財(cái)政專項(xiàng)資金1872.41萬元的指標(biāo)于X年12月底才下達(dá)，而X年縣整合資金實(shí)施方案按照省廳要求于X年12月20日已經(jīng)上報(bào)并鎖定，無法及時(shí)納入X年實(shí)施方案。

三是X年農(nóng)村困難群眾繳納城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)未享受最低30元財(cái)政補(bǔ)助，因有關(guān)部門不熟悉該項(xiàng)政策，在數(shù)據(jù)比對和甄別上消耗過多時(shí)間，導(dǎo)致資金一直未發(fā)放到位。

四、確保各項(xiàng)政策落地發(fā)揮實(shí)效的具體舉措和建議

（一）舉一反三，建立健全長效機(jī)制。以整改促提升，堅(jiān)決按照統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金實(shí)施方案，統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金由縣政府按照縣脫貧攻堅(jiān)規(guī)劃和項(xiàng)目庫統(tǒng)一安排使用，確保如期完成各項(xiàng)任務(wù)。

（二）建章立制，建立健全考核監(jiān)督管理辦法。明確責(zé)任部門、責(zé)任主體，強(qiáng)化跟蹤問效，紀(jì)檢、檢察、監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)政等有關(guān)部門對統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金的使用管理情況進(jìn)行監(jiān)督。

（三）建立健全統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金使用管理全程公開公示制度。資金分配、使用情況等信息通過政府門戶網(wǎng)站等渠道及時(shí)向社會(huì)公開，接受社會(huì)監(jiān)督。

（二）建章立制，建立健全考核監(jiān)督管理辦法。明確責(zé)任部門、責(zé)任主體，強(qiáng)化跟蹤問效，紀(jì)檢、檢察、監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)政等有關(guān)部門對統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金的使用管理情況進(jìn)行監(jiān)督。

（三）建立健全統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金使用管理全程公開公示制度。資金分配、使用情況等信息通過政府門戶網(wǎng)站等渠道及時(shí)向社會(huì)公開，接受社會(huì)監(jiān)督。

有關(guān)審計(jì)整改報(bào)告篇3

202X7月23日，市十四屆人大常委會(huì)第十四次會(huì)議聽取和審議了市政府《關(guān)于202X度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并就進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)督力度提出了審議意見。對審計(jì)揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長于9月1日主持召開市政府常務(wù)會(huì)議，專門聽取關(guān)于202X度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)狀況的匯報(bào)，要求各區(qū)（縣）、各有關(guān)部門高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，不折不扣、堅(jiān)決嚴(yán)肅地逐項(xiàng)整改，并透過建章立制，著力構(gòu)建長效機(jī)制，切實(shí)提高政府工作整體管理水平；要著重加強(qiáng)事業(yè)單位資金使用管理，透過明晰章程和管理框架，規(guī)范內(nèi)部運(yùn)作，有效防止權(quán)力尋租和不正之風(fēng)。

市審計(jì)局按照市人大常委會(huì)審議意見和市政府有關(guān)要求，認(rèn)真落實(shí)市政府辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步建立健全審計(jì)整改工作制度的實(shí)施意見》，切實(shí)加大對本市審計(jì)整改工作的監(jiān)督檢查力度，督促被審計(jì)單位不斷提升審計(jì)整改效果。

有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，用心采納審計(jì)意見和推薦，及時(shí)制訂審計(jì)整改工作方案，采取有效措施，從完善工作機(jī)制、實(shí)現(xiàn)部門聯(lián)動(dòng)、加強(qiáng)制度建設(shè)等方面入手，推進(jìn)審計(jì)整改工作取得實(shí)效。

一是審計(jì)整改內(nèi)部工作機(jī)制不斷完善。市民政局、上海大學(xué)等單位成立了審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組。市糧食局、上?？茖W(xué)院等10家單位，召開專題會(huì)議，研究審計(jì)整改方案，逐條落實(shí)職責(zé)，逐條進(jìn)行整改。

二是主管部門構(gòu)成合力，依托部門職責(zé)共同推動(dòng)審計(jì)整改。如，市財(cái)政局會(huì)同市人力資源社會(huì)保障局和市衛(wèi)生計(jì)生委，就社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，按照各自職責(zé)，部署整改落實(shí)，構(gòu)成整改合力。

三是注重制度建設(shè)，加強(qiáng)源頭管理。市文聯(lián)、上海科技館等8家單位，針對審計(jì)查出問題，制定或修訂了29項(xiàng)內(nèi)部管理制度，涉及預(yù)算管理，以及會(huì)議經(jīng)費(fèi)和公務(wù)接待、政府采購、公務(wù)卡使用管理等方面制度，推進(jìn)長效機(jī)制建設(shè)。

一、財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改狀況

（一）公共財(cái)政預(yù)算和管理審計(jì)查出問題的整改狀況

1、市財(cái)政局組織執(zhí)行市級預(yù)算審計(jì)查出問題的整改狀況

（1）對科技類專項(xiàng)資金管理的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制不夠健全的問題，市財(cái)政局著手建立包括科技投入在內(nèi)的市級財(cái)政專項(xiàng)資金統(tǒng)一管理平臺(tái)，將專項(xiàng)資金申報(bào)年度、管理部門、申報(bào)單位等信息納入平臺(tái)統(tǒng)一管理，便于專項(xiàng)資金管理部門加強(qiáng)項(xiàng)目審核和日常管理。同時(shí)，市財(cái)政局探索建立科技投入資金的綜合評估機(jī)制，選取市與區(qū)（縣）共同實(shí)施的科技投入重點(diǎn)項(xiàng)目開展績效評價(jià)，完整反映同一項(xiàng)目的財(cái)政資金投入績效。

（2）對河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)存量資金未有效盤活的問題，市財(cái)政局、市發(fā)展改革委、市水務(wù)局等部門研究盤活河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)存量資金的方案，透過加大區(qū)（縣）管（及以下）河道整治工程市級補(bǔ)助力度、加快防洪除澇等重大水利工程建設(shè)，逐步消化歷年河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)的結(jié)余。

（3）對事業(yè)單位投資企業(yè)收益收繳的具體原則不夠明確的問題，市財(cái)政局將會(huì)同市國資委進(jìn)一步理順本市事業(yè)單位投資企業(yè)國有資產(chǎn)管理體制，在明確資產(chǎn)管理職能部門的基礎(chǔ)上，根據(jù)有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)對事業(yè)單位投資企業(yè)的管理與監(jiān)督。

2、市地稅局稅收征管審計(jì)查出問題的整改狀況

（1）對營業(yè)稅季度申報(bào)政策不夠完善的問題，市地稅局以方便納稅人為原則，將在進(jìn)一步調(diào)研的基礎(chǔ)上，優(yōu)化調(diào)整季度申報(bào)制度并根據(jù)國家稅務(wù)總局統(tǒng)一部署予以完善。

（2）對部分企業(yè)未能及時(shí)享受公共租賃住房稅收優(yōu)惠政策的問題，10家企業(yè)的13個(gè)項(xiàng)目均已完成免稅備案登記，可享受相關(guān)優(yōu)惠政策。

（3）對土地出讓信息共享機(jī)制未建立，影響城鎮(zhèn)土地使用稅政策執(zhí)行的問題，市地稅局已與市規(guī)劃國土資源局就建立土地出讓信息共享機(jī)制進(jìn)行了初步溝通，并將專題協(xié)商信息共享的具體事宜，以加強(qiáng)對相關(guān)稅種的征管。目前，16家企業(yè)少繳的118萬元稅款均已征繳入庫。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對地方水利基金與城市公用事業(yè)附加基金預(yù)算安排銜接不夠的問題，市財(cái)政局與有關(guān)部門充分溝通，加大了水利建設(shè)基金與城市公用事業(yè)附加預(yù)算的統(tǒng)籌力度。在安排202X預(yù)算時(shí)，積水點(diǎn)改造、排水運(yùn)行等水利項(xiàng)目，已改由水利建設(shè)基金安排。

2、對散裝水泥專項(xiàng)資金政策未適時(shí)調(diào)整的問題，市財(cái)政局將會(huì)同市建設(shè)管理委，向國家相關(guān)部門反映本市散裝水泥專項(xiàng)資金政策執(zhí)行的實(shí)際狀況，根據(jù)國家規(guī)定和要求予以落實(shí)。

3、對城市公用事業(yè)附加基金未及時(shí)上繳國庫的問題，市財(cái)政局進(jìn)一步督促市自來水公司及上海電力公司上繳城市公用事業(yè)附加，加強(qiáng)政府非稅收入收繳管理。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對企業(yè)層面資金使用的定期報(bào)告制度未建立的問題，市財(cái)政局將會(huì)同市國資委等單位，對企業(yè)支出狀況開展跟蹤檢查，了解資金支出進(jìn)度及使用規(guī)范性狀況。市國資委已制發(fā)《市國資委國有資本經(jīng)營預(yù)算支出后評價(jià)管理辦法（試行）》，從支出的規(guī)范性和效益性出發(fā)，加強(qiáng)對國有資本經(jīng)營預(yù)算支出的管理。

2、對費(fèi)用性支出的范圍規(guī)定不一致、與公共預(yù)算交叉安排資金的項(xiàng)目未建立聯(lián)審機(jī)制的問題，市財(cái)政局、市國資委正聯(lián)合市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市科委等部門建立相應(yīng)的協(xié)調(diào)聯(lián)審機(jī)制。市國資委已制定《市國資委關(guān)于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和能級提升項(xiàng)目專項(xiàng)扶持辦法實(shí)施細(xì)則（試行）》，明確項(xiàng)目審定前要征求相關(guān)部門意見；在202X技術(shù)創(chuàng)新和能級提升項(xiàng)目資金扶持上，市國資委已加大資本金支持力度，減少費(fèi)用性支出總額，并將對下?lián)苜Y金明確核算要求。

