全員中長(zhǎng)期動(dòng)態(tài)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（咨詢方案稿）匯編新版

公司201X-202X年全員中長(zhǎng)期動(dòng)態(tài)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃XX股份有限公司202X年X月

目錄TOC\o"1-6"\h\z\u一、激勵(lì)目標(biāo) 5（一）公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。 5（二）核心人員的發(fā)展目標(biāo)。 5（三）非核心人員的發(fā)展目標(biāo)。 5二、激勵(lì)計(jì)劃分類及內(nèi)容 7（一）核心人員的動(dòng)態(tài)股權(quán)中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃 71、計(jì)算初始虛擬股份 82、購買初始虛擬股份 8（1）虛擬股份購買價(jià)格的計(jì)算公式。 8（2）虛擬股份持有收益的計(jì)算。 8（3）虛擬股份的購買流程及證明文件。 93、初始虛擬股份的動(dòng)態(tài)調(diào)整 9（1）設(shè)計(jì)目標(biāo) 9（2）核心人員當(dāng)年的績(jī)效股計(jì)算公式 10（3）公司當(dāng)年發(fā)行的虛股總額計(jì)算公式 10（4）虛擬股份比例的增減變化規(guī)律 10（5）虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整（轉(zhuǎn)實(shí)股用）計(jì)算表。 11表1XX有限公司201X年度核心人員虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整（轉(zhuǎn)實(shí)股用）計(jì)算表 12表2XX有限公司201X年度核心人員虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整（轉(zhuǎn)實(shí)股用）計(jì)算表 12表3XX有限公司201X年度核心人員虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整（轉(zhuǎn)實(shí)股用）計(jì)算表 13（6）當(dāng)期價(jià)值因素（用績(jī)效股量化）在分配中所占權(quán)重的設(shè)置方法 144、虛股轉(zhuǎn)實(shí)股 15（1）確定實(shí)股的購買比例 15（2）確定實(shí)股的購買價(jià)格。 15（3）確定虛股原有功能是?；蚴钦{(diào) 15（4）簽訂限制性實(shí)股購買協(xié)議 16（5）款項(xiàng)交割 165、實(shí)股購買后的虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整。 16表4XX有限公司201X年度核心人員虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整（調(diào)實(shí)股用）計(jì)算表 18表5XX有限公司201X年度核心人員虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整（調(diào)實(shí)股用）計(jì)算表 19表6XX有限公司201X年度核心人員虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整（調(diào)實(shí)股用）計(jì)算表 206、虛股調(diào)實(shí)股 21（1）可調(diào)實(shí)股的比例設(shè)置。 21（2）虛調(diào)實(shí)的方法。 21（3）虛調(diào)實(shí)計(jì)算表。 21（4）采取動(dòng)態(tài)股權(quán)激勵(lì)模型進(jìn)行實(shí)股動(dòng)態(tài)化管理的優(yōu)點(diǎn)分析。 22（5）確定實(shí)股轉(zhuǎn)讓價(jià)格。 237、股份擬調(diào)整結(jié)果公示。 238、購股轉(zhuǎn)股手續(xù)辦理。 239、股份調(diào)整材料存檔。 2310、股份調(diào)整手續(xù)正式辦理。 24表7XX有限公司核心人員201X年初第1輪動(dòng)態(tài)調(diào)整期滿之虛股調(diào)實(shí)股計(jì)算表 25（二）非核心人員的中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃 261、非核心人員的動(dòng)態(tài)虛擬股權(quán)中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃 26（1）公司虛擬股份的發(fā)行方式 26（2）非核心人員虛擬股份的計(jì)算公式 26（3）非核心人員獲得虛擬股份的方式 27（4）非核心人員虛擬股份的管理方式 282、非核心人員的公司成長(zhǎng)分紅（分享工資）中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃 29（1）適用對(duì)象 29（2）分享工資的設(shè)計(jì)目標(biāo) 29（3）分享工資的兩種分配算法 30表8XX有限公司核心與非核心人員201X年初第1輪動(dòng)態(tài)調(diào)整期滿之虛股調(diào)實(shí)股計(jì)算表 34表9XX有限公司201X年度非核心人員的公司成長(zhǎng)分紅計(jì)算表 35（三）全員“一家親”愛心互保中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃 361、適用對(duì)象 362、設(shè)計(jì)目標(biāo) 363、保障范圍 364、保障限額 375、實(shí)施方法與流程 376、方案選擇 387、計(jì)算公式 388、操作要點(diǎn) 389、計(jì)算表 39三、附則 40（一）關(guān)于遵循并實(shí)施民主管理的規(guī)定。 40（二）本計(jì)劃的調(diào)整。 40附件：表11績(jī)效考評(píng)指標(biāo)分類和綜合績(jī)效系數(shù)計(jì)算表 40表10XX有限公司愛心互保俱樂部會(huì)員愛心捐款與動(dòng)態(tài)愛心保額計(jì)算表 42表11XX有限公司________部_________崗位20____年度的綜合績(jī)效系數(shù)計(jì)算表 43

一、激勵(lì)目標(biāo)公司的發(fā)展離不開全體員工的共同努力。通過實(shí)施本計(jì)劃，期望促進(jìn)并達(dá)成如下目標(biāo)：（一）公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。促進(jìn)公司長(zhǎng)期穩(wěn)定健康發(fā)展，成為一家受員工擁護(hù)、受客戶歡迎的公司。具體在業(yè)績(jī)方面，要有好的表現(xiàn)；在產(chǎn)品技術(shù)、客戶支持服務(wù)等核心競(jìng)爭(zhēng)力的形成方面，也要有好的表現(xiàn)。（二）核心人員的發(fā)展目標(biāo)。促進(jìn)公司核心人員的穩(wěn)定、成長(zhǎng)和成功。核心人員的實(shí)際貢獻(xiàn)和能力提升對(duì)公司來說有著重要的意義，公司的發(fā)展離不開核心人員的開拓性和創(chuàng)造性工作，離不開他們的辛勤努力和多做貢獻(xiàn)，公司承諾對(duì)曾做出和正在做出重要貢獻(xiàn)的核心人員在正常薪酬體系外，增加中長(zhǎng)期激勵(lì)。（三）非核心人員的發(fā)展目標(biāo)。公司將促進(jìn)除核心人員之外的其他人員的穩(wěn)定、發(fā)展、能力提升和同樣獲得事業(yè)回報(bào)。公司贊賞他們?cè)诒韭毠ぷ鲘徫簧纤龀龊驼诶^續(xù)做出的扎實(shí)貢獻(xiàn)，這也是公司發(fā)展所不可缺少的重要環(huán)節(jié)。公司鼓勵(lì)他們不斷追求并實(shí)現(xiàn)個(gè)人事業(yè)上的更大成就，承諾對(duì)他們?cè)龀龊驼谧龀龅某煽?jī)給予正常薪酬體系外的專項(xiàng)短期和中長(zhǎng)期激勵(lì)，并為達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件或排名的優(yōu)秀員工，采取一定方式將他們納入到與核心人員相同的中長(zhǎng)期激勵(lì)體系。

