梅州市應用型科技專項資金項目

梅州市應用型科技專項資金項目績效評價報告北京博思恒效咨詢有限公司二O二二年十月 目錄TOC\o"1-2"\h\u一、項目概況 1（一）項目基本情況 1（二）項目決策情況 5（三）項目績效目標情況 6二、評價結論 7三、績效指標分析 8（一）決策分析 8（二）管理分析 12（三）產出分析 14（四）效益分析 15四、主要績效 18（一）聚焦重點產業(yè)領域，促進科研技術創(chuàng)新 18（二）加強科研基礎條件建設，保障重點實驗室經費 18（三）加強項目實施流程管理，確保資金使用規(guī)范 19五、存在問題 19（一）項目績效管理手段欠完善 19（二）項目資金管理規(guī)范性不足 22（三）科研項目進展緩慢，項目績效待展現(xiàn) 22六、相關建議 24（一）完整設置績效目標，強化項目績效考核力度 24（二）規(guī)范資金支出管理，加強資金使用監(jiān)管 26（三）加強項目進度管理，促進科研成果加快落地 26七、附件 29附件1：績效評價工作開展情況 28附件2：梅州市財政支出項目重點績效評價指標評分表 34附件3：各項目成果產出完成情況統(tǒng)計表 28PAGEPAGE39為全面檢驗財政資金使用績效，考核資金預期績效目標的實現(xiàn)程度、資金支出效率和使用效果，進一步提高財政支出的管理水平，根據(jù)《中共梅州市委梅州市人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（梅市明電〔2019〕229號）、《關于印發(fā)<預算績效管理委托第三方實施工作規(guī)程（試行）>的通知》（粵財績〔2016〕4號）、《梅州市財政支出績效評價實施辦法》（梅市財評〔2015〕9號）等有關規(guī)定，梅州市財政局委托北京博思恒效咨詢有限公司（以下簡稱“我方”）組織形成評價組，對梅州市科學技術局牽頭實施的開展重點績效評價。本評價報告是在審閱市科學技術局提交的相關佐證材料，組織專家組進行書面評審、現(xiàn)場評價等相關工作，以及與市科學技術局反復溝通基礎上形成的。市科學技術局對所提供的相關佐證材料的真實性、完整性、準確性和合法性負責。一、項目概況（一）項目基本情況1.項目背景強大的基礎科學研究是建設世界科技強國的基石。經過多年發(fā)展，我國基礎科學研究取得長足進步，整體水平顯著提高，國際影響力日益提升，支撐引領經濟社會發(fā)展的作用不斷增強。但與建設世界科技強國的要求相比，我國基礎科學研究短板依然突出，重大原創(chuàng)性成果缺乏，基礎研究投入不足、結構不合理，頂尖人才和團隊匱乏，評價激勵制度亟待完善，企業(yè)重視不夠，全社會支持基礎研究的環(huán)境需要進一步優(yōu)化。為進一步加強基礎科學研究，2018年起，中央國務院、廣東省人民政府陸續(xù)發(fā)布《國務院關于全面加強基礎科學研究的若干意見》（國發(fā)〔2018〕4號）、《國務院關于優(yōu)化科研管理提升科研績效若干措施的通知》（國發(fā)〔2018〕25號）、《廣東省人民政府關于加強基礎與應用基礎研究的若干意見》（粵府〔2018〕77號）等政策文件，推動應用基礎研究能力提升。為深入貫徹落實中央和省關于加強應用基礎研究的相關政策文件精神，促進梅州市應用基礎研究能力提升，推動產業(yè)轉型升級和高質量發(fā)展，從2019年起梅州市人民政府實施應用型科技專項資金項目，每年從市級財政安排用于支持促進梅州市產業(yè)轉型升級以及精準扶貧、環(huán)境保護、衛(wèi)生與健康、安全生產等社會民生事業(yè)發(fā)展的應用型科技項目研發(fā)專項資金。2.項目實施內容根據(jù)《梅州市應用型科技專項資金管理試行辦法》（梅市科〔2018〕69號），項目主要實施內容為向依法在梅州市轄區(qū)內注冊登記、具有獨立法人資格，具備健全的財務管理機構和制度，有較強科技創(chuàng)新能力和研究開發(fā)能力，能為項目實施提供必要條件和資金保障的企事業(yè)單位或社會團體提供應用型科技項目專項資金支持。應用型科技專項資金重點支持范圍如下：1.