3、對本市國資收益收繳范圍尚未全覆蓋等問題，市財(cái)政局將會(huì)同市國資委及其他國資受托監(jiān)管部門，結(jié)合本市事業(yè)單位改革的推進(jìn)，逐步擴(kuò)大國資收益收繳和預(yù)算管理范圍。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對少數(shù)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制方式、流程不規(guī)范，資料不完整的問題，市財(cái)政局和市衛(wèi)生計(jì)生委已制定了本市新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金市級統(tǒng)籌實(shí)施方案，自202X起，市級經(jīng)辦機(jī)構(gòu)統(tǒng)一編制基金預(yù)算草案，并按規(guī)定程序報(bào)批；本市各區(qū)（縣）新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金將與城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金合并，實(shí)行市級統(tǒng)一管理，市人力資源社會(huì)保障局將進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編報(bào)流程。

2、對少數(shù)基金預(yù)算收入未及時(shí)足額籌集的問題，市人力資源社會(huì)保障局已責(zé)令相關(guān)單位繳納了少繳、漏繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，并透過調(diào)整管理體制和優(yōu)化流程，加大稽核檢查力度。同時(shí)，督促相關(guān)區(qū)（縣）將新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中未到位的區(qū)級財(cái)政補(bǔ)貼資金，納入202X新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金調(diào)整預(yù)算。市人力資源社會(huì)保障局已與市殘聯(lián)和市民政局溝通，協(xié)調(diào)城鎮(zhèn)重殘人員的居民醫(yī)保參保補(bǔ)助資金清算事宜。

3、對部分基金日常管理不到位的問題，市衛(wèi)生計(jì)生委將在本市新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金市級統(tǒng)籌實(shí)施方案正式出臺(tái)后，對各區(qū)（縣）新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金財(cái)政專戶（包括滯留在鎮(zhèn)級的基金）進(jìn)行全面清算，并同步調(diào)整市級決算報(bào)表。同時(shí)，市衛(wèi)生計(jì)生委和市人力資源社會(huì)保障局已責(zé)成相關(guān)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，全面核對重復(fù)參保人員信息，及時(shí)停用重復(fù)參保人員新農(nóng)保賬戶，停止發(fā)放重復(fù)享受的新農(nóng)保養(yǎng)老待遇。截至目前，已追回重復(fù)發(fā)放的養(yǎng)老金6.7萬元。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改狀況

對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，25家預(yù)算單位及其下屬單位高度重視，用心進(jìn)行整改。截至202X9月底，有關(guān)預(yù)算單位及其下屬單位已整改問題涉及金額共計(jì)8.05億元，正在整改問題涉及金額共計(jì)4.23億元，兩者合計(jì)涉及金額占審計(jì)查出問題總金額的72.0%；其余問題已由相關(guān)單位承諾整改，主要是預(yù)算編制、政府采購等方面的問題。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行，采購資金已經(jīng)支出，相關(guān)單位承諾制定、完善相關(guān)辦法，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序。具體整改狀況如下：

（一）“三公經(jīng)費(fèi)”使用管理中存在問題的整改狀況

1、對部分預(yù)算單位公務(wù)車輛使用數(shù)量超標(biāo)、費(fèi)用超支的問題，有關(guān)單位用心歸還或封存超標(biāo)車輛，并建立規(guī)章制度，加強(qiáng)公務(wù)用車管理。上海電機(jī)學(xué)院超標(biāo)的12輛公務(wù)用車，5輛已歸還下屬企業(yè)，2輛已封存。同時(shí)，正按規(guī)定申請5輛公務(wù)用車的控購指標(biāo)。

2、對部分預(yù)算單位公務(wù)接待、會(huì)議費(fèi)等支出不規(guī)范的問題，有關(guān)單位修訂財(cái)務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格公務(wù)接待及公務(wù)費(fèi)用的審批流程，強(qiáng)化公務(wù)卡結(jié)算管理制度，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用。上海圖書館制定了《館所公務(wù)卡使用及報(bào)銷管理辦法》，要求公務(wù)接待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等公務(wù)費(fèi)用支出應(yīng)透過公務(wù)卡結(jié)算。

此外，針對部分高校等單位因公出國（境）管理和經(jīng)費(fèi)使用與現(xiàn)行規(guī)定不一致的問題，市政府外辦、市財(cái)政局等部門正在完善出訪人員和經(jīng)費(fèi)的管理措施，并要求有關(guān)部門嚴(yán)格執(zhí)行國家和本市有關(guān)因公出國（境）管理和經(jīng)費(fèi)使用的規(guī)定。

（二）預(yù)算管理中存在問題的整改狀況

1、對部分預(yù)算單位未完整準(zhǔn)確地編報(bào)其他收入預(yù)算的問題，有關(guān)單位加強(qiáng)預(yù)算管理和督導(dǎo)，結(jié)合202X部門預(yù)算編報(bào)工作進(jìn)行整改。華東政法大學(xué)將科研事業(yè)收支納入202X預(yù)算編制范圍。上海圖書館專題學(xué)習(xí)預(yù)算編制文件，要求財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法規(guī)定，將文化年鑒等事業(yè)收入納入202X度預(yù)算。

2、對部分預(yù)算單位結(jié)余資金反映不準(zhǔn)確、清理不及時(shí)的問題，有關(guān)單位用心清理項(xiàng)目結(jié)余資金，梳理往來款項(xiàng)，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，完整、準(zhǔn)確反映結(jié)余資金狀況。市糧食局已按規(guī)定對歷年結(jié)余資金進(jìn)行了賬務(wù)處理，并納入預(yù)算管理。

3、對部分預(yù)算單位項(xiàng)目未執(zhí)行預(yù)算調(diào)整程序的問題，有關(guān)單位采取措施提高預(yù)算編制的科學(xué)性，減少執(zhí)行中的調(diào)整事項(xiàng)。同時(shí)，完善預(yù)算支出審核管理制度，按規(guī)定辦理預(yù)算調(diào)整審批手續(xù)。上海政法學(xué)院組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范市級部門預(yù)算動(dòng)態(tài)調(diào)整管理的通知》等文件，要求嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整審批程序。

（三）財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行中存在問題的整改狀況

1、對部分預(yù)算單位課題經(jīng)費(fèi)使用不合規(guī)的問題，有關(guān)單位建立健全科研經(jīng)費(fèi)的使用和管理制度。市環(huán)境監(jiān)測中心已退回從科研課題經(jīng)費(fèi)中提取的21萬元管理費(fèi)，并進(jìn)行了賬務(wù)處理。同時(shí)，制定科研項(xiàng)目管理相關(guān)內(nèi)部規(guī)章制度，加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)核算管理。

2、對部分預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度的問題，有關(guān)單位加大各類收費(fèi)項(xiàng)目清理力度，將有關(guān)收費(fèi)收入上繳財(cái)政部門。202X10月，上海電機(jī)學(xué)院已將6762萬元收費(fèi)收入，補(bǔ)繳市財(cái)政局專戶，并表示今后將按照教育性收費(fèi)“收支兩條線”的管理要求，及時(shí)全額上繳市財(cái)政局專戶。

3、對部分預(yù)算單位及所屬單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度的問題，有關(guān)單位用心完善相關(guān)制度，加強(qiáng)相關(guān)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強(qiáng)化對政府采購的審核和監(jiān)管。上海電子信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院組織學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，修訂本?！痘窘ㄔO(shè)工程項(xiàng)目招投標(biāo)管理辦法》，以規(guī)范儀器設(shè)備采購控制流程。

（四）市屬高校管理中存在問題的整改狀況

1、對部分高校資金、資產(chǎn)、資源管理制度不健全，院系和部門分級授權(quán)管理不清晰的問題，有關(guān)高校建立管理規(guī)章制度，探索完善重大事項(xiàng)分級授權(quán)管理模式，逐步理順院系、部門的職責(zé)權(quán)限，提高資金、資產(chǎn)、資源管理水平。華東政法大學(xué)制定了合同管理暫行辦法，明確規(guī)定對外簽訂合同主體，加強(qiáng)合同授權(quán)管理。上海大學(xué)計(jì)劃于年底前將基本建設(shè)項(xiàng)目構(gòu)成的15.21萬平方米房產(chǎn)，按規(guī)定計(jì)入固定資產(chǎn)；對其余1.39萬平方米房產(chǎn)，與有關(guān)部門會(huì)商后共同辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)，或評估后依據(jù)評估價(jià)值登記入賬。

2、對部分高校科研項(xiàng)目管理不規(guī)范的問題，有關(guān)高校用心梳理、逐項(xiàng)完成相關(guān)課題的結(jié)賬手續(xù)。同時(shí)，完善科研項(xiàng)目管理制度，明確科研項(xiàng)目完成后結(jié)余經(jīng)費(fèi)的結(jié)算流程和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。上海師范大學(xué)修訂完善了科研經(jīng)費(fèi)管理實(shí)施細(xì)則，落實(shí)了相關(guān)職能部門職責(zé)，細(xì)化具體措施，加強(qiáng)科研課題經(jīng)費(fèi)管理。

3、對部分高校獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放不及時(shí)的'問題，有關(guān)單位優(yōu)化管理流程，確保及時(shí)發(fā)放各類獎(jiǎng)學(xué)金。上海大學(xué)認(rèn)真梳理評選條例，要求校內(nèi)相關(guān)部門加強(qiáng)溝通，保證各類教育獎(jiǎng)學(xué)金、特殊獎(jiǎng)學(xué)金盡早到位，及時(shí)發(fā)放。

三、投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改狀況

（一）竣工決算審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對22個(gè)項(xiàng)目未批先建或未透過相關(guān)驗(yàn)收即投入使用的問題，建設(shè)單位均承諾在今后的項(xiàng)目建設(shè)管理中，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)，并正在用心與有關(guān)單位協(xié)調(diào)，抓緊申請補(bǔ)辦相關(guān)證照及竣工驗(yàn)收手續(xù)，完善項(xiàng)目基本建設(shè)程序。