二、激勵(lì)計(jì)劃分類及內(nèi)容（一）核心人員的動(dòng)態(tài)股權(quán)中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃本計(jì)劃適用的激勵(lì)對(duì)象是經(jīng)董事會(huì)遴選的公司首批核心人員及今后于事業(yè)發(fā)展成熟時(shí)陸續(xù)遴選補(bǔ)增的核心人員、符合條件的優(yōu)秀員工。核心人員在核心身份確認(rèn)后即可參與本計(jì)劃；符合條件的優(yōu)秀員工要在前述核心人員的股份動(dòng)態(tài)調(diào)整時(shí)方可參與（該內(nèi)容放在非核心人員的激勵(lì)計(jì)劃（二）中闡述）。股份作為一種資源，是按照被激勵(lì)對(duì)象所擁有的各種人力資本的價(jià)值因素加以分配的。單一的價(jià)值因素包括：崗位價(jià)值、技能價(jià)值、個(gè)人特質(zhì)價(jià)值、工齡價(jià)值、特殊關(guān)系價(jià)值、累計(jì)績(jī)效價(jià)值、當(dāng)期績(jī)效價(jià)值、特殊績(jī)效價(jià)值等。一般來說，考慮的價(jià)值因素多，并予以合理的側(cè)重，實(shí)施效果就更好些。包括：有利于實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略上的多重目標(biāo)，平衡不同類員工之間的利益分配，也有利于個(gè)人的能力和績(jī)效的全面發(fā)展，并同時(shí)有利于促進(jìn)員工之間的團(tuán)結(jié)和諧。如果分配時(shí)依據(jù)的價(jià)值因素只有一種，稱之為單因素分配法；有兩種及以上的因素并列計(jì)算，稱之為多因素分配法；有兩種及以上的因素被考慮，且其中有一種因素和其他一種及以上因素經(jīng)量化后合并成為一種新因素，再和其他因素并列計(jì)算，稱之為混合因素分配法。上述方法可以適用于各種資源的分配。結(jié)合實(shí)際，本公司將選擇上述一種或幾種分配方法進(jìn)行激勵(lì)制度設(shè)計(jì)。實(shí)施步驟：1、計(jì)算初始虛擬股份初始虛擬股份＝[（本崗位全年總工資標(biāo)準(zhǔn)÷虛擬股份的每股面值）×股份放大倍數(shù)]×（1＋歷史平均績(jī)效系數(shù)）/2。上式中：虛擬股份的每股面值＝1元/股；股份放大倍數(shù)＝_____5____倍；歷史平均績(jī)效系數(shù)是取核心人員在本公司工作以來各年績(jī)效系數(shù)的算術(shù)平均值（績(jī)效系數(shù)的計(jì)算示例見附件）；崗位股計(jì)算單位：萬股。2、購買初始虛擬股份（1）虛擬股份購買價(jià)格的計(jì)算公式。虛擬股份每股價(jià)格＝公司當(dāng)期擬籌集的虛擬股份資金總額/所有核心人員經(jīng)計(jì)算可購買的虛擬股份的總和。員工所繳認(rèn)股款須來源于本人及其家庭的可支配收入。（2）虛擬股份持有收益的計(jì)算。核心人員持有虛擬股份不僅可以在公司發(fā)展的適宜時(shí)期按一定標(biāo)準(zhǔn)和方法轉(zhuǎn)化為實(shí)股，而且也可以在持有虛擬股份的同時(shí)，獲得虛擬股息。虛擬股息率＝國內(nèi)銀行同年3年期貸款利率×_____3____倍（N≤4）。上式中，假定企業(yè)發(fā)行用于購買實(shí)股用途的虛擬股份的準(zhǔn)備期（考核觀察期）的時(shí)限為3年。（3）虛擬股份的購買流程及證明文件。購買虛擬股份，須首先正式頒布實(shí)施虛擬股份激勵(lì)的公司管理制度，按制度規(guī)定方法具有虛股購股資格的員工需要簽訂虛擬股份入股協(xié)議，然后在繳納款項(xiàng)后可獲得公司提供的虛股出資款收據(jù)，及“核心人員虛擬股權(quán)證”（載明本人所購買的初始虛擬股權(quán)的股數(shù)和時(shí)間、公司發(fā)行的初始虛擬股份總額和時(shí)間、本人所持有的虛股數(shù)占所有核心人員所持虛股總數(shù)的比例、每股購買價(jià)格、股息率）。證明文件：一是虛股股東卡；二是虛股股東電子賬戶，包括戶名、賬號(hào)和初始密碼，可隨時(shí)登錄公司內(nèi)部管理信息系統(tǒng)的專項(xiàng)子系統(tǒng)中查看個(gè)人的初始股數(shù)及比例、當(dāng)期股數(shù)及比例、各期公司虛擬股份的總額及個(gè)人所持虛擬股份的增減變化數(shù)額及比例等動(dòng)態(tài)信息。3、初始虛擬股份的動(dòng)態(tài)調(diào)整（1）設(shè)計(jì)目標(biāo)公司將核心人員所持有的虛擬股份實(shí)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，其目的只是為將來?xiàng)l件成熟把虛股兌換成實(shí)股時(shí)的計(jì)算之用，以改善固定化持股帶來激勵(lì)不足的弊端，增強(qiáng)股權(quán)激勵(lì)方式的實(shí)際效果。動(dòng)態(tài)調(diào)整時(shí)核心人員所持有的虛擬股份無論是數(shù)量還是比例都可能變動(dòng)，但這并不影響個(gè)人所持有的虛擬股份的實(shí)際數(shù)量和比例，均以個(gè)人所持“核心人員虛擬股權(quán)證”實(shí)物卡和電子帳戶中記錄的初始股份情況為準(zhǔn)。（2）核心人員當(dāng)年的績(jī)效股計(jì)算公式個(gè)人當(dāng)期績(jī)效股＝個(gè)人所持有的期初虛股N1×個(gè)人當(dāng)期績(jī)效系數(shù)K。（3）公司當(dāng)年發(fā)行的虛股總額計(jì)算公式當(dāng)年發(fā)行的貢獻(xiàn)股總額有兩種計(jì)算方法：一是勻速法；二是加速法。①勻速法。貢獻(xiàn)股發(fā)行額＝公司初始虛股總額N0×1/期數(shù)n×經(jīng)濟(jì)增加值變動(dòng)調(diào)整系數(shù)f。②加速法。貢獻(xiàn)股發(fā)行額＝每年年初的公司虛股總額N1×1/期數(shù)n×經(jīng)濟(jì)增加值變動(dòng)調(diào)整系數(shù)f。經(jīng)濟(jì)增加值變動(dòng)調(diào)整系數(shù)＝當(dāng)期經(jīng)濟(jì)增加值/基期經(jīng)濟(jì)增加值注：上述的基期應(yīng)該合理選定，基期經(jīng)濟(jì)增加值應(yīng)為合理值，否則可能使計(jì)算結(jié)果產(chǎn)生極大偏差。經(jīng)濟(jì)增加值＝凈利潤(rùn)＋（調(diào)增項(xiàng)目－調(diào)減項(xiàng)目）×折扣率＝凈利潤(rùn)＋（利息支出＋研究開發(fā)費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)－非經(jīng)常性收益調(diào)整項(xiàng)×50%）×（1－25%）。注：上述利潤(rùn)調(diào)整項(xiàng)目的取舍、計(jì)算由財(cái)務(wù)部門具體組織實(shí)施，調(diào)整結(jié)果報(bào)董事會(huì)核準(zhǔn)。（4）虛擬股份比例的增減變化規(guī)律①若當(dāng)期績(jī)效股比例>期初虛股比例，則將當(dāng)期貢獻(xiàn)股轉(zhuǎn)增期初虛股后，會(huì)使其轉(zhuǎn)增后比例上升；②若當(dāng)期績(jī)效股比例<期初虛股比例，則將當(dāng)期貢獻(xiàn)股轉(zhuǎn)增期初虛股后，會(huì)使其轉(zhuǎn)增后比例下降；③若當(dāng)期績(jī)效股比例＝期初虛股比例，則將當(dāng)期貢獻(xiàn)股轉(zhuǎn)增期初虛股后，其轉(zhuǎn)增后新比例與轉(zhuǎn)增前相比保持不變。（5）虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整（轉(zhuǎn)實(shí)股用）計(jì)算表。虛轉(zhuǎn)實(shí)考核過渡期3年?；旌蟽r(jià)值因素（崗位價(jià)值+歷史績(jī)效價(jià)值+新方案實(shí)施后累積績(jī)效價(jià)值，用期初虛股量化）和當(dāng)期價(jià)值因素（用績(jī)效股量化）的權(quán)重均50%。