關鍵技術公關：圍繞梅州市重點產業(yè)和重點領域，支持龍頭企業(yè)、科研院所、大專院校、醫(yī)療機構等企事業(yè)單位開展符合梅州市產業(yè)發(fā)展、有利于民生改善和社會保障的關鍵技術和共性技術攻關；2.科技創(chuàng)新平臺建設：主要支持重點實驗室、新型研發(fā)機構、院士工作站、企業(yè)工程技術研究中心等高層次研發(fā)平臺科技創(chuàng)新環(huán)境和條件建設及此類機構實施的重大項目的研究與開發(fā)；3.重大科研成果推廣應用：重點支持高新技術企業(yè)、科技型中小企業(yè)與高等院校、科研機構通過共同開發(fā)、技術入股、技術轉讓等方式，合作實施應用型科技研發(fā)項目和協(xié)同創(chuàng)新平臺建設，推動重大科技成果轉移、轉化；4.梅州市委、市政府確定的其他需要支持的科技項目。專項資金采取無償資助和事前補助方式對申報項目予以支持。2021年本項目的資助情況具體如下表所示：表1-1梅州市2021年度應用型科技專項資金項目情況一覽表序號專題項目名稱承擔單位立項金額（萬元）1應用型專項廣東省科學院科技成果轉移轉化專項廣東省科學院梅州產業(yè)技術研究院有限公司2002省重點實驗室基礎條件建設廣東省山區(qū)特色農業(yè)資源保護與精準利用重點實驗室嘉應學院1003產業(yè)關鍵共性技術研究低碳環(huán)保型結晶釉制備關鍵共性技術研究廣東省大埔陶瓷工業(yè)研究所254專題四：產業(yè)關鍵共性技術缺血性腦白質疏松患者的小腦白質纖維束改變的研究中山大學附屬第三醫(yī)院粵東醫(yī)院305專題四：產業(yè)關鍵共性技術中獸藥裸花紫珠新制劑的研制及其在水產細菌性疾病防控方面的應用廣東梅州職業(yè)技術學院256專題二：市屬科研機構基礎條件建設梅州市蔬菜生理生化實驗室建設梅州市農林科學院蔬菜研究所307專題二：市屬科研機構基礎條件建設梅州市名優(yōu)花卉種質創(chuàng)新綜合利用實驗室建設梅州市農林科學院花卉研究所308專題四：產業(yè)關鍵共性技術研究水晶香柚新品種的選育研究與示范種植項目梅州市農林科學院果樹研究所259專題四：產業(yè)關鍵共性技術研究基于SDR靶向miRNA標志物實現(xiàn)乳腺癌預后分析的共性技術研究梅州市人民醫(yī)院3010專題四：產業(yè)關鍵共性技術研究新型冠狀病毒SA新型冠狀病毒感染RS-CoV-2中和抗體檢測試紙條研制（時間分辨熒光免疫層析法）梅州市人民醫(yī)院3011專題四：產業(yè)關鍵共性技術研究基于中藥材生長LED照明用高效稀土摻雜熒光體研究嘉應學院3012專題四：產業(yè)共建共性技術研究梅州地區(qū)柑橘屬(CitrusL.)水果副產物的高值化研究與應用示范嘉應學院3013工作經費梅州市科學技術局15合計6003.項目資金概況（1）資金安排情況本項目資金來源為市級財政資金，主要為2021年度應用型科技專項資金，應到位資金共600萬元。截至現(xiàn)場評價日，累計下達資金216萬元，具體項目資金下達情況詳見表1-2。表1-2項目資金下達情況序號項目名稱立項金額（萬元）下達時間下達金額（萬元）1廣東省科學院科技成果轉移轉化專項2002022.06402廣東省山區(qū)特色農業(yè)資源保護與精準利用重點實驗室1002022.05263低碳環(huán)保型結晶釉制備關鍵共性技術研究252022.04154缺血性腦白質疏松患者的小腦白質纖維束改變的研究30/05中獸藥裸花紫珠新制劑的研制及其在水產細菌性疾病防控方面的應用252022.01256梅州市蔬菜生理生化實驗室建設302022.02107梅州市名優(yōu)花卉種質創(chuàng)新綜合利用實驗室建設302022.02158水晶香柚新品種的選育研究與示范種植項目252022.02109基于SDR靶向miRNA標志物實現(xiàn)乳腺癌預后分析的共性技術研究30/010新型冠狀病毒SA新型冠狀病毒感染RS-CoV-2中和抗體檢測試紙條研制（時間分辨熒光免疫層析法）30/011基于中藥材生長LED照明用高效稀土摻雜熒光體研究302022.051512梅州地區(qū)柑橘屬(CitrusL.)