2、對24個(gè)項(xiàng)目因擅自調(diào)整建設(shè)規(guī)?；驑?biāo)準(zhǔn)，初步設(shè)計(jì)概算編制不合理不全面等超概算共計(jì)11.47億元的問題，建設(shè)單位均對超概算原因進(jìn)行了深入分析。1個(gè)項(xiàng)目核減概算外項(xiàng)目投資644萬元；23個(gè)項(xiàng)目均已向原審批部門上報(bào)調(diào)整概算報(bào)告，其中，3個(gè)項(xiàng)目已獲批準(zhǔn)，涉及金額共計(jì)838萬元，20個(gè)項(xiàng)目正在審批過程中，涉及金額共計(jì)11.32億元。

3、對28個(gè)項(xiàng)目存在違規(guī)招標(biāo)、違規(guī)分包等問題，相關(guān)單位組織人員進(jìn)行專題研究和學(xué)習(xí)，并建立健全內(nèi)部控制制度。同時(shí)，承諾加強(qiáng)工程招投標(biāo)管理，嚴(yán)格按照國家和本市規(guī)定履行招標(biāo)程序，做好承發(fā)包和工程結(jié)算等工作，杜絕類似問題的發(fā)生。

4、對47個(gè)項(xiàng)目建設(shè)成本未按規(guī)定核算的問題，被審計(jì)單位均進(jìn)行了調(diào)賬處理，核減項(xiàng)目成本，補(bǔ)繳了欠繳的印花稅。

5、對13個(gè)項(xiàng)目建設(shè)管理不善的問題，建設(shè)單位均表示將舉一反三，吸取教訓(xùn)，用心與相關(guān)單位協(xié)商溝通，盡可能充分利用已有資源；對長期閑置無法利用的設(shè)備，盡快委托具有資質(zhì)的評估單位妥善處理。同時(shí)，加強(qiáng)投資決策管理，確保項(xiàng)目投資決策的科學(xué)性和合理性，提高項(xiàng)目投資效益。

（二）白龍港污水處理項(xiàng)目績效審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對白龍港污水處理項(xiàng)目中，輸送總管部分泵站最高運(yùn)行負(fù)荷不足的問題，市城市投資開發(fā)總公司加快推進(jìn)相關(guān)工程建設(shè)，白龍港污水處理廠擴(kuò)建二期工程主體已完工，待南線東段工程一期完工后，進(jìn)行全面調(diào)試。兩項(xiàng)工程正式投運(yùn)后，污水日處理潛力將達(dá)280萬立方米，系統(tǒng)整體輸送水量將會(huì)得到顯著提升。同時(shí)，透過與區(qū)管泵站的干線運(yùn)行建立聯(lián)動(dòng)協(xié)作機(jī)制，優(yōu)化調(diào)度，挖掘潛力，進(jìn)一步提升污水輸送量。

2、對白龍港污水處理廠升級改造項(xiàng)目中14臺(tái)設(shè)備閑置的問題，市城市投資開發(fā)總公司將3臺(tái)作為備件，7臺(tái)用于替換發(fā)生故障的同類設(shè)備，4臺(tái)用于白龍港污水處理廠擴(kuò)建三期。

3、對因污水管與雨水管混接等原因，造成服務(wù)區(qū)域內(nèi)部分雨污水直排河道的問題，市城市投資開發(fā)總公司將會(huì)同閔行區(qū)和浦東新區(qū)水務(wù)、城建等部門，協(xié)調(diào)解決地區(qū)雨污水混接問題。

（三）環(huán)境保護(hù)信息化建設(shè)管理及應(yīng)用績效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對部分信息共享機(jī)制不完善，影響內(nèi)外部業(yè)務(wù)間有效協(xié)同的問題，市環(huán)保局與市交通委初步建立了危險(xiǎn)廢物運(yùn)輸信息定期溝通機(jī)制，所屬市固體廢物管理中心定期將危險(xiǎn)廢物轉(zhuǎn)移聯(lián)單信息帶給給市交通委，兩部門實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管，抽查危險(xiǎn)廢物轉(zhuǎn)移路線。市環(huán)保局完善了在線監(jiān)測系統(tǒng)與排污費(fèi)征收管理系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)共享，按照合理準(zhǔn)確的方法核定廢氣排放量，提高排污費(fèi)計(jì)算的準(zhǔn)確性。同時(shí)，將市、區(qū)二級危險(xiǎn)廢物管理數(shù)據(jù)共享資料，納入正在建設(shè)的固體廢物管理系統(tǒng)升級項(xiàng)目中，建成后向區(qū)（縣）環(huán)保局開放相關(guān)功能。

2、對部分信息系統(tǒng)運(yùn)行機(jī)制或功能存在缺陷的問題，市環(huán)保局建立了移動(dòng)執(zhí)法系統(tǒng)數(shù)據(jù)入庫和刪除審核制度，優(yōu)化新增污染源工作流程，并對重復(fù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行集中清理；規(guī)范信息系統(tǒng)密碼使用管理；在固體廢物管理系統(tǒng)升級項(xiàng)目中，設(shè)置危險(xiǎn)廢物許可范圍限制、數(shù)據(jù)校驗(yàn)和統(tǒng)計(jì)分析等功能。

3、對部分信息化建設(shè)資金管理不夠規(guī)范的問題，市環(huán)保局已督促所屬單位對問題進(jìn)行分析和梳理；各單位完善了內(nèi)部管理規(guī)范，明確和落實(shí)相關(guān)職責(zé)，今后杜絕類似問題的發(fā)生。

四、民生審計(jì)狀況

（一）保障性安居工程建設(shè)跟蹤審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對部分資金未按規(guī)定籌集和使用的問題，11億元經(jīng)濟(jì)適用住房項(xiàng)目的土地補(bǔ)償款已繳入國庫；拖欠的1991萬元廉租住房租金已收回；3.21億元撥付動(dòng)遷基地的資金已按規(guī)定分別核算。相關(guān)住房保障和財(cái)政部門將加快保障性住房的建設(shè)和籌措進(jìn)度，用心落實(shí)配套資金，加強(qiáng)土地補(bǔ)償款和土地前期開發(fā)費(fèi)的收支兩條線管理，加快閑置資金撥付使用，規(guī)范廉租住房補(bǔ)貼資金的發(fā)放形式。市發(fā)展改革委已將部分建設(shè)債券資金未納入專戶管理問題報(bào)請國家發(fā)展改革委，推薦出臺(tái)加強(qiáng)監(jiān)督的辦法。相關(guān)項(xiàng)目開發(fā)單位已與金融機(jī)構(gòu)溝通，在后續(xù)保障性住房融資過程中，落實(shí)優(yōu)惠利率。支付的重復(fù)銷售房款正在清算中。

2、對住房分配審核不夠嚴(yán)格，部分房源日常管理不夠到位的問題，相關(guān)住房保障部門已經(jīng)停止了不貼合條件的19戶對象有關(guān)待遇的發(fā)放和享受，并加快廉租住房和公共租賃住房的復(fù)核和審核進(jìn)度；110套違規(guī)轉(zhuǎn)借、出租的公共租賃住房和廉租住房已完成清退；149套產(chǎn)權(quán)登記不明確的廉租住房已辦妥產(chǎn)權(quán)。

3、對部分項(xiàng)目建設(shè)管理薄弱的問題，3個(gè)項(xiàng)目已對分包單位資格進(jìn)行重新審核，或按規(guī)定重新確定了分包資料，涉及金額共計(jì)2898萬元；3個(gè)項(xiàng)目已補(bǔ)辦開工建設(shè)手續(xù)；10個(gè)項(xiàng)目加強(qiáng)了建筑材料審核、派遣現(xiàn)場監(jiān)理人員等措施，規(guī)范現(xiàn)場管理。相關(guān)建設(shè)管理、住房保障部門將進(jìn)一步完善監(jiān)管措施，規(guī)范保障性住房建設(shè)管理。

（二）機(jī)構(gòu)養(yǎng)老績效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對部分收費(fèi)政策不完善，稅收及公用事業(yè)費(fèi)優(yōu)惠政策未執(zhí)行的問題，市民政局會(huì)同市發(fā)展改革委制定了《上海市養(yǎng)老機(jī)構(gòu)服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法》，自202X6月1日起施行，對養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的收費(fèi)定價(jià)、享受優(yōu)惠政策等資料作出了明確規(guī)定。同時(shí)，市民政局督促區(qū)（縣）民政局指導(dǎo)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)辦理所得稅免稅手續(xù)。

2、對場所建設(shè)管理不到位，補(bǔ)貼資金申請撥付未按規(guī)定程序辦理的問題，市民政局于202X12月下發(fā)了《上海市民政局關(guān)于開展存量養(yǎng)老機(jī)構(gòu)設(shè)施改造的通知》，對存量機(jī)構(gòu)改造進(jìn)行資助，推動(dòng)全市設(shè)施陳舊、薄弱的存量養(yǎng)老機(jī)構(gòu)用心實(shí)施改擴(kuò)建和消防改造。市民政局督導(dǎo)有關(guān)區(qū)（縣），按實(shí)際建成使用的床位數(shù)核定新增養(yǎng)老床位數(shù)。同時(shí)，出臺(tái)《上海市民政局市級新增養(yǎng)老床位建設(shè)補(bǔ)貼資金抽查辦法》，以規(guī)范補(bǔ)貼資金審批和撥付，加強(qiáng)資金使用監(jiān)督檢查，并要求各區(qū)（縣）民政局上報(bào)滯留的補(bǔ)貼資金。此外，市民政局正在研究全市統(tǒng)一的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)運(yùn)營評估機(jī)制。