獲得實(shí)股前的虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整期第1期（共3期）：表1XX有限公司201X年度核心人員虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整（轉(zhuǎn)實(shí)股用）計(jì)算表姓名第1期期初虛股（崗位價(jià)值+歷史績(jī)效價(jià)值）分配率計(jì)算結(jié)果A當(dāng)期績(jī)效股（當(dāng)期績(jī)效價(jià)值）分配率計(jì)算結(jié)果B動(dòng)態(tài)分配率A+B當(dāng)年發(fā)行的虛股總額貢獻(xiàn)股計(jì)算結(jié)果N2第1期期末虛股數(shù)量N0比例R1權(quán)重1-r數(shù)量N0×K比例R2權(quán)重r數(shù)量N0+N2比例R3甲60萬股50%50%25%60萬股×0.9547.5%50%23.75%48.75%120萬股×1/3×119.5萬股79.5萬股49.69%乙30萬股25%12.5%30萬股×1.025%12.5%25%10萬股40萬股25%丙30萬股25%12.5%30萬股×1.127.5%13.75%26.25%10.5萬股40.5萬股25.31%合計(jì)120萬股100%50%50%120萬股100%50%100%100%40萬股40萬股160萬股100%獲得實(shí)股前的虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整期第2期（共3期）：表2XX有限公司201X年度核心人員虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整（轉(zhuǎn)實(shí)股用）計(jì)算表姓名第2期期初虛股（崗位價(jià)值+歷史績(jī)效價(jià)值+新方案實(shí)施后累積績(jī)效價(jià)值）分配率計(jì)算結(jié)果A當(dāng)期績(jī)效股（當(dāng)期績(jī)效價(jià)值）分配率計(jì)算結(jié)果B動(dòng)態(tài)分配率A+B當(dāng)年發(fā)行虛股總額貢獻(xiàn)股計(jì)算結(jié)果N2(萬股)第2期期末虛股數(shù)量N1比例R1權(quán)重1-r數(shù)量N1×K比例R2權(quán)重r數(shù)量N1+N2比例R3甲79.5萬股49.69%50%24.845%79.5×1.041.406%50%20.703%45.548%120萬股×18.219297.719248.8596%乙40萬股25%12.5%40×1.225%12.5%25%105025%丙40.5萬股25.31%12.655%40.5×1.592633.5939%16.79695%29.45195%11.780852.280826.1404%合計(jì)160萬股100%50%50%192100%50%50%100%40萬股40200100%獲得實(shí)股前的虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整期第3期（共3期）：表3XX有限公司201X年度核心人員虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整（轉(zhuǎn)實(shí)股用）計(jì)算表姓名第3期期初虛股（崗位價(jià)值+歷史績(jī)效價(jià)值+新方案實(shí)施后累積績(jī)效價(jià)值）分配率計(jì)算結(jié)果A當(dāng)期績(jī)效股（當(dāng)期績(jī)效價(jià)值）分配率計(jì)算結(jié)果B動(dòng)態(tài)分配率A+B當(dāng)年發(fā)行虛股總額ΣN0×1/3×f貢獻(xiàn)股計(jì)算結(jié)果N2(萬股)第3期期末虛股數(shù)量N1比例R1分配權(quán)重1-r數(shù)量N1×K比例R2分配權(quán)重r數(shù)量N1+N2比例R3甲97.7192萬股48.8596%50%24.4298%97.7192×1.1542.7033%50%21.35165%45.78145%120萬股×1/3×1.2522.890725120.60992548.24397%乙50萬股25%12.5%50×1.3157879999925%12.5%25%12.562.525%丙52.2808萬股26.1404%13.0702%52.2808×1.6256660188832.2967%16.14835%29.21855%14.60927566.89007526.75603%合計(jì)200萬股100%50%50%263.157599999100%50%50%100%50萬股50萬股250萬股100%（6）當(dāng)期價(jià)值因素（用績(jī)效股量化）在分配中所占權(quán)重的設(shè)置方法①絕對(duì)保守型。絕不允許期初股權(quán)的比例發(fā)生動(dòng)態(tài)變化，相應(yīng)地把績(jī)效股權(quán)重設(shè)為0。②極度保守型。僅允許期初股權(quán)的比例發(fā)生極小變化，相應(yīng)地把績(jī)效股權(quán)重設(shè)為10%左右。③高度保守型。僅允許期初股權(quán)的比例發(fā)生微小變化，相應(yīng)地把績(jī)效股權(quán)重設(shè)為20%左右。④中度保守型。僅允許期初股權(quán)的比例發(fā)生細(xì)小變化，相應(yīng)地把績(jī)效股權(quán)重設(shè)為30%左右。⑤低度保守型。僅允許期初股權(quán)的比例發(fā)生較小變化，相應(yīng)地把績(jī)效股權(quán)重設(shè)為40%左右。⑥中庸型。允許期初股權(quán)的比例發(fā)生既不算大也不算小的適度變化，并按照中國式的中庸思維邏輯，選擇不偏向任何一種極端或傾向極端的思路方法，故相應(yīng)取權(quán)重為保守傾向與激進(jìn)傾向兩個(gè)極端的中間值。相應(yīng)地把績(jī)效股的權(quán)重設(shè)為50%。⑦低度激進(jìn)型。能允許或期望期初股權(quán)的比例發(fā)生較大變化，相應(yīng)把績(jī)效股權(quán)重設(shè)為60%左右。⑧中度激進(jìn)型。能允許或期望期初股權(quán)的比例發(fā)生很大變化，相應(yīng)把績(jī)效股權(quán)重設(shè)為70%左右。⑨高度激進(jìn)型。能允許或期望期初股權(quán)的比例發(fā)生重大變化，相應(yīng)把績(jī)效股權(quán)重設(shè)為80%左右。⑩極度激進(jìn)型。能允許或期望期初股權(quán)的比例發(fā)生巨大變化，相應(yīng)把績(jī)效股權(quán)重設(shè)為90%左右。絕對(duì)激進(jìn)型。絕不允許股權(quán)比例有任何程度的穩(wěn)定性，相應(yīng)地把績(jī)效股權(quán)重設(shè)為100%。4、虛股轉(zhuǎn)實(shí)股（1）確定實(shí)股的購買比例當(dāng)虛股轉(zhuǎn)實(shí)股的考核過渡期屆滿，董事會(huì)研究決定實(shí)施實(shí)股激勵(lì)計(jì)劃，則根據(jù)核心人員所持有的按兌換實(shí)股用途進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整后的虛擬股份的比例，計(jì)算其可購買的實(shí)股比例及數(shù)額。計(jì)算公式：①新股增發(fā)量＝現(xiàn)有實(shí)股股東所持有的實(shí)股總額×新股增發(fā)比例；②允許購買的實(shí)股比例＝現(xiàn)在所持有的虛股比例；③允許購買的實(shí)股數(shù)量＝新股增發(fā)量×允許購買實(shí)股比例。（2）確定實(shí)股的購買價(jià)格。實(shí)股購買價(jià)＝購買時(shí)的每股凈資產(chǎn)×規(guī)定折扣率75%。（3）確定虛股原有功能是保或是調(diào)購買實(shí)股時(shí)，持有可轉(zhuǎn)實(shí)虛股的核心人員可按購買虛股時(shí)的原始出價(jià)，抵扣其購買實(shí)股出資，其所持虛股的經(jīng)濟(jì)收益權(quán)隨之喪失，但其作為促使股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生動(dòng)態(tài)調(diào)整變化的手段的功能保持不變；也可選擇繼續(xù)保留虛股的經(jīng)濟(jì)收益權(quán)，即仍然可按國內(nèi)銀行1年期貸款利率的4倍標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的虛股股息率，獲得虛股股息（注：4倍為目前中央銀行許可的民間借貸利率最大值）。