水果副產物的高值化研究與應用示范302022.071513工作經費152021.1115600216（2）資金使用情況根據(jù)項目單位提供的自評報告、資金使用情況說明等相關資料及現(xiàn)場評價座談了解情況，評價組對項目資金支出情況進行了初步梳理匯總，截至2021年12月31日評價基準日，市級安排資金600萬元，通過申報立項的項目金額585萬；截至現(xiàn)場評價前，到位并支出金額共計216萬元，資金支出率約為36%，資金支付進度滯后。（二）項目決策情況根據(jù)《梅州市應用型科技專項資金管理試行辦法》，梅州市科學技術局于2021年8月啟動2021年梅州市應用型科技專項資金申報工作，經項目承擔單位申報、縣區(qū)推薦、材料初審、專家評審、局務會研究等程序確定擬立項項目12個。經網(wǎng)上公示擬立項項目信息和資金安排后，支持科技項目清單提交梅州市人民政府審定后于2021年12月立項。具體項目明細如表1-1所示。（三）項目績效目標情況根據(jù)項目單位梅州市科學技術局提供《2021年梅州市市級項目支出預算申報表》，項目績效目標設置為“促進我市應用基礎研究能力提升，推動產業(yè)轉型升級和高質量發(fā)展”，具體績效指標設置如下表所示：表1-3項目績效指標一覽表一級指標二級指標預期實現(xiàn)指標值產出指標數(shù)量指標具體數(shù)量以最終審定立項數(shù)量為準。質量指標梅州市應用型專項資金是市政府在市財政預算中安排，用于支持促進我市產業(yè)轉型升級以及精準扶貧，環(huán)境保護、衛(wèi)生與健康、安全生產等社會民生事業(yè)發(fā)展的應用型科技項目研發(fā)的專項資金。時效指標項目實施期是2-3年。成本指標1000萬元效益指標經濟效益指標通過應用型科技專項資金，促進我市應用基礎研究能力提升，推動產業(yè)轉型升級和高質量發(fā)展。社會效益指標（一）圍繞我市重點產業(yè)和重點領域，支持龍頭企業(yè)、科研院所、大專院校、醫(yī)療機構等企事業(yè)單位開展符合我市產業(yè)發(fā)展、有利于民生改善和社會保障的關鍵技術和共性技術攻關。（二）支持重點實驗室、新型研發(fā)機構、院士工作站、企業(yè)工程技術研究中心等高層次研發(fā)平臺科技創(chuàng)新環(huán)境和條件建設及此類機構實施的重大項目的研究與開發(fā)。（三）重點支持高新技術企業(yè)、科技型中小企業(yè)與高等院校、科研機構通過共同開發(fā)、技術入股、技術轉讓等方式，合作實施應用型科技研發(fā)項目和協(xié)同創(chuàng)新平臺建設，推動重大科技成果轉移、轉化。生態(tài)效益指標通過提升我市應用基礎研究能力，推動產業(yè)轉型升級和高質量發(fā)展，促進節(jié)能減排和提高生態(tài)環(huán)境效益。二、評價結論評價組結合材料審核、現(xiàn)場座談等情況，從項目決策、管理、產出、效益等4個維度進行了綜合評價分析。2021年本項目安排市級應用型專項資金600萬元，用于支持促進梅州市產業(yè)轉型升級以及精準扶貧、環(huán)境保護、衛(wèi)生與健康、安全生產等社會民生事業(yè)發(fā)展。項目通過支持關鍵及共性技術攻關、省重點實驗室建設、學科類實驗研發(fā)平臺建設等方式帶動一批應用型科研項目的立項開展，一定程度促進了梅州市應用基礎研究能力提升。但在績效評價過程中，評價組也發(fā)現(xiàn)項目在績效管理、資金管理、進度監(jiān)管、實現(xiàn)政策意圖等方面還存在一些改進空間。本次評價結果分為四個等級：優(yōu)[90分～100分]，良[80分～90分)，中[60分～80分)，差(60分以下)。結合書面評審與現(xiàn)場評價情況，對照既定評價指標體系的各項指標及其評分細則，綜合評價“應用型科技專項資金”項目績效評價得分為81.43分，評定等級為“良”。得分情況如下表2-1：表2-1項目績效評價綜合得分評價維度分值評價得分得分率決策2017.587.5%管理2014.7873.9%產出3026.1587.17%效益302376.67%綜合評價10081.4381.43%三、績效指標分析在本次評價中，一級指標分別為決策（20分）、管理（20分）、產出（30分）和效益（30分）。（一）決策分析該指標分值20分，下設項目立項、資金落實兩個二級指標。