3、對部分中心城區(qū)養(yǎng)老床位設(shè)置低于規(guī)定比例，部分床位資源未得到充分利用的問題，市民政局將編制全市養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃，合理布局養(yǎng)老和其他配套服務(wù)設(shè)施；會(huì)同市財(cái)政局出臺(tái)了《關(guān)于“十二五”期間上海市養(yǎng)老機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌建設(shè)資金管理與使用（試行）的通知》，明確中心城區(qū)、郊區(qū)（縣）養(yǎng)老機(jī)構(gòu)床位數(shù)建設(shè)的約束性指標(biāo)，對未完成指標(biāo)的區(qū)（縣）采取強(qiáng)制繳納統(tǒng)籌建設(shè)資金的措施。同時(shí)，市民政局將公開各區(qū)（縣）床位利用率，透過“倒逼”機(jī)制，逐步杜絕包房和床位閑置現(xiàn)象，促進(jìn)養(yǎng)老床位資源的合理利用。

4、對公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)保障功能未充分發(fā)揮，民辦養(yǎng)老支持力度仍顯不足的問題，市民政局以優(yōu)先滿足高齡、失能老年人照護(hù)需求為導(dǎo)向，正在制定全市統(tǒng)一的公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)入住條件和評估標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)揮公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)托底保障功能。同時(shí)，市民政局會(huì)同有關(guān)部門，研究新建民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的扶持政策，試點(diǎn)對納入基本公共服務(wù)且擁有養(yǎng)老房源產(chǎn)權(quán)的非營利性民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，給予與公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)同等的補(bǔ)助。

（三）市級財(cái)力補(bǔ)貼的住宅修繕項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對住宅修繕管理相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不完善，立項(xiàng)前準(zhǔn)備工作不夠充分，部分項(xiàng)目無法按計(jì)劃執(zhí)行的問題。市住房保障房屋管理局正牽頭建設(shè)全市統(tǒng)一的房屋基礎(chǔ)信息管理平臺(tái)，擬將房屋修繕狀況的信息納入平臺(tái)。此外，牽頭開展本市舊住房安全排查，摸清老舊住房安全狀況底數(shù)。對納入保障性安居工程的舊住房綜合改造項(xiàng)目，鼓勵(lì)各區(qū)（縣）提早開展現(xiàn)場查勘、修繕資料確認(rèn)、居民意見征詢等前期工作，在市級項(xiàng)目計(jì)劃立項(xiàng)上提前安排，確保項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行的有效性。

2、對現(xiàn)行資金補(bǔ)貼方式對財(cái)力相對困難區(qū)（縣）住宅修繕工作推動(dòng)作用有限的問題，對財(cái)力較為困難的區(qū)（縣），其納入保障性安居工程的三類舊住房綜合改造項(xiàng)目，財(cái)力補(bǔ)貼比例提高至50%；“十三五”期間，在安全隱患處置工作中，對財(cái)力困難的區(qū)（縣）也將提高補(bǔ)貼比例，進(jìn)一步提升市財(cái)力補(bǔ)貼資金的引導(dǎo)作用。

3、對項(xiàng)目工程招投標(biāo)、質(zhì)量和資金管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題，在招投標(biāo)管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《202X上海市住宅修繕工程招投標(biāo)工作要求》，進(jìn)一步加強(qiáng)招投標(biāo)等管理和對各區(qū)（縣）招投標(biāo)工作的監(jiān)督檢查力度，強(qiáng)化違規(guī)問題的問責(zé)；相關(guān)區(qū)房管部門已明確關(guān)聯(lián)單位不再作為住宅修繕項(xiàng)目的實(shí)施單位。在質(zhì)量管理方面，市住房保障房屋管理局已督促相關(guān)區(qū)房管部門對發(fā)現(xiàn)的安全質(zhì)量問題予以整改。同時(shí)，編制完成了20xx版安全質(zhì)量檢查手冊，開展建立住宅修繕工程示范工地等活動(dòng)。在資金管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《關(guān)于明確市級財(cái)力補(bǔ)貼住宅修繕工程項(xiàng)目相關(guān)管理措施的通知》，進(jìn)一步強(qiáng)化對審價(jià)單位的考核，對多計(jì)工程結(jié)算款的問題已進(jìn)行整改。

（四）福利彩票資金募集和公益金使用管理績效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對項(xiàng)目立項(xiàng)論證不夠充分，部分項(xiàng)目資料類同的問題，市民政局出臺(tái)了《市級福利彩票公益金資助項(xiàng)目庫管理辦法》、《上海市社區(qū)公益購買服務(wù)項(xiàng)目目錄》等制度，加強(qiáng)公益金資助項(xiàng)目前期論證和項(xiàng)目庫的動(dòng)態(tài)管理，提升預(yù)算編制科學(xué)性和項(xiàng)目創(chuàng)新性，提高項(xiàng)目的實(shí)施效果和公益金的使用效益。

2、對公益金資助的少數(shù)項(xiàng)目考核、評審不嚴(yán)格，個(gè)別項(xiàng)目受益對象不貼合條件的問題，市社團(tuán)局已委托第三方評估機(jī)構(gòu)對創(chuàng)業(yè)園區(qū)項(xiàng)目進(jìn)行績效評價(jià)，規(guī)范項(xiàng)目后續(xù)發(fā)展；市和區(qū)民政局透過加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)、跟蹤監(jiān)督和指導(dǎo)培訓(xùn)，敦促社會(huì)組織完善內(nèi)部管理制度，規(guī)范項(xiàng)目運(yùn)行，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題逐項(xiàng)落實(shí)整改。其中，違規(guī)套取的25萬元公益金已經(jīng)追回，并上繳至區(qū)民政局。

3、對彩票銷售業(yè)務(wù)和公益金使用管理不夠規(guī)范的問題，閘北區(qū)民政局將成立一家福利彩票機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)“中福在線”銷售業(yè)務(wù)；市福利彩票發(fā)行中心制定了《電話投注系統(tǒng)程序檢查和數(shù)據(jù)審核的管理辦法》，完善了技術(shù)系統(tǒng)開發(fā)和升級工作流程，系統(tǒng)少扣投注款已收回，同時(shí)已停止廣告發(fā)布業(yè)務(wù)。市民政局透過完善項(xiàng)目預(yù)算編制審核及執(zhí)行監(jiān)管流程等措施，提高項(xiàng)目預(yù)算編制的合理性和預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性，并明確了公益金資產(chǎn)核算和管理主體。相關(guān)民政部門要求承擔(dān)公益金項(xiàng)目實(shí)施的社會(huì)組織，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保所有項(xiàng)目資料真實(shí)、完整。

（五）部分舊區(qū)改造項(xiàng)目的土地儲(chǔ)備成本控制及資金使用管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對項(xiàng)目計(jì)劃和資金使用管理不嚴(yán)格，不利于土地儲(chǔ)備成本的控制的問題，相關(guān)區(qū)政府對在拆的舊區(qū)改造項(xiàng)目，采取加強(qiáng)目標(biāo)考核、第三方公信平臺(tái)協(xié)調(diào)和疏導(dǎo)居民矛盾等措施，加大在拆基地的收尾力度；對已完成土地儲(chǔ)備的舊區(qū)改造項(xiàng)目，將根據(jù)區(qū)域發(fā)展規(guī)劃，及時(shí)實(shí)施土地出讓，并與市主管部門共同促進(jìn)儲(chǔ)備計(jì)劃與出讓計(jì)劃的銜接。同時(shí)，相關(guān)區(qū)政府委托有資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)編制投資估算報(bào)告，提高投資估算的準(zhǔn)確性，以合理確定土地儲(chǔ)備融資計(jì)劃，有效控制財(cái)務(wù)成本。

2、對部分事項(xiàng)操作不規(guī)范的問題，市住房保障房屋管理局印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)本市房屋征收監(jiān)督管理工作的通知》，重申相關(guān)政策，列出負(fù)面清單，要求各區(qū)（縣）政府嚴(yán)格執(zhí)行房屋征收政策；市建設(shè)管理委要求各區(qū)（縣）政府，按照《關(guān)于推進(jìn)本市房屋土地征收企事業(yè)單位房屋補(bǔ)償工作若干意見的通知》，規(guī)范企事業(yè)單位的征收補(bǔ)償。

（六）文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)使用管理績效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

1、對部分項(xiàng)目預(yù)算編制不合理的問題，市文廣影視局、市文化發(fā)展基金會(huì)已根據(jù)主管部門的要求，通知項(xiàng)目單位認(rèn)真落實(shí)整改；市文化發(fā)展基金會(huì)已制定了相關(guān)制度，市文廣影視局正研究制定整改措施。同時(shí)，市委宣傳部和市財(cái)政局對專項(xiàng)資金的支出范圍進(jìn)行了梳理，并于202X7月共同印發(fā)了《上海市文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)使用管理辦法》，明確文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)預(yù)算中不再安排人員和公用經(jīng)費(fèi)支出。

2、對部分資金使用管理不規(guī)范的問題，市文化發(fā)展基金會(huì)召開項(xiàng)目監(jiān)管狀況通報(bào)會(huì)，進(jìn)一步明確相關(guān)管理要求；市委宣傳部要求有關(guān)單位對已完成項(xiàng)目的凈結(jié)余資金，在今后年度編報(bào)、申請文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)預(yù)算時(shí)優(yōu)先進(jìn)行統(tǒng)籌安排。

此外，對本市文化宣傳系統(tǒng)的部分基本建設(shè)項(xiàng)目超投資，增加專項(xiàng)資金補(bǔ)貼的問題，市委宣傳部按有關(guān)程序辦理了概算調(diào)整手續(xù)，并將在今后的基建項(xiàng)目管理工作中進(jìn)一步加強(qiáng)投資控制。