（4）簽訂限制性實(shí)股購買協(xié)議購買時(shí)，購買者與公司應(yīng)同時(shí)簽訂一份限制性實(shí)股股權(quán)轉(zhuǎn)讓購買協(xié)議，協(xié)議中要明確所購買的實(shí)股并非純靜態(tài)股份，而是要采取一定的科學(xué)合理方法使其在規(guī)定的動(dòng)態(tài)調(diào)整期限內(nèi)定期進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整（實(shí)股轉(zhuǎn)讓時(shí)獲得方須支付合理對(duì)價(jià)，并非以無償方式取得），以便使股權(quán)資源得到及時(shí)的更好的配置，使更優(yōu)秀的核心人員和更多的優(yōu)秀后補(bǔ)人員能夠有機(jī)會(huì)通過努力得到更恰當(dāng)?shù)墓蓹?quán)激勵(lì)，從而保證公司的長(zhǎng)期穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。（5）款項(xiàng)交割收據(jù)開具，依法及時(shí)辦理工商注冊(cè)信息（資本總額、股東人數(shù)及身份信息、出資比例等）的變更，并在公司內(nèi)部公開上述信息。5、實(shí)股購買后的虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整。購買實(shí)股后，核心人員所持有的按兌換實(shí)股用途進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整的虛擬股份不變，以其為期初余額，在規(guī)定的每隔3年實(shí)施1次的實(shí)股定期調(diào)整的考核過渡期內(nèi)，再次按新的實(shí)股定期動(dòng)態(tài)調(diào)整的用途進(jìn)行虛擬股份的動(dòng)態(tài)調(diào)整。具體見表4至表6。獲得實(shí)股后的虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整期第1期（共3期）：表4XX有限公司201X年度核心人員虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整（調(diào)實(shí)股用）計(jì)算表姓名第1期期初虛股（崗位價(jià)值）分配率計(jì)算結(jié)果A當(dāng)期績(jī)效股（當(dāng)期績(jī)效價(jià)值）分配率計(jì)算結(jié)果B動(dòng)態(tài)分配率A+B當(dāng)年發(fā)行的虛股總額ΣN0×35%×f貢獻(xiàn)股計(jì)算結(jié)果N2(萬股)第1期期末虛股數(shù)量N0比例R1分配權(quán)重1-r數(shù)量N0×K比例R2分配權(quán)重r數(shù)量N0+N2比例R3甲48萬股48%40%19.2%48萬股×0.838.4%60%23.04%42.24%100萬股×35%×1.1＝38.5萬股16.2624萬股64.2624萬股46.4%乙25萬股25%10%25萬股×1.025%15%25%9.625萬股34.625萬股25%丙27萬股27%10.8%27萬股×1.35636.6%21.96%32.76%12.6126萬股39.6126萬股28.6%合計(jì)100萬股100%40%40%100萬股100%60%60%100%38.5萬股38.5萬股138.5萬股100%獲得實(shí)股后的虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整期第2期（共3期）：表5XX有限公司201X年度核心人員虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整（調(diào)實(shí)股用）計(jì)算表姓名第2期期初虛股（崗位價(jià)值+累積績(jī)效價(jià)值）分配率計(jì)算結(jié)果A當(dāng)期績(jī)效股（當(dāng)期績(jī)效價(jià)值）分配率計(jì)算結(jié)果B動(dòng)態(tài)分配率A+B當(dāng)年發(fā)行的虛股總額ΣN1×35%×f貢獻(xiàn)股計(jì)算結(jié)果N2(萬股)第2期期末虛股數(shù)量N1比例R1分配權(quán)重1-r數(shù)量N1×K比例R2分配權(quán)重r數(shù)量N1+N2比例R3甲64.2624萬股46.4%40%18.56%64.2624萬股×1.038.67%60%23.202%41.762%138.5萬股×35%×1.2＝58.17萬股24.29296萬股88.55536萬股45.03%乙34.625萬股25%10%34.625萬股×1.225%15%25%14.5425萬股49.1675萬股25%丙39.6126萬股28.6%11.44%39.6126萬股×1.5244536.33%21.798%33.238%19.33454萬股58.94714萬股29.97%合計(jì)138.5萬股100%40%40%166.2萬股100%60%60%100%58.17萬股58.17萬股196.67萬股100%獲得實(shí)股后的虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整期第3期（共3期）：表6XX有限公司201X年度核心人員虛股動(dòng)態(tài)調(diào)整（調(diào)實(shí)股用）計(jì)算表姓名第3期期初虛股（崗位價(jià)值+累積績(jī)效價(jià)值）分配率計(jì)算結(jié)果A當(dāng)期績(jī)效股（當(dāng)期績(jī)效價(jià)值）分配率計(jì)算結(jié)果B動(dòng)態(tài)分配率A+B當(dāng)年發(fā)行的虛股總額ΣN1×35%×f貢獻(xiàn)股計(jì)算結(jié)果N2(萬股)第3期期末虛股數(shù)量N1比例R1分配權(quán)重1-r數(shù)量N1×K比例R2分配權(quán)重r數(shù)量N1+N2比例R3甲88.55536萬股45.03%40%18.012%88.55536萬股×1.022.5137%60%13.50822%31.52022%196.67萬股×35%×2.26＝155.56597萬股49.034736萬股137.590096萬股39.0619%乙49.1675萬股25%10%49.1675萬股×2.025%15%25%38.8914925萬股88.0589925萬股25%丙58.94714萬股29.97%11.988%58.94714萬股×3.5022852.4863%31.49178%43.47978%67.6397415萬股126.5868815萬股35.9381%合計(jì)196.67萬股100%40%40%393.34萬股100%60%60%100%155.56597萬股155.56597萬股352.23597萬股100%6、虛股調(diào)實(shí)股根據(jù)公司與持有實(shí)股的員工股東當(dāng)初簽訂的限制性實(shí)股購買協(xié)議，在設(shè)定的實(shí)股定期動(dòng)態(tài)調(diào)整期屆滿之時(shí)，對(duì)各人所持有的實(shí)股比例進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。（1）可調(diào)實(shí)股的比例設(shè)置。按照公司與購買實(shí)股的員工簽訂的限制性實(shí)股購買協(xié)議約定，持實(shí)股的員工股東的實(shí)股股份中，100%的比例可實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，另0%的比例不參與。（2）虛調(diào)實(shí)的方法。設(shè)本輪動(dòng)態(tài)調(diào)整期的期末虛股比例為g2，期初虛股比例g1，則：①如果g2<g1，則調(diào)減。計(jì)算公式為：實(shí)股核減比例＝（期初實(shí)股比例×動(dòng)態(tài)調(diào)整率k1）×(期末虛股比例g2∕期初虛股比例g1－1)×折扣率k2。其中，0＜k1、k2≤1。②如果g2>g1，則調(diào)增。計(jì)算公式為：實(shí)股核增比例＝[符合條件者的g2*∕∑g2*×r1+符合條件者的g2*-g1*∕∑(g2*-g1*)×r2）]×|本期核減實(shí)股比例總和|。