1.項目立項。（分值12分，得分10分）項目立項主要考評論證決策、目標設置、保障措施。（1）論證決策。（分值4分，得分4分）項目單位提供了2021年梅州市應用型科技專項資金的單位申報、縣區(qū)推薦、材料初審、專家評審、局務會研究以及梅州市人民政府辦公室審批《關于審定2021年梅州市應用型科技專項擬立項項目資金安排的請示》等項目立項程序的書面材料，充分反映出項目立項論證、項目遴選經過集體會議協(xié)商決定，并咨詢了相關專家意見。本項不扣分。（2）目標設置。（分值6分，得分4分）完整性。（分值2分，得分1.5分）根據(jù)梅州市科學技術局提供《2021年梅州市市級項目支出預算申報表》，項目申報時設置了績效目標和績效指標，包括預期產出的數(shù)量、質量、成本指標以及預期達到的效果性指標。但存在以下問題：梅州市應用型科技專項資金項目作為跨年實施項目，應設置總目標和階段性目標；但根據(jù)《2021年梅州市市級項目支出預算申報表》，項目僅設置了“項目預計總體目標”，未明確對總目標和階段性目標進行分別設置。本項扣0.5分。合理性。（分值2分，得分1.5分）根據(jù)梅州市科學技術局提供《2021年梅州市市級項目支出預算申報表》，項目績效目標設置為“促進我市應用基礎研究能力提升，推動產業(yè)轉型升級和高質量發(fā)展”，并基本根據(jù)項目資金的屬性特點、支出內容設置績效指標，效益指標設置能體現(xiàn)政策意圖，同時符合梅州市基礎科研能力發(fā)展水平。但存在個別指標設置不夠準確合理的問題，如質量指標設置為“梅州市應用型專項資金是市政府在市財政預算中安排，用于支持促進我市產業(yè)轉型升級以及精準扶貧，環(huán)境保護、衛(wèi)生與健康、安全生產等社會民生事業(yè)發(fā)展的應用型科技項目研發(fā)的專項資金”，指標描述未能明確對項目完成質量的考核內容。本項扣0.5分?？珊饬啃?。（分值2分，得分1分）根據(jù)梅州市科學技術局提供《2021年梅州市市級項目支出預算申報表》，項目績效目標方面未能體現(xiàn)細化量化的要求，難以有效衡量；項目指標方面設置了兩個時效指標和成本指標兩個量化指標，但仍存在部分指標可衡量性不足的問題，如數(shù)量指標設置為“具體數(shù)量以最終審定立項數(shù)量為準”，主要依據(jù)項目實施情況確定指標值，無法有效衡量指標完成情況：又如效益指標方面，經濟效益指標、社會效益指標、生態(tài)效益指標均采用定性方式描述指標內容，難以明確指標的衡量標準。本項扣1分。（3）保障措施。（分值2分，得分1.5分）制度完整性。（分值1分，得分1分）項目單位梅州市科學技術局提供由經梅州市人民政府簽發(fā)、梅州市科學技術局、梅州市財政局聯(lián)合印發(fā)《梅州市應用型科技專項資金管理試行辦法》（梅市科〔2018〕69號）和梅州市人民政府對2021年項目資金分配方案的審定材料，項目制度完整，實施條件充分。本項不扣分。計劃安排合理性。（分值1分，得分0.5分）項目單位梅州市科學技術局參考往年同類項目實施情況進度安排，于2021年9月27日至2021年10月20日期間組織相關科研機構和企事業(yè)單位參加項目申報工作，于2021年10月20日至2021年11月18日期間完成材料初審、專家評審、局務會通過等內部決策程序并呈批市政府辦公室，于2021年11月25日獲得相關領導批示后開始項目公示、合同簽訂、資金下達等流程，與過去年度同類項目實施情況相匹配。但根據(jù)項目實施單位反饋資金下達情況顯示，12個立項項目的資金基本于2022年下達，未能在2021年內形成有效支出，反映出項目立項和資金下達進度安排有待進一步完善。本項扣0.5分。2.資金落實。（分值8分，得分8分）資金落實主要考評資金到位、資金分配。（1）資金到位。（分值5分，得分5分）資金到位率（分值3分，得分3分）本項目資金來源為市級財政資金的應用型科技專項資金，應到位資金合計共600萬元。項目單位及縣（市、區(qū)）科技部門及時與同級財政部門溝通，抓緊資金撥付下達。截至現(xiàn)場評價日，下達資金均已100%落實到各項目實施單位。本項不扣分。資金到位及時性。（分值2分，得分2分）評價組通過現(xiàn)場評價了解資