五、資源環(huán)境審計(jì)查出問題的整改狀況

1、對燃煤（重油）鍋爐清潔能源替代計(jì)劃數(shù)量不完整，污染排放企業(yè)監(jiān)管覆蓋率不夠高的問題，市經(jīng)濟(jì)信息化委牽頭組織有關(guān)部門，對本市鍋爐和窯爐進(jìn)行了全面排摸，基本摸清了家底。同時(shí)，加大了清潔能源替代工作推進(jìn)力度。市環(huán)保局和市質(zhì)量技監(jiān)局聯(lián)合制發(fā)了本市新修訂的《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》，于202X10月1日起實(shí)施，以此倒逼企業(yè)實(shí)施清潔能源替代。市環(huán)保局要求區(qū)（縣）環(huán)保局在市環(huán)保局下發(fā)監(jiān)測的1個(gè)月內(nèi)，根據(jù)轄區(qū)內(nèi)一般污染源排污現(xiàn)狀，上報(bào)監(jiān)測工作計(jì)劃，以此加強(qiáng)對區(qū)（縣）環(huán)境監(jiān)測工作的監(jiān)督檢查。同時(shí)，透過環(huán)境監(jiān)測和監(jiān)察聯(lián)合執(zhí)法，加大對超標(biāo)排放企業(yè)整改的監(jiān)督檢查力度。

2、對農(nóng)作物秸稈綜合利用政策執(zhí)行不到位的問題，奉賢區(qū)、金山區(qū)農(nóng)委將進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)作物秸稈還田的申報(bào)程序，加大秸稈禁燒工作的巡查力度，加強(qiáng)資金補(bǔ)貼審核，規(guī)范補(bǔ)貼資金的發(fā)放工作。

3、對部分黃標(biāo)車淘汰財(cái)政補(bǔ)貼政策執(zhí)行不嚴(yán)的問題，市環(huán)保局進(jìn)一步明確，淘汰車輛務(wù)必按規(guī)定檢驗(yàn)合格，并正與市公安局溝通，完善補(bǔ)貼審核的制度建設(shè)。同時(shí)，會(huì)同本市公安、商務(wù)、發(fā)展改革、交通等部門，專題研究本市財(cái)政撥款單位淘汰黃標(biāo)車工作，并要求市、區(qū)（縣）兩級政府部門杜絕財(cái)政撥款單位的黃標(biāo)車及老舊汽車透過拍賣等方式流向社會(huì)。

六、重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問題的整改狀況

（一）對口支援新疆喀什四縣發(fā)展資金和項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問題的整改狀況

對17個(gè)項(xiàng)目延續(xù)到202X繼續(xù)實(shí)施的問題，前方指揮部已督促當(dāng)?shù)芈氊?zé)部門或單位抓緊項(xiàng)目實(shí)施，力爭早日完成建設(shè)任務(wù)；對3個(gè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范的問題，前方指揮部已要求相關(guān)單位補(bǔ)充項(xiàng)目支付依據(jù)，及時(shí)歸集項(xiàng)目結(jié)算資料，確保項(xiàng)目結(jié)算合法合規(guī)。

（二）上海國際旅游度假區(qū)核心區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問題的整改狀況

對施工單位多報(bào)工程結(jié)算費(fèi)用的問題，申迪集團(tuán)已經(jīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)論核減，辦理了清算支付工作；對1個(gè)項(xiàng)目施工單位項(xiàng)目經(jīng)理職業(yè)資格不貼合要求的問題，因該項(xiàng)目已結(jié)束，申迪集團(tuán)承諾在今后的項(xiàng)目建設(shè)中加強(qiáng)資質(zhì)審核，堅(jiān)決更換不貼合職業(yè)資格要求的承包商管理人員；對部分工程簽證單上描述的資料與施工現(xiàn)場狀況不相符，施工監(jiān)理審核不嚴(yán)的問題，申迪集團(tuán)承諾進(jìn)一步加強(qiáng)施工中的工程變更管理，完善及落實(shí)監(jiān)理考核工作，確保施工和監(jiān)理單位的工作質(zhì)量。

有關(guān)審計(jì)整改報(bào)告篇4

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：

我公司針對審計(jì)組審計(jì)后留下的6項(xiàng)整改意見，公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視并及時(shí)召開了緊急會(huì)議，對整改項(xiàng)目的整改措施作了具體安排和部署?，F(xiàn)已整改完畢，特向貴局領(lǐng)導(dǎo)作如下報(bào)告。

一、整改前我公司存在對原料乳中農(nóng)藥殘留、獸藥殘留檢驗(yàn)項(xiàng)目不全面存在問題。（農(nóng)殘僅檢驗(yàn)了六六六和DDT兩項(xiàng)；獸殘留僅檢了β―內(nèi)酰胺類。）

整改后公司檢驗(yàn)室在檢驗(yàn)農(nóng)藥殘留方面，迅速購買了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏劑、氯丹、七氯、狄氏劑等國家標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)。在獸藥殘留檢驗(yàn)方面購買了β―內(nèi)酰胺類、氟喹諾酮類、磺胺類、四環(huán)素類、氯霉素類等快速檢測試劑條。同時(shí)公司下達(dá)文件，對檢驗(yàn)室的檢驗(yàn)工作做了具體的.規(guī)定。（詳細(xì)資料見附件1）

二、整改前我公司乳粉濃縮車間窗戶有縫隙封閉不嚴(yán)。

整改后我公司對乳粉濃縮車間進(jìn)行了維修，封閉了窗戶。（詳細(xì)資料見附件2）

三、整改前乳粉包裝車間包材暫存間未進(jìn)行空氣檢測試驗(yàn)，包材直接放在地面上。

整改后公司下達(dá)文件及時(shí)改正，規(guī)定以后在生產(chǎn)過程中務(wù)必對包材暫存間進(jìn)行空氣檢測試驗(yàn)，同時(shí)在包材暫存間安放了無害托盤，避免包材直接放置在地面上。（詳細(xì)資料見附件3）

四、整改前公司檢驗(yàn)室在對員工、設(shè)備進(jìn)行涂抹試驗(yàn)時(shí)，未覆蓋到成品庫中所存的20xx0309這個(gè)批次的涂抹實(shí)驗(yàn)。

整改后公司結(jié)合實(shí)際狀況（指不連續(xù)生產(chǎn)）并下達(dá)文件，規(guī)定以后在組織生產(chǎn)前，檢驗(yàn)員務(wù)必對參與生產(chǎn)的員工及設(shè)備進(jìn)行表面涂抹實(shí)驗(yàn)。報(bào)告檢驗(yàn)結(jié)果并做好相關(guān)記錄。同時(shí)把這一項(xiàng)作為對檢驗(yàn)員工作考核的一項(xiàng)重要資料。（詳細(xì)資料見附件4）

五、整改前公司化驗(yàn)員楊曉芳沒有帶給學(xué)歷證明。

整改后楊曉芳從家里找到大學(xué)畢業(yè)證書，同時(shí)公司帶給了楊曉芳個(gè)人的培訓(xùn)證明以及上崗前潛力確認(rèn)證明。（詳見附件5）

六、整改前公司產(chǎn)品出廠檢驗(yàn)記錄不規(guī)范，部分結(jié)果存在換算不正確的錯(cuò)誤。

整改后公司下達(dá)文件責(zé)令化驗(yàn)人員立即糾正錯(cuò)誤。同時(shí)規(guī)定把這一項(xiàng)作為對化驗(yàn)員工資考核的一項(xiàng)重要資料，杜絕類似錯(cuò)誤的再次發(fā)生。（詳見附件6）

透過這次審計(jì)及整改從公司領(lǐng)導(dǎo)到員工都作了認(rèn)真的思考，在全公司內(nèi)開展了批評和自我批評，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。決定嚴(yán)抓管理、加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)提高員工素質(zhì)，將各項(xiàng)工作做精做細(xì)，同時(shí)理解省市監(jiān)管部門和社會(huì)各界人士的監(jiān)督和指導(dǎo)。

有關(guān)審計(jì)整改報(bào)告篇5

為了規(guī)范墾區(qū)土地整理項(xiàng)目的管理，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，確保土地整理項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定的效益和效果，根據(jù)總局有關(guān)會(huì)議精神，對墾區(qū)202X-202X土地整理項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。為保證順利完成工作任務(wù)，特制定本方案。

一、審計(jì)目標(biāo)通過本次審計(jì)，摸清202X以來土地整理項(xiàng)目建設(shè)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題，促進(jìn)各單位規(guī)范項(xiàng)目管理，保證項(xiàng)目資金正確使用，推動(dòng)墾區(qū)土地整理事業(yè)健康發(fā)展。為墾區(qū)土地可持續(xù)利用和土地資源的合理配置發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督保障作用，同時(shí)，也為總局決策提供參考依據(jù)。

二、審計(jì)范圍

202X-202X墾區(qū)土地整理項(xiàng)目共計(jì)173個(gè)，遍布9個(gè)管理局。寶泉嶺管理局27個(gè)項(xiàng)目，其中202X4個(gè)、202X8個(gè)、202X11個(gè)、202X4個(gè)；紅興隆管理局27個(gè)項(xiàng)目，其中202X1個(gè)、202X5個(gè)、202X12個(gè)、202X9個(gè)；建三江管理局47個(gè)項(xiàng)目，其中202X10個(gè)、202X11個(gè)、202X22個(gè)、202X4個(gè)；牡丹江管理局49個(gè)項(xiàng)目，其中202X8個(gè)、202X13個(gè)、202X21個(gè)、

202X7個(gè)；北安管理局4個(gè)項(xiàng)目，其中202X2個(gè)、202X2個(gè)；九三管理局4個(gè)項(xiàng)目，其中202X1個(gè)、202X1個(gè)、202X2個(gè)；齊齊哈爾管理局8個(gè)項(xiàng)目，其中202X3個(gè)、202X2個(gè)、202X3個(gè)；綏化管理局4個(gè)項(xiàng)目，其中202X2個(gè)、202X1個(gè)、202X1個(gè)；哈爾濱管理局3個(gè)項(xiàng)目，其中202X1個(gè)、202X1個(gè)、202X1個(gè)。