其中，r1+r2＝100%。（3）虛調(diào)實(shí)計(jì)算表。見表7（適用于對(duì)核心與非核心人員在虛股管理上區(qū)分開來，分別調(diào)整）。（4）采取動(dòng)態(tài)股權(quán)激勵(lì)模型進(jìn)行實(shí)股動(dòng)態(tài)化管理的優(yōu)點(diǎn)分析。①優(yōu)化股權(quán)資源配置。常見的股權(quán)和期權(quán)激勵(lì)如一潭死水，實(shí)施后外部?jī)?yōu)秀人才不愿意加盟，未被納入激勵(lì)范圍的內(nèi)部員工也無積極性。若現(xiàn)有被激勵(lì)對(duì)象的實(shí)力不夠或積極性不能持續(xù)，必影響蛋糕做大，股權(quán)、期權(quán)也淪為“雞肋”。而實(shí)施動(dòng)態(tài)股權(quán)激勵(lì)，新生力量能夠進(jìn)入，通過自身貢獻(xiàn)實(shí)現(xiàn)股份不斷累增，更早持股者雖則份額可能下降，但因蛋糕做大，不僅其收入可有穩(wěn)定保證和不斷增長(zhǎng)，其所持股權(quán)也能保值增值。故為多贏。②具有真正的長(zhǎng)期激勵(lì)效果。常見的股權(quán)激勵(lì)方式雖也關(guān)乎被激勵(lì)者的長(zhǎng)期利益，理論上應(yīng)對(duì)其工作積極性保持也有長(zhǎng)期激勵(lì)效果，但因?yàn)闆]有進(jìn)一步的約束機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，往往導(dǎo)致“搭便車效應(yīng)”，而不能起到真正的激勵(lì)效果。③相比“崗位股+累積績(jī)效股”的動(dòng)態(tài)人力資本股設(shè)置方式，更和諧、更全面、更靈活。實(shí)股動(dòng)態(tài)股權(quán)激勵(lì)也可用績(jī)效股轉(zhuǎn)增期初人力資本股，一樣使其比例發(fā)生動(dòng)態(tài)變化，但績(jī)效股計(jì)算只源于單一報(bào)酬因素，在統(tǒng)籌各方和各種利益需要上的平衡性差，這意味著該方法不僅在利益關(guān)系處理上無和諧效果，在考量不同種利益需要和貢獻(xiàn)來源等問題上也缺乏全面性。動(dòng)態(tài)股權(quán)激勵(lì)模型則用全面考量了各項(xiàng)影響分配的價(jià)值因素所得到的貢獻(xiàn)股來轉(zhuǎn)增期初股權(quán)，和諧性與全面性均更強(qiáng)，并且設(shè)計(jì)了許多能夠調(diào)節(jié)動(dòng)態(tài)化程度快慢的功能，如涉及績(jī)效管理方面有“關(guān)鍵績(jī)效系數(shù)的權(quán)重”；涉及股權(quán)動(dòng)態(tài)設(shè)置與管理方面有“崗位股放大倍數(shù)”、“績(jī)效股權(quán)重”、“當(dāng)年發(fā)行貢獻(xiàn)股總額”、“可調(diào)實(shí)股比例”、“折扣率”等，靈活性強(qiáng)，方便管理。（5）確定實(shí)股轉(zhuǎn)讓價(jià)格。每股轉(zhuǎn)讓價(jià)＝轉(zhuǎn)讓時(shí)的每股凈資產(chǎn)×規(guī)定折扣率75%。7、股份擬調(diào)整結(jié)果公示。人力資源部計(jì)算出各員工最新持股情況，提交董事會(huì)核準(zhǔn)后公示。8、購股轉(zhuǎn)股手續(xù)辦理。財(cái)務(wù)部在購股、退股指標(biāo)公示后____7__天內(nèi)，負(fù)責(zé)辦理公司員工新增入股款的集中征繳和收據(jù)開具、富余股份轉(zhuǎn)讓款的給付、標(biāo)明實(shí)股股份數(shù)量及比例的實(shí)股股權(quán)證發(fā)放、新增實(shí)股的動(dòng)態(tài)調(diào)整管理協(xié)議及富余股份轉(zhuǎn)讓的協(xié)議簽署等工作，保證所有程序均在合法、合理、合規(guī)、陽光、有序的框架內(nèi)進(jìn)行。9、股份調(diào)整材料存檔。上述工作完成后___2__天內(nèi)，財(cái)務(wù)部將實(shí)股股份的最新變化情況及股東名單發(fā)文，打印一式四份，董事會(huì)，財(cái)務(wù)部、人力資源部、持有實(shí)股的員工股東各持一份。10、股份調(diào)整手續(xù)正式辦理。上述工作完成后___2__天內(nèi)，董事會(huì)負(fù)責(zé)聯(lián)系工商部門辦理注冊(cè)資本和股東構(gòu)成等變更手續(xù)。完畢后在公司管理辦公系統(tǒng)及信息發(fā)布白板上向股東和員工公布。表7XX有限公司核心人員201X年初第1輪動(dòng)態(tài)調(diào)整期滿之虛股調(diào)實(shí)股計(jì)算表類別姓名本輪虛調(diào)實(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整期期初的實(shí)股比例G1本輪實(shí)股比例減少額的計(jì)算本輪實(shí)股比例增加額的計(jì)算本輪虛調(diào)實(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整期期末的實(shí)股比例G2動(dòng)態(tài)調(diào)整期期初的虛股比例g1動(dòng)態(tài)調(diào)整期期末的虛股比例g2所有期末虛股比例g2<g1期初虛股比例的員工虛股減少率g2/g1-1考慮非主觀因素影響的折扣率k2員工股東應(yīng)調(diào)減的期初實(shí)股比例G*員工股東應(yīng)調(diào)減期初實(shí)股比例總和*期末虛股比例g2>g1期初虛股比例的員工的期末虛股比例g2*期末虛股比例g2>g1期初虛股比例的員工的虛股增加額g2*-g1*調(diào)增實(shí)股員工的分配率R=g2*g2*×50%+(g2*-g1*)∕∑(g2*-g1*)×50%可供調(diào)增富余實(shí)股比例總和|∑G*|符合調(diào)增條件的員工所獲得的實(shí)股調(diào)增比例|∑G*|×R⑴⑵⑶⑷⑸⑹⑺⑻⑼⑽⑾⑿⒀核心人員甲48%48%39.0619%-18.621%0.75-6.70356%-6.70356%///6.70356%/41.29644%乙25%25%25%///////25%丙27%27%35.9381%///35.9381%8.9381100%6.70356%33.70356%合計(jì)100%100%100%-18.621%0.75-6.70356%-6.70356%35.9381%8.9381100%6.70356%6.70356%100%（二）非核心人員的中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃1、非核心人員的動(dòng)態(tài)虛擬股權(quán)中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃本計(jì)劃適用于除核心人員之外的本公司所有在職員工。對(duì)其中符合規(guī)定條件的優(yōu)秀員工，允許憑借自己所持有的虛擬股權(quán)按比例參與購買由核心人員在股份動(dòng)態(tài)變化中讓渡出來的實(shí)股股份（以下簡(jiǎn)稱為富余實(shí)股）。暫不符合規(guī)定條件的非核心人員，其所持有的虛擬股權(quán)仍然每年計(jì)算，待其符合規(guī)定條件時(shí)，仍然有資格參與富余實(shí)股的購買。實(shí)施步驟與方法：與核心人員的動(dòng)態(tài)股權(quán)中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃（一）的步驟1~10相同。其他技術(shù)要點(diǎn)：（1）公司虛擬股份的發(fā)行方式為保證股份動(dòng)態(tài)變化的起點(diǎn)公平，公司不單獨(dú)針對(duì)個(gè)體定向發(fā)行虛股，對(duì)所有員工一視同仁。公司在任何時(shí)候發(fā)行虛股，都是按照規(guī)定計(jì)算方法，首先確定發(fā)行總額，再面向公司所有核心和非核心人員同步發(fā)行。（2）非核心人員虛擬股份的計(jì)算公式全部非核心人員所能分配的虛股總額＝公司當(dāng)年發(fā)行的虛股總額×全部非核心人員崗位價(jià)值占比＝公司當(dāng)年發(fā)行的虛股總額×全部非核心人員崗位總工資標(biāo)準(zhǔn)總和/（全部非核心人員崗位總工資標(biāo)準(zhǔn)總和＋全部核心人員崗位總工資標(biāo)準(zhǔn)總和）。