三、審計(jì)對象

202X-202X墾區(qū)土地整理項(xiàng)目單位(詳見附表)包括:寶泉嶺管理局的名山、江濱、綏濱、梧桐河、軍川、二九〇、新華、普陽、共青、寶泉嶺10個(gè)農(nóng)場和撤隊(duì)并點(diǎn)單位；紅興隆管理局的友誼、八五二、八五三、雙鴨山、北興、五九

七、二九一、紅旗嶺、饒河、江川、寶山、曙光12個(gè)農(nóng)場和撤隊(duì)并點(diǎn)單位；建三江管理局的八五九、勤得利、鴨綠河、二道河、濃江、前進(jìn)、勝利、七星、前鋒、洪河、紅衛(wèi)、前哨、創(chuàng)業(yè)、大興14個(gè)農(nóng)場和撤隊(duì)并點(diǎn)單位；牡丹江管理局的八五四、八五五、八五六、八五七、八五八、八五一一、八五〇、云山、八五一〇、興凱湖、慶豐、寧安、山市種奶牛場13個(gè)農(nóng)場和撤隊(duì)并點(diǎn)單位；北安管理局的二龍山、建設(shè)、長水河3個(gè)農(nóng)場和撤隊(duì)并點(diǎn)單位；九三管理局的大西江、鶴山、哈拉海3個(gè)農(nóng)場和撤隊(duì)并點(diǎn)單位；齊齊哈爾管理局的查哈陽、富裕、依安、泰來、齊齊哈爾種畜場5個(gè)農(nóng)場和撤

隊(duì)并點(diǎn)單位；綏化管理局的綏棱、柳河2個(gè)農(nóng)場和撤隊(duì)并點(diǎn)單位；哈爾濱管理局的松花江、岔林河、四方山個(gè)農(nóng)場。

四、審計(jì)的內(nèi)容和重點(diǎn)

（一）項(xiàng)目管理情況。主要審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)審批情況，項(xiàng)目“五制”（法人責(zé)任制、公開制、招投標(biāo)制、合同制、監(jiān)理制）落實(shí)情況。

（二）項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)完成情況。主要審查項(xiàng)目建設(shè)是否按批準(zhǔn)的規(guī)劃設(shè)計(jì)和計(jì)劃完成，質(zhì)量是否符合設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，各項(xiàng)目工程量是否已經(jīng)驗(yàn)收核實(shí)，設(shè)計(jì)變更事項(xiàng)是否辦理了批準(zhǔn)手續(xù)；有無自行變更設(shè)計(jì)、提高或降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大或縮小建設(shè)規(guī)模、增減工程量等問題，有無重大質(zhì)量事故和經(jīng)濟(jì)損失。

（三）項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況。主要審查各項(xiàng)工程建設(shè)和相關(guān)工作費(fèi)用是否嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)容及控制額度執(zhí)行，有關(guān)預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)是否辦理了批準(zhǔn)手續(xù)；有無自行改變預(yù)算內(nèi)容、擴(kuò)大支出范圍、提高預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)等問題，有無用預(yù)算資金搞計(jì)劃外工程問題。

（四）項(xiàng)目費(fèi)用支出情況。主要審查計(jì)入項(xiàng)目成本的各項(xiàng)費(fèi)用支出是否符合規(guī)定的`開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，核算是否正確，內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否完備，竣工項(xiàng)目費(fèi)用支出與其

他項(xiàng)目支出、單位經(jīng)費(fèi)支出界限劃分界限是否清晰，有無虛列支出、擴(kuò)大開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)、擠占成本等問題。

（五）項(xiàng)目資金管理及使用情況。主要審查項(xiàng)目實(shí)施單位是否按照規(guī)定要求管理和使用項(xiàng)目資金，各項(xiàng)制度是否健全和嚴(yán)格執(zhí)行，內(nèi)部控制是否嚴(yán)密，是否遵守按項(xiàng)目管理、分賬核算、?？顚Ｓ迷瓌t，有無轉(zhuǎn)移、截留、侵占項(xiàng)目資金問題，是否按進(jìn)度支付工程款并按規(guī)定程序?qū)徟欠耦A(yù)留了質(zhì)量保證金。

（六）項(xiàng)目資金結(jié)余。主要是核實(shí)竣工項(xiàng)目結(jié)余資金，重點(diǎn)是審查剩余物資的處理和債權(quán)債務(wù)的清理，有無轉(zhuǎn)移、挪用剩余物資、虛列往來欠款、隱匿結(jié)余資金等問題。

（七）項(xiàng)目竣工決算的編制。主要審查編制依據(jù)是否充分，編制內(nèi)容是否全面，各項(xiàng)數(shù)據(jù)是否正確真實(shí)，應(yīng)附送的資料是否齊全，簽報(bào)手續(xù)是否完備，各項(xiàng)收尾工作是否全面、徹底，有無遺留問題，對遺留問題的處理是否合規(guī)；決算報(bào)表有無錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)和以少報(bào)多、虛列支出等現(xiàn)象。

（八）項(xiàng)目竣工決算審計(jì)。是否進(jìn)行了竣工決算審計(jì)，是否按審定的金額結(jié)算，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題是否已經(jīng)整改。

五、審計(jì)組織和分工

本次審計(jì)由總局審計(jì)處統(tǒng)一組織,總局直接審計(jì)10個(gè)農(nóng)場，其他農(nóng)場由各管理局審計(jì)處實(shí)施審計(jì)工作。各審計(jì)組在

管理局之間交叉審計(jì)。

總局成立土地整理項(xiàng)目審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)審計(jì)工作的協(xié)調(diào)和指導(dǎo)工作。組長：魏清，副組長：李義、葛佩雅、潘正平、李兆銀，成員：師平、趙龍富、王業(yè)剛、胡琳、程茂英、段冬、韓雨昊、高振亮、姜海波、陳嵩、朱正秋、牛逍。

管理局審計(jì)處由處領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任審計(jì)小組組長，組織本處人員、抽調(diào)農(nóng)場審計(jì)人員組成審計(jì)組，力量不足的也可從能夠?qū)徲?jì)項(xiàng)目管理的中介機(jī)構(gòu)借人參加，被審計(jì)單位所在管理局土地整理中心主任參加協(xié)調(diào)和配合。

寶泉嶺管理局審計(jì)組審計(jì)建三江管理局的鴨綠河、濃江、前進(jìn)、七星、洪河、創(chuàng)業(yè)6個(gè)農(nóng)場、撤隊(duì)并點(diǎn)單位和哈爾濱管理局的松花江、岔林河2個(gè)農(nóng)場；紅興隆管理局審計(jì)組審計(jì)建三江管理局的八五九、二道河、勝利、前鋒、紅衛(wèi)、前哨6個(gè)農(nóng)場和牡丹江管理局的八五四、八五五、八五一一3個(gè)農(nóng)場；建三江管理局審計(jì)組審計(jì)寶泉嶺管理局各項(xiàng)目農(nóng)場（總局直接審計(jì)的除外）和撤隊(duì)并點(diǎn)單位；牡丹江管理局審計(jì)組審計(jì)紅興隆管理局各項(xiàng)目農(nóng)場（總局直接審計(jì)的除外）和撤隊(duì)并點(diǎn)單位；北安管理局審計(jì)組審計(jì)綏化管理局和齊齊哈爾管理局各項(xiàng)目農(nóng)場和撤隊(duì)并點(diǎn)單位（總局直接審計(jì)的除外）；九三管理局審計(jì)組審計(jì)牡丹江管理局的八五六、八五七、八五八、八五〇、云山、慶豐、寧安、山市種奶牛場8個(gè)農(nóng)場和撤隊(duì)并點(diǎn)單位；齊齊哈爾管理局審計(jì)組審計(jì)北

安管理局各項(xiàng)目農(nóng)場和撤隊(duì)并點(diǎn)單位；綏化管理局審計(jì)組審計(jì)九三管理局各項(xiàng)目農(nóng)場和撤隊(duì)并點(diǎn)單位；哈爾濱管理局審計(jì)人員編入總局審計(jì)組，總局審計(jì)組審計(jì)二九〇農(nóng)場、新華農(nóng)場、江川農(nóng)場、寶山農(nóng)場、大興農(nóng)場、勤得利農(nóng)場、興凱湖農(nóng)場、八五一〇農(nóng)場、齊齊哈爾種畜場、四方山農(nóng)場。

六、審計(jì)方式

本次審計(jì)以就地審計(jì)為主，撤隊(duì)并點(diǎn)等分散型項(xiàng)目可以就近集中審計(jì)。

七、審計(jì)工作要求

（一）審計(jì)過程中要實(shí)事求是地反映查處的問題，如實(shí)上報(bào)審計(jì)結(jié)果，不得瞞報(bào)、漏報(bào)。針對審計(jì)查出的問題，提出有針對性、可操作性的審計(jì)建議。

（二）嚴(yán)格遵守審計(jì)紀(jì)律，遵守職業(yè)道德，輕車簡從，廉潔從審。

（三）注意保守審計(jì)工作中知悉的機(jī)密信息，對審計(jì)結(jié)果不擴(kuò)散、不宣傳。

（四）乘車、住宿等要注意安全。

（五）本次審計(jì)5月15日前進(jìn)點(diǎn)，6月5日前結(jié)束并向總局審計(jì)處報(bào)送匯總審計(jì)結(jié)果。

附件:

1、202X-202X土地整理項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表（后發(fā)）；

2、《省財(cái)政廳、國土資源廳關(guān)于印發(fā)黑龍江省土地整治項(xiàng)目資金管理辦法（試行）的通知》等文件（后發(fā)掃描件）；

3、各管理局土地整理中心聯(lián)系電話（后發(fā)）；

4、需要項(xiàng)目單位準(zhǔn)備的資料（后發(fā)）;

5、土地整理項(xiàng)目審前調(diào)查表；

6、土地整理項(xiàng)目審計(jì)用表(3張)。

總局審計(jì)處

202X5月10日

有關(guān)審計(jì)整改報(bào)告篇6

（一）稅收征管和稅收政策執(zhí)行方面

1.對未按規(guī)定在工商注冊地和生產(chǎn)經(jīng)營地辦理稅務(wù)登記的納稅人違規(guī)征收稅款。經(jīng)落實(shí)，5戶納稅人均辦理以表代證登記，屬于稅務(wù)所稅管員管理把關(guān)不嚴(yán)，已全部注銷，以后對于此類問題，我局將加強(qiáng)管理，堅(jiān)決杜絕。

2.違反屬地征管原則，對個(gè)別納稅人征收稅款。今后將嚴(yán)格按照屬地原則，征收稅款，在建筑業(yè)房地產(chǎn)業(yè)實(shí)行網(wǎng)絡(luò)發(fā)票后，更進(jìn)一步做好項(xiàng)目登記，報(bào)驗(yàn)登記的監(jiān)控管理。

3.未按照規(guī)定核定納稅人定額征收稅款。對未按規(guī)定執(zhí)行核定征收規(guī)定的情況，在202X和202X進(jìn)行了有效管理，根據(jù)市局提供的查詢比對模板進(jìn)行監(jiān)控，定期比對核實(shí)進(jìn)行補(bǔ)稅和定額調(diào)整。

4.未及時(shí)按規(guī)定調(diào)整納稅人稅款入庫級次。此問題屬于工作疏忽大意所致，已進(jìn)行調(diào)整，同時(shí)要求加強(qiáng)稅款入庫級次認(rèn)定管理。

5.存在預(yù)繳稅款的`問題。該問題確實(shí)存在，現(xiàn)已進(jìn)行了稅款抵頂，今后要杜絕預(yù)繳稅款的情況發(fā)生。

6.稅收征管中，對虛報(bào)繳稅控制不嚴(yán)。此問題涉及的幾個(gè)具體業(yè)務(wù)，確實(shí)存在，但由于對政策掌握不夠準(zhǔn)確，導(dǎo)致錯(cuò)誤確定納稅義務(wù)人，今后要加強(qiáng)稅收政策業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，保證

稅款應(yīng)征盡征。

7.個(gè)別減免稅審批未執(zhí)行規(guī)定程序。202X3月5日，我局依據(jù)《遼寧省地方稅務(wù)局關(guān)于落實(shí)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的通知》（遼地稅發(fā)[20xx]13號）規(guī)定，為省級重點(diǎn)龍頭企業(yè)――股份有限公司減免202X企業(yè)所得稅739.1萬元，在202X已經(jīng)我局執(zhí)法委員會(huì)審議通過。但202X度財(cái)政部專員辦審計(jì)時(shí)，考慮到此政策屬于地方政府政策，會(huì)對中央級企業(yè)所得稅收入產(chǎn)生影響，因此我局將此記錄從執(zhí)法委員會(huì)記錄中刪除。在以后的減免稅工作中，我局將加強(qiáng)減免稅工作的審批流程管理，強(qiáng)化執(zhí)法委員會(huì)審批制度。

有關(guān)審計(jì)整改報(bào)告篇7

根據(jù)巴移財(cái)[20xx]13號通知要求，為及時(shí)糾正審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，提升各項(xiàng)工作的管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，我部門對照分公司下發(fā)的《自查自糾對照整改計(jì)劃表》查找工程建設(shè)方面存在的問題和不足，扎實(shí)有效的落實(shí)自查自糾工作任務(wù)?，F(xiàn)就相關(guān)情況報(bào)告如下：

一、主要工作落實(shí)情況

（一）專題分析整改

1、我公司無大型土建工程，不存在大型土建工程分拆立項(xiàng)問題。

2、關(guān)于實(shí)際投資或建設(shè)規(guī)模超批復(fù)或超規(guī)定問題，我部門審閱了202X、202X項(xiàng)目批復(fù)20個(gè)，并應(yīng)用建設(shè)項(xiàng)目信息管理系統(tǒng)，查看了各個(gè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)批復(fù)、資本開支和轉(zhuǎn)資數(shù)據(jù)，未發(fā)現(xiàn)有實(shí)際投資或建設(shè)規(guī)模超批復(fù)或超規(guī)定問題。

3、關(guān)于參建單位履約管理不嚴(yán)格問題，抽查了監(jiān)理合同10份、施工合同30份，審閱合同中的問責(zé)條款，未發(fā)現(xiàn)沒有約定問責(zé)條款的合同，查看10個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)項(xiàng)目信息管理系統(tǒng)合作單位管理中的設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理考核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人參照《中國移動(dòng)通信集團(tuán)內(nèi)蒙古有限公司供應(yīng)商管理辦法》以打分制對參建單位進(jìn)行嚴(yán)格的管理，未發(fā)現(xiàn)參建單位履約不嚴(yán)格問題。

4、關(guān)于合同外增項(xiàng)及變更洽商管理不規(guī)范問題，抽查了5份有工程量變更的合同，合同均按照工程量變更單發(fā)起了變更流程，并流轉(zhuǎn)審批，變更手續(xù)、圖紙齊全。未發(fā)現(xiàn)合同外增項(xiàng)及半更洽談管理不規(guī)范問題。

5、關(guān)于在建工程成本核算不規(guī)范問題及公司工程款支付缺乏實(shí)質(zhì)性審核問題，我部門抽查50份報(bào)賬單，核對合同審批表、合同中信息與付款申請信息是否一致；初驗(yàn)證書或終驗(yàn)證書是否簽字蓋章完整；審計(jì)及其他付款資料是否齊全真實(shí)；是否嚴(yán)格按照原始憑證批準(zhǔn)付款。未發(fā)現(xiàn)在建工程成本核算不規(guī)范的問題。

6、關(guān)于結(jié)決算及時(shí)性及決算準(zhǔn)確性有待提高問題，清查我部門202X、202X設(shè)計(jì)到工程審計(jì)類合同共530份，其中202X合同191份，33份已提交結(jié)算審計(jì)，其余由于資料收集中，工程未初驗(yàn)等原因暫未提交結(jié)算審計(jì)。202X需審計(jì)合同339份，在財(cái)務(wù)相關(guān)人員和我部門領(lǐng)導(dǎo)的督促下，經(jīng)辦人員正在積極準(zhǔn)備審計(jì)資料，認(rèn)真審核并在建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理系統(tǒng)中提起結(jié)算申請，提高結(jié)算的及時(shí)性。

7、關(guān)于違反基本建設(shè)程序，項(xiàng)目違規(guī)開工或提前投入使用問題，根據(jù)《中國移動(dòng)通信集團(tuán)內(nèi)蒙古有限公司基建工程建設(shè)管理規(guī)定》對巴彥淖爾市臨河區(qū)移動(dòng)新大樓的建設(shè)程序及交付使用前的手續(xù)進(jìn)行了自查，包括五證一書、施工圖確認(rèn)表、會(huì)議紀(jì)要等。建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收的資料已移交我公司

綜合部，申請了借閱手續(xù)對這部分文件進(jìn)行了核查；部分竣工資料需移交房管局登記備案。暫未發(fā)現(xiàn)有違反基本建設(shè)程序，項(xiàng)目違規(guī)開工或提前投入使用的問題。

8、關(guān)于招標(biāo)不規(guī)范問題，我部門根據(jù)《中國移動(dòng)通信集團(tuán)內(nèi)蒙古有限公司招標(biāo)投標(biāo)實(shí)施辦法》從招標(biāo)程序是否合規(guī)；是否存在中標(biāo)單位資質(zhì)不符合工程項(xiàng)目建設(shè)要求的情況；是否存在規(guī)避招標(biāo)，虛假招標(biāo)，評標(biāo)不公等情況；評標(biāo)辦法是否科學(xué)、規(guī)范、合理；招、投標(biāo)資料及評標(biāo)報(bào)告是否齊全、合規(guī)、并做到及時(shí)歸檔等方面進(jìn)行自查。對202X，202X的分公司自行招標(biāo)項(xiàng)目，土建、通信管道、市電引接項(xiàng)目招標(biāo)資料、投標(biāo)資料以及評標(biāo)報(bào)告進(jìn)行了清查。未發(fā)現(xiàn)手續(xù)不規(guī)范，資料不齊全等問題。

9、我公司沒有購買非國有資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)問題，不涉及購買非國有資產(chǎn)未進(jìn)行評估的問題。

（二）重點(diǎn)問題關(guān)注

1、關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目采購流標(biāo)后未按規(guī)定再次組織招標(biāo)或比選，直接指派某工程公司進(jìn)行施工的問題，查看了202X、202X招投標(biāo)資料，不存在流標(biāo)情況。清查了20xx-202X360份以招投標(biāo)確定施工單位的合同，施工單位均為202X和202X中標(biāo)單位，未發(fā)現(xiàn)直接指派施工單位進(jìn)行施工的情況。

2、關(guān)于TD工程未嚴(yán)格按照正確歸屬期或投資主體核算

工程成本問題，自查了202X內(nèi)蒙古擴(kuò)容工程（項(xiàng)目編碼M1182102）和中國移動(dòng)3G（TD-SCDMA）網(wǎng)絡(luò)六期二階段內(nèi)蒙古擴(kuò)容工程（項(xiàng)目編碼：B1342186），核查了批復(fù)金額與MIS訂單接收金額，202X內(nèi)蒙古擴(kuò)容工程的.批復(fù)日期為202X6月29日，中國移動(dòng)3G（TD-SCDMA）網(wǎng)絡(luò)六期二階段內(nèi)蒙古擴(kuò)容工程的批復(fù)日期為202X7月26日，清查了202X、202X的TD合同171份，未發(fā)現(xiàn)不按正確歸屬期或投資主體核算工程成本的問題。