（3）非核心人員獲得虛擬股份的方式非核心人員究竟以何種方式獲得虛股，可由其在與公司簽訂“非核心人員參與虛擬股權(quán)中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃協(xié)議書”時(shí)自主決定：①全部免費(fèi)獲得。若選擇該項(xiàng)，則其所持該部分虛股沒有“虛股股權(quán)證”，但有虛股電子帳戶，每期也進(jìn)行虛股動(dòng)態(tài)變化的計(jì)算；②全部出資購買。若選擇該項(xiàng)，則其所持該部分虛股既有“虛股股權(quán)證”，也可每期按照協(xié)議中約定虛股股息率獲得公司支付的股息（若該員工能獲得虛股轉(zhuǎn)實(shí)股資格，其購買虛股款項(xiàng)可抵扣實(shí)股股款；如未能獲得該資格且申請(qǐng)離職等原因，公司將予歸還虛股購股款，并支付自上一次虛股股息計(jì)息日至離職時(shí)點(diǎn)的應(yīng)得利息），此外亦有虛股電子帳戶，每期也進(jìn)行虛股動(dòng)態(tài)變化計(jì)算；③部分虛股免費(fèi)獲得，部分虛股出資購買。若選擇該項(xiàng)，則免費(fèi)獲得部分的虛股沒有虛股股權(quán)證和虛股股息，購買部分的虛股有虛股股權(quán)證和虛股股息，在電子帳戶中的初始虛股也會(huì)區(qū)分其“免費(fèi)獲得”或“出資購買”的性質(zhì)，但在進(jìn)行虛股股份的數(shù)量和比例的動(dòng)態(tài)調(diào)整時(shí)，這兩部分是完全混合在一起加以計(jì)算的，在這方面沒有任何區(qū)別。（4）非核心人員虛擬股份的管理方式非核心人員虛擬股份的管理方式如何選擇是依虛擬股份的轉(zhuǎn)、調(diào)實(shí)股用途而定?？煞譃閮煞N：1）合并管理①計(jì)算方法。此方式下，非核心人員的虛股與核心人員的虛股不僅是同時(shí)發(fā)行同步分配，而且在分配后并不分開，而是合并在一起統(tǒng)一管理。這樣，在計(jì)算各人所持有的虛股的動(dòng)態(tài)增減變化，以及根據(jù)虛股的比例來轉(zhuǎn)、調(diào)實(shí)股的比例時(shí)，這兩類人員是混在一起計(jì)算。具體操作詳見表8。②適用范圍。企業(yè)績(jī)效管理制度設(shè)計(jì)相對(duì)比較科學(xué)合理，對(duì)核心與非核心人員都比較公平。2）單獨(dú)管理①計(jì)算方法。核心人員與非核心人員在虛擬股權(quán)與實(shí)股股權(quán)的動(dòng)態(tài)調(diào)整上予以分開計(jì)算。符合規(guī)定條件參與購買富余實(shí)股的非核心人員所能分配的實(shí)股總額＝富余實(shí)股總額×非核心人員崗位價(jià)值占比＝富余實(shí)股總額×非核心人員崗位總工資標(biāo)準(zhǔn)總和/（非核心人員崗位總工資標(biāo)準(zhǔn)總和＋核心人員崗位總工資標(biāo)準(zhǔn)總和）。②優(yōu)點(diǎn)。在績(jī)效管理指標(biāo)、流程、考評(píng)方法及執(zhí)行方面不盡公平合理，存在無意或刻意偏袒其中某一群體的前提下，更有利于保證這兩類人群在競(jìng)爭(zhēng)上的可比性、有效性和公平性。③適用范圍。適合于非核心人員群體的不同員工間的差異不大，這樣正常情況下不可能產(chǎn)生極少數(shù)人業(yè)績(jī)與多數(shù)人業(yè)績(jī)之間兩極分化，否則會(huì)導(dǎo)致虛股變化的結(jié)果是極少數(shù)人比例相對(duì)期初上升，而絕大多數(shù)人下降，這樣在按現(xiàn)有方法分配富余實(shí)股時(shí)，非核心人員所得份額可能要大于某些核心人員。當(dāng)然，上述這種情況出現(xiàn)也并不表明絕對(duì)不合理，因?yàn)楹诵娜藛T與非核心人員的區(qū)分也是相對(duì)的，無論是人的業(yè)績(jī)還是能力等各方面都是動(dòng)態(tài)變化的，故若真發(fā)生上述情況，還得具體問題具體分析，但除非極不合理或因其他特殊情況，一般不得臨時(shí)改變預(yù)定好的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)與計(jì)算方法。2、非核心人員的公司成長(zhǎng)分紅（分享工資）中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃（1）適用對(duì)象適用除核心人員之外的本公司所有在職員工。除嚴(yán)重違反本公司規(guī)章制度，或因其他違紀(jì)違規(guī)行為而給本公司的經(jīng)濟(jì)利益、財(cái)產(chǎn)、管理環(huán)境、社會(huì)聲譽(yù)等方面帶來嚴(yán)重不良影響的員工外（另按相應(yīng)辦法進(jìn)行處理），不設(shè)準(zhǔn)入條件限制。（2）分享工資的設(shè)計(jì)目標(biāo)一是促進(jìn)員工與企業(yè)利益的關(guān)聯(lián)，讓員工分享企業(yè)發(fā)展與成長(zhǎng)的收益；二是促進(jìn)員工之間利益的關(guān)聯(lián)，讓員工彼此之間能在共同利益的基礎(chǔ)上更加的團(tuán)結(jié)合作。（3）分享工資的兩種分配算法1）實(shí)際工資的提成算法①非核心人員的額外分享性收入M2＝個(gè)人當(dāng)年正常獲得的實(shí)際工資總額M1×分享系數(shù)k5。其中：k5≥0。②分享系數(shù)k5＝所有非核心人員含分享工資后的總收入W2/所有非核心人員不含分享工資的總收入W1－1。說明：若計(jì)算所得k5<0，按0計(jì)算；若計(jì)算所得k5≥0，按實(shí)際計(jì)算值確認(rèn)。③所有非核心人員包含分享工資的總收入W2＝（公司管理利潤(rùn)G×當(dāng)年人員貢獻(xiàn)評(píng)估系數(shù)k1）×默認(rèn)勞資分成比k2×所有非核心人員平均績(jī)效系數(shù)的當(dāng)年上年比k3×所有非核心人員的崗位價(jià)值占比k4。其中，k3≥1。即：當(dāng)k3的實(shí)際計(jì)算值≥1時(shí)，按實(shí)際值計(jì)算；而當(dāng)實(shí)際值<1時(shí)，按1計(jì)算。④管理利潤(rùn)P*＝凈利潤(rùn)P+（調(diào)增項(xiàng)目－調(diào)減項(xiàng)目）×折扣率＝凈利潤(rùn)+（利息支出+研究開發(fā)費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)－非經(jīng)常性收益調(diào)整項(xiàng)×50%）×（1-25%）。上述調(diào)整項(xiàng)目的取舍、計(jì)算由財(cái)務(wù)部門組織實(shí)施，調(diào)整結(jié)果報(bào)董事會(huì)核準(zhǔn)。⑤當(dāng)年人員貢獻(xiàn)評(píng)估系數(shù)k1＝1－企業(yè)增長(zhǎng)來源于非當(dāng)年人員貢獻(xiàn)的其他因素作用的評(píng)估系數(shù)k1*×折扣系數(shù)r＝1－因企業(yè)品牌突然增值、產(chǎn)品工藝技術(shù)重大調(diào)整、國家政策突然有利變化等非本企業(yè)人員當(dāng)期績(jī)效因素而使企業(yè)產(chǎn)生的增長(zhǎng)占所有影響因素所產(chǎn)生的增長(zhǎng)的百分比%×折扣系數(shù)r。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況穩(wěn)定，各種非人員努力的其他因素變化不大的正常情況下，k1的默認(rèn)值為1。⑥默認(rèn)勞資分成比k2＝基準(zhǔn)年度的所有核心人員與非核心人員的收入總和/當(dāng)年公司管理利潤(rùn)＝∶100k2在正常情況下應(yīng)該穩(wěn)定不變，它只反映勞動(dòng)者總收入與公司調(diào)整后管理利潤(rùn)之間的比值，是反映公司內(nèi)部基本分配關(guān)系的評(píng)估指標(biāo)之一。⑦所有非核心人員平均績(jī)效系數(shù)的當(dāng)年上年比k3＝當(dāng)年所有非核心人員的平均績(jī)效系數(shù)E2/上年所有非核心人員的平均績(jī)效系數(shù)E2*。一般而言，平均績(jī)效系數(shù)有四種常用的簡(jiǎn)便算法：一是可用算術(shù)平均法。