3、關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目工程物資領(lǐng)用和余料管理不規(guī)范問題，抽查了202X、202X各三個(gè)月的庫存交易表，表中可清晰看到產(chǎn)品名稱，型號，物料小類等，均按照各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)料清單出庫，物資領(lǐng)用和余料規(guī)范。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范提示

關(guān)于部分村通工程權(quán)證辦理不及時(shí)的問題，我分公司的村通項(xiàng)目截至202X，共有土建自有房產(chǎn)260處，其中50處有房產(chǎn)證，沒有房產(chǎn)證的原因是購買的房屋土地屬性為集體土地，無法辦理國有土地使用證。此項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防范提示我部門已重點(diǎn)關(guān)注，并且嚴(yán)格按照制度辦理手續(xù)，暫未出現(xiàn)問題。

二、整改情況及下一步打算

通過本次審計(jì)自查自糾，使我們認(rèn)識到我們工程建設(shè)

方面的財(cái)務(wù)管理還存在一些不足，通過整改，我們將按照集團(tuán)公司的要求，嚴(yán)格執(zhí)行工程建設(shè)管理制度，避免出現(xiàn)違規(guī)問題，不斷強(qiáng)化強(qiáng)化項(xiàng)目審計(jì)，促進(jìn)我公司投資資金提高效益。加強(qiáng)對審計(jì)問題整改的督查力度，進(jìn)一步促進(jìn)整改落實(shí)到位。針對審計(jì)整改問題，決定每年定期對審計(jì)決定落實(shí)情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查。不斷健全相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)制，完善相關(guān)制度，進(jìn)一步創(chuàng)造良好的審計(jì)整改環(huán)境，真正促進(jìn)整改落實(shí)到位。

有關(guān)審計(jì)整改報(bào)告篇8

一、關(guān)于“三重一大”整改落實(shí)工作的情況報(bào)告

自去年9月對我公司“三重一大”決策制度貫徹落實(shí)情況進(jìn)行檢查以來，公司黨政按照檢查組《關(guān)于對“三重一大”決策制度貫徹落實(shí)情況調(diào)研檢查反饋意見》的要求，著手進(jìn)行整改落實(shí)工作?，F(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：

1、高度重視，明確責(zé)任

按照主管領(lǐng)導(dǎo)要求，公司領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部牽頭，各相關(guān)部門圍繞“需要改進(jìn)和完善”的要求和建議，實(shí)施整改。

2、明確方向，制定措施

針對檢查中所掌握的主要問題和不足，和相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了細(xì)致溝通，要求各部門制定整改措施，抓好落實(shí)。依據(jù)“三重一大”內(nèi)容，查找和完善相關(guān)配套制度是否匹配，擬定需補(bǔ)缺的制度及出臺(tái)計(jì)劃；強(qiáng)化所屬單位特別是實(shí)體單位的集體決策、民主決策意識，并將其延伸至項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，加大項(xiàng)目部紀(jì)檢員（監(jiān)察員）監(jiān)督責(zé)任考核。

3、認(rèn)真自查，抓好“回頭看”

重點(diǎn)查找公司及各部門在落實(shí)“三重一大”決策事項(xiàng)中，是否堅(jiān)持集體決策、科學(xué)決策、民主決策和依法依規(guī)決策，通過對一年來公司決策事項(xiàng)和相關(guān)配套制度以及落實(shí)情況的梳理，要查找會(huì)議記錄（紀(jì)要）是否齊全，執(zhí)行過程是否符合決策紀(jì)律要求，并提交自查報(bào)告。

4、存在的'不足和下一步打算

通過整改，公司“三重一大”決策制度得到了進(jìn)一步規(guī)范和完善，嚴(yán)格按照制度要求落實(shí)和執(zhí)行，程序合法合規(guī)，集體決策、民主決策意識不斷增強(qiáng)。但在自查過程中，也發(fā)現(xiàn)一些不足，主要是：

一是按照現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展趨勢，“三重一大”決策配套制度有待進(jìn)一步完善；二是“縱向到底，橫向到邊”的“三重一大”制度落實(shí)監(jiān)督體系尚未完善；三是“三重一大”決策事項(xiàng)考核評價(jià)和后評估制度尚未完善；四是基層單位“三重一大”基礎(chǔ)資料整理不夠及時(shí)，不夠規(guī)范。

下一步，我們將嚴(yán)格按照要求，進(jìn)一步細(xì)化公司的實(shí)施程序和細(xì)則，嘗試逐步建立健全決策議題征詢制、民主決策公示制、失責(zé)責(zé)任追究制等制度，努力做到規(guī)范化、制度化和程序化。

1、廣泛宣傳，進(jìn)一步提高“三重一大”集體決策制度執(zhí)行和落實(shí)的自覺性和主動(dòng)性，形成良好的工作機(jī)制和長效機(jī)制；

2、進(jìn)一步嚴(yán)格干部選拔任用制度和程序，完善做好紀(jì)檢監(jiān)察部門進(jìn)行任前廉政鑒定、干部述職述廉監(jiān)督；

3、建立、健全“三重一大”制度執(zhí)行監(jiān)督制度，緊密結(jié)合黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制執(zhí)行情況考核和領(lǐng)導(dǎo)干部民主測評，結(jié)合公司領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)的督查，采用多種形式，不定期地對制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正制度執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題；

4、進(jìn)一步規(guī)范“三重一大”的文件資料整理，完善歸檔。

二、關(guān)于法律實(shí)務(wù)部門整改落實(shí)工作的整改措施

1、加快法律事務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍建設(shè)。設(shè)立專職的法律事務(wù)管理部門，法律事務(wù)管理部門對公司負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。在各下屬公司配備一名專職或兼職法律事務(wù)人員，由公司法律事務(wù)部和下屬公司負(fù)責(zé)人雙重領(lǐng)導(dǎo)。

2、健全公司規(guī)章制度體系，即結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃制定出公司的規(guī)章制度完善計(jì)劃，強(qiáng)化規(guī)章制度的建立、健全與完善，并保障其執(zhí)行。

3、制定并實(shí)施普法宣傳規(guī)劃。根據(jù)國家普法規(guī)劃要求，結(jié)合公司實(shí)際情況和需要，制定出本單位的普法規(guī)劃和年度普法宣傳實(shí)施計(jì)劃。在全公司范圍內(nèi)有計(jì)劃、分層次、講實(shí)效、有針對性的深入開展普法教育。

4、進(jìn)一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事務(wù)管理機(jī)構(gòu)歸口管理，公司各級業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)中均應(yīng)配備具有較高法律素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，熟悉合同法及相關(guān)法律知識的專兼職合同管理人員，具體負(fù)責(zé)合同管理的日常工作和承辦其他合同事務(wù)。

5、建立健全監(jiān)督監(jiān)察機(jī)制，加大規(guī)章制度執(zhí)行力度。要把公司的經(jīng)營管理行為置于法律監(jiān)督、紀(jì)律監(jiān)督和民主監(jiān)督之下，并建立行之有效的監(jiān)督程序。在公司內(nèi)部落實(shí)縱橫兩套監(jiān)督機(jī)制，一套是自上而下的“逐級負(fù)責(zé)”的縱向監(jiān)督體系；一套是橫向的部門間的監(jiān)督體系。對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)處理，以維護(hù)公司的合法權(quán)益。

有關(guān)審計(jì)整改報(bào)告篇9

各位委員：

202X，市審計(jì)局依照《審計(jì)法》的規(guī)定，組織開展了202X度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后，向市政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議作了審計(jì)工作報(bào)告。市人大常委會(huì)向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。

市政府對審計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會(huì)對落實(shí)整改情況進(jìn)行了專題研究。按照李憲生市長關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對不力者，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關(guān)部門落實(shí)整改，并于4月13日召開全市審計(jì)查出問題整改情況通報(bào)會(huì)，對審計(jì)查出問題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進(jìn)一步加大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實(shí)到人。市審計(jì)局按照市政府要求，對被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查，各被審計(jì)單位認(rèn)真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)。

市人大常委會(huì)十分關(guān)注審計(jì)查出問題單位的整改落實(shí)情況，市人大常委會(huì)副主任蘇忠遂和市人大財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報(bào)，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。

市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計(jì)單位進(jìn)行抽查，促進(jìn)了被審計(jì)單位的整改工作。

從總的情況看，各單位對審計(jì)查出問題的整改，行動(dòng)迅速、積極主動(dòng)、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到目前為止，已上繳財(cái)政各項(xiàng)資金27598.79萬元，已撥付滯留的財(cái)政資金2501.35萬元，已調(diào)賬整改資金3807.66萬元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬元。制定完善相關(guān)政策和各項(xiàng)規(guī)定、辦法12項(xiàng)，向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起。

現(xiàn)對照審計(jì)工作報(bào)告，逐一將審計(jì)查出問題的整改情況報(bào)告如下：

一、市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中存在問題的整改情況

（一）本級預(yù)算和財(cái)政管理方面

1.關(guān)于預(yù)算編制中，部分指標(biāo)沒有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況

市財(cái)政局成立了預(yù)算編制審查中心，進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作。

在編制202X的預(yù)算過程中，已糾正了兩個(gè)開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒有分配到項(xiàng)目和單位的做法，對預(yù)算支出已細(xì)化到項(xiàng)目；在財(cái)政工交和商貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式。

2.關(guān)于政府采購預(yù)算編制不完善，超預(yù)算采購現(xiàn)象突出的整改情況

針對部分單位在編報(bào)采購預(yù)算時(shí)，未從實(shí)際需要出發(fā)，采購預(yù)算金額較小、品目較窄，在實(shí)際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財(cái)政局制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認(rèn)真編制政府采購預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范政府采購行為。市財(cái)政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實(shí)行政府采購計(jì)劃管理，避免類似問題的發(fā)生。

3.關(guān)于新菜地開發(fā)基金預(yù)算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況

市財(cái)政局已于202X11月將沒有按