即把所有非核心人員的績(jī)效系數(shù)相加，然后除以總?cè)藬?shù)。公式為：An＝(a1＋a2＋...＋an)/n。二是可用幾何平均法。即把所有N個(gè)非核心人員的績(jī)效系數(shù)相乘，再開N次方。公式為：Gn＝。適用范圍：績(jī)效系數(shù)均為正數(shù)。三是調(diào)和平均法。即把所有N個(gè)非核心人員的績(jī)效系數(shù)都取倒數(shù)，計(jì)算各倒數(shù)的算術(shù)平均值，再把它取倒數(shù)。公式：Hn＝n/(1/a1+1/a2+...+1/an)。適用范圍：績(jī)效系數(shù)均為正數(shù)。四是平方平均法。即把所有N個(gè)非核心人員的績(jī)效系數(shù)都取平方，計(jì)算各平方的算術(shù)平均值，再把它開二次方。公式為：Qn＝。上述四種算法應(yīng)該如何選擇？因?yàn)楹笕N方法的適用范圍是績(jī)效系數(shù)均為正數(shù)，而且從計(jì)算結(jié)果上看，調(diào)和平均數(shù)Hn≤幾何平均數(shù)Gn≤算術(shù)平均數(shù)An≤平方平均數(shù)Qn。由于平均績(jī)效系數(shù)的計(jì)算方法在各期應(yīng)該保持穩(wěn)定，這樣才有可比性，而上述四種常規(guī)算法中，算術(shù)平均法在適用時(shí)可以不用考慮績(jī)效系數(shù)為正數(shù)、零或負(fù)數(shù)的情況，故建議使用算術(shù)平均法。⑧非核心人員崗位價(jià)值占比k4＝非核心人員崗位總工資標(biāo)準(zhǔn)總和∑T2/（非核心人員崗位總工資標(biāo)準(zhǔn)總和∑T2＋核心人員崗位總工資標(biāo)準(zhǔn)總和∑T1）。2）動(dòng)態(tài)股權(quán)激勵(lì)模型的算法①實(shí)現(xiàn)方法?？捎脛?dòng)態(tài)分配率來分，既可分配當(dāng)年發(fā)行的貢獻(xiàn)股總額，也可分配分享工資總額。②計(jì)算公式。某員工可獲分享工資＝動(dòng)態(tài)分配率Rn′×非核心人員的分享工資總額∑M2＝動(dòng)態(tài)分配率Rn′×[（公司管理利潤(rùn)G×當(dāng)年人員貢獻(xiàn)評(píng)估系數(shù)k1）×勞資分成比k2×所有非核心人員平均績(jī)效系數(shù)的當(dāng)年上年比k3×所有非核心人員的崗位價(jià)值占比k4-當(dāng)年所有非核心人員的正常工資總額W1]。其中：∑M2＝W2-W1，且計(jì)算規(guī)則是：如計(jì)算結(jié)果≤0，按0計(jì)算；反之，按實(shí)計(jì)算。表8XX有限公司核心與非核心人員201X年初第1輪動(dòng)態(tài)調(diào)整期滿之虛股調(diào)實(shí)股計(jì)算表類別姓名本輪虛調(diào)實(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整期期初的實(shí)股比例G1本輪實(shí)股比例減少額的計(jì)算本輪實(shí)股比例增加額的計(jì)算本輪虛調(diào)實(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整期期末的實(shí)股比例G2動(dòng)態(tài)調(diào)整期期初的虛股比例g1動(dòng)態(tài)調(diào)整期期末的虛股比例g2所有期末虛股比例g2<g1期初虛股比例的員工虛股減少率g2/g1-1考慮非主觀因素影響的折扣率k2員工股東應(yīng)調(diào)減的期初實(shí)股比例G*員工股東應(yīng)調(diào)減期初實(shí)股比例總和*期末虛股比例g2>g1期初虛股比例的員工的期末虛股比例g2*期末虛股比例g2>g1期初虛股比例的員工的虛股增加額g2*-g1*調(diào)增實(shí)股員工的分配率R=g2*g2*×50%+(g2*-g1*)∕∑(g2*-g1*)×50%可供調(diào)增富余實(shí)股比例總和|∑G*|符合調(diào)增條件的員工所獲得的實(shí)股調(diào)增比例|∑G*|×R⑴⑵⑶⑷⑸⑹⑺⑻⑼⑽⑾⑿⒀核心人員甲48%28.8%18%-37.5%0.75-13.5%-////34.5%乙25%15%15%///////25%丙27%16.2%21%///21%4.8%51.5625%優(yōu)秀員工丁02%8%///8%6%35.93754.85戊01%3%///3%2%12.5%1.68751.6875%合計(jì)100%63%65%//--32%12.8%100%13.5%100%表9XX有限公司201X年度非核心人員的公司成長(zhǎng)分紅計(jì)算表部門姓名企業(yè)設(shè)置的全部工資類型公司成長(zhǎng)分紅的計(jì)算本年所有收入合計(jì)基本工資工齡工資績(jī)效工資其他工資常規(guī)工資M1合計(jì)分享系數(shù)k5的計(jì)算個(gè)人可獲得的分享工資M2崗位工資技能工資工齡工資基礎(chǔ)性績(jī)效工資獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資單項(xiàng)獎(jiǎng)加班工資趣味工資特殊工資管理利潤(rùn)G人員貢獻(xiàn)k1勞資分成k2當(dāng)年上年比k3崗位價(jià)值占比k4分享系數(shù)k5計(jì)件獎(jiǎng)滿額獎(jiǎng)超額獎(jiǎng)津補(bǔ)貼⑴⑵⑶⑷⑸⑹⑺⑻⑼⑽⑾⑿⒀⒁⒂⒃⒄⒅⒆⒇管理部6萬元1千萬1.00.61.30.681.135萬元7.135萬元研發(fā)部7萬元1.325萬元8.325萬元營(yíng)銷部8.05萬元1.523萬元9.573萬元備注①本表“工資類型”為通用版，試算時(shí)可按公司現(xiàn)有的做法調(diào)整。②假設(shè)本年所有非核心人員所得的常規(guī)工資總額W1＝446萬元。③“加班工資”歸類依據(jù)：參見《基于動(dòng)態(tài)股權(quán)激勵(lì)模型的企業(yè)薪酬管理制度創(chuàng)新研究》68~76頁。/3.983萬元/（三）全員“一家親”愛心互保中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃1、適用對(duì)象公司在職的全體員工。但以下人員經(jīng)申請(qǐng)可將愛心互助保障對(duì)象的范圍放寬至身體健康的直系親屬（須提供____鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)______以上醫(yī)療機(jī)構(gòu)的當(dāng)年體檢證明。直系親屬指有血緣關(guān)系或姻親關(guān)系的近親屬，即：父母、子女、配偶），包括：目前在職的核心人員、已退休的核心人員、表現(xiàn)突出的優(yōu)秀員工的直系親屬（要求同上。并須取得董事長(zhǎng)或總經(jīng)理的批準(zhǔn)）、在本公司連續(xù)或累計(jì)工作___8____年以上的員工。2、設(shè)計(jì)目標(biāo)輔助社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)，提升保障效力，激發(fā)員工愛心，促進(jìn)員工團(tuán)結(jié)和諧，促進(jìn)公司管理環(huán)境的改善，為實(shí)現(xiàn)服務(wù)社會(huì)和服務(wù)客戶的目標(biāo)而共同奮斗。3、保障范圍（1）在職期間因公（含：與工作相關(guān)的行為；見義勇為等有益于社會(huì)的行為）或因各種意外就醫(yī)而產(chǎn)生的一次性或一年內(nèi)累計(jì)需支付的巨額醫(yī)療費(fèi)用在扣除醫(yī)保報(bào)銷后的個(gè)人自費(fèi)部分達(dá)___1__萬元及以上。保障原則是保大不保小；實(shí)際支付限額以個(gè)人動(dòng)態(tài)愛心保額為準(zhǔn)。（2）在職期間因公（含：與工作相關(guān)的行為；見義勇為等有益于社會(huì)的行為）或因各種意外而導(dǎo)致傷殘或身故的一次性補(bǔ)償金。傷殘補(bǔ)償金的給付條件是按照是否達(dá)到嚴(yán)重影響其完成本職工作的能力來界定。上述兩種情形的給付標(biāo)準(zhǔn)名義上均為__1__萬元，實(shí)際支付標(biāo)準(zhǔn)均以個(gè)人動(dòng)態(tài)愛心保額為準(zhǔn)。上述應(yīng)受捐助者若同時(shí)發(fā)生嚴(yán)重違法犯罪行為的，取消其獲助權(quán)。4、保障限額每人每事的支付限額為____1____萬元，支付超過限額后，不再重復(fù)支付。為發(fā)揮愛心引領(lǐng)作用，體現(xiàn)公司對(duì)員工的責(zé)任，公司再在上述基礎(chǔ)上，按___10__%的標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)充資助。5、實(shí)施方法與流程愛心崗位的級(jí)別由員工自選。需要捐款時(shí)，由___工會(huì)___先發(fā)布捐款活動(dòng)通知，員工__7__天內(nèi)可登錄管理信息系統(tǒng)按權(quán)限設(shè)定參數(shù)，并設(shè)定該參數(shù)有效期限，若原先設(shè)定的參數(shù)已過期系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)按本愛心崗位默認(rèn)值處理。之后___3___天內(nèi)由具有管理員權(quán)限的工會(huì)人員或人力資源部勞資專員發(fā)出系統(tǒng)指令一次性完成所有捐款，然后打印清單給人力資源部用以工資計(jì)算，之后財(cái)務(wù)部將已經(jīng)扣除所捐款項(xiàng)的工資余額發(fā)給員工，并將代扣下的捐款總額于____3___天內(nèi)轉(zhuǎn)賬支付給需要該筆款項(xiàng)的被捐助者，并保留有關(guān)憑證，在轉(zhuǎn)賬后____1___天內(nèi)及時(shí)發(fā)布該信息同時(shí)公布該憑證。6、方案選擇員工愛心互保激勵(lì)計(jì)劃共有七種可實(shí)施方案。其中以基于動(dòng)態(tài)股權(quán)激勵(lì)模型的混合報(bào)酬因素分配法的設(shè)計(jì)效果為最好（注：參見企業(yè)管理出版社2012年版《基于動(dòng)態(tài)股權(quán)激勵(lì)模型的企業(yè)薪酬管理制度創(chuàng)新研究》第7章第3節(jié)）。7、計(jì)算公式①當(dāng)期所有員工崗位預(yù)定保額的總和＝∑各愛心崗員工的崗位預(yù)定保額；②動(dòng)態(tài)分配率＝期初動(dòng)態(tài)權(quán)利義務(wù)股率×權(quán)重1+當(dāng)期愛心績(jī)效股率×權(quán)重2；③當(dāng)期動(dòng)態(tài)保額＝所有崗位預(yù)定保額的總和×動(dòng)態(tài)分配率。8、操作要點(diǎn)愛心績(jī)效股率指?jìng)€(gè)人用預(yù)定捐款標(biāo)準(zhǔn)乘以浮動(dòng)系數(shù)得到的臨時(shí)捐款標(biāo)準(zhǔn)占當(dāng)期所有人的臨時(shí)捐款標(biāo)準(zhǔn)總和的比例。浮動(dòng)系數(shù)屬個(gè)性化設(shè)計(jì)，可在所屬愛心崗對(duì)應(yīng)的預(yù)設(shè)捐款標(biāo)準(zhǔn)的框架內(nèi)，用以增加捐款者的自由裁量權(quán)，保證其主觀情感在捐款中的主導(dǎo)作用，可有效增強(qiáng)方案的靈活性。其預(yù)設(shè)捐款標(biāo)準(zhǔn)可設(shè)20元、30元、50元、100~1000元（在此范圍內(nèi)可由該愛心崗員工自定義本人捐款系統(tǒng)的默認(rèn)值）等幾個(gè)檔次，捐款檔次與愛心崗位級(jí)別嚴(yán)格對(duì)應(yīng)，崗位級(jí)別越低則捐款檔次越低，享受的累計(jì)支付限額的保障待遇也越低。浮動(dòng)系數(shù)也相應(yīng)設(shè)0.5、0.8、1.0、2.0、6.0、10~20（在此范圍內(nèi)可由員工或參與者本人自定義系統(tǒng)默認(rèn)值）等幾個(gè)檔次。浮動(dòng)系數(shù)由捐款者個(gè)人來臨時(shí)選擇（接到通知后，個(gè)人登錄捐款信息系統(tǒng)，自主決定是否要對(duì)捐款數(shù)額進(jìn)行修改。如要修改，在浮動(dòng)系數(shù)中進(jìn)行選擇；如不做選擇，系統(tǒng)默認(rèn)按個(gè)人預(yù)定的捐款標(biāo)準(zhǔn)，從其愛心預(yù)存款帳戶中扣除相應(yīng)數(shù)額進(jìn)行捐贈(zèng)）。9、計(jì)算表期初動(dòng)態(tài)愛心股比例的變化規(guī)律是：①若當(dāng)期愛心績(jī)效股率>期初動(dòng)態(tài)愛心股率，則將當(dāng)期愛心貢獻(xiàn)股轉(zhuǎn)增期初動(dòng)態(tài)愛心股后，會(huì)使得其轉(zhuǎn)增后的比例上升；②若當(dāng)期愛心績(jī)效股率<期初動(dòng)態(tài)愛心股率，則將當(dāng)期愛心貢獻(xiàn)股轉(zhuǎn)增期初動(dòng)態(tài)愛心股后，會(huì)使得其轉(zhuǎn)增后的比例下降；③若當(dāng)期愛心績(jī)效股率＝期初動(dòng)態(tài)愛心股率，則將當(dāng)期愛心貢獻(xiàn)股轉(zhuǎn)增期初動(dòng)態(tài)愛心股后，其轉(zhuǎn)增后得到的新比例與轉(zhuǎn)增前的原來比例相比仍會(huì)保持不變。

三、附則（一）關(guān)于遵循并實(shí)施民主管理的規(guī)定。本計(jì)劃實(shí)施動(dòng)議由董事會(huì)提出，原始方案由咨詢公司專家進(jìn)行設(shè)計(jì)，然后由董事會(huì)、公司高層和人力資源部會(huì)同研究加以細(xì)化完善，之后下發(fā)各部門集中討論，收集反饋意見后酌情調(diào)整，再形成正式制度稿提交工會(huì)，經(jīng)工會(huì)按法定程序和方法組織公司職工代表大會(huì)表決通過后，再由公司正式發(fā)布施行。（二）本計(jì)劃的調(diào)整。為保證對(duì)事不對(duì)人的公平性，及對(duì)全體員工發(fā)揮預(yù)先激勵(lì)效果，本計(jì)劃各條款（有協(xié)議約定的從協(xié)議約定的執(zhí)行）均須保證必要的穩(wěn)定性，原則上確定好后執(zhí)行6年不變。只有在公司內(nèi)外部主客觀條件發(fā)生重大變化等特殊情況下，各相關(guān)方面才可提出調(diào)整動(dòng)議，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，參照上述民主管理的有關(guān)要求實(shí)施調(diào)整。附件：表11績(jī)效考評(píng)指標(biāo)分類和綜合績(jī)效系數(shù)計(jì)算表（說明：本表為通用型績(jī)效指標(biāo)設(shè)計(jì)與綜合考評(píng)計(jì)算表，表中指標(biāo)可由HR和相關(guān)部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要加以增刪調(diào)整或予以具體化。對(duì)表中的各二級(jí)指標(biāo)，若某崗位無此工作職責(zé)的，可將其權(quán)重分解到其他指標(biāo)，該處空白可用“/”來填充）XX有限公司董事會(huì)XX有限公司管理部201X年月日表10XX有限公司愛心互保俱樂部會(huì)員愛心捐款與動(dòng)態(tài)愛心保額計(jì)算表捐款周期姓名分配因素及分配標(biāo)準(zhǔn)動(dòng)態(tài)分配率分配對(duì)象分配結(jié)果混合因素（期初動(dòng)態(tài)愛心股）當(dāng)期績(jī)效因素（當(dāng)期愛心績(jī)效股）初始愛心崗位股本期新增加的愛心貢獻(xiàn)股合計(jì)所占份額本因素權(quán)重預(yù)定捐款標(biāo)準(zhǔn)自選浮動(dòng)系數(shù)臨時(shí)捐款標(biāo)準(zhǔn)折合成績(jī)效股數(shù)量所占份額本因素權(quán)重捐款保額當(dāng)期個(gè)人需繳納的愛心捐款金額當(dāng)期個(gè)人所獲得的動(dòng)態(tài)愛心保額當(dāng)期愛心活動(dòng)所需捐款總額各崗位的預(yù)定保額各崗位預(yù)定保額的總和⑴⑵⑶⑷⑸⑹⑺⑻⑼⑽⑾⑿⒀⒁⒂⒃⒄第1次甲1500股/1500股50%50%150元1150元150股25%50%37.5%400元9千1.8萬元150元0.675萬元乙1000股/1000股33.33%100元2200元200股33.33%33.33%6千133.3333元0.6萬元丙500股/500股16.67%50元5250元250股41.67%29.17%3千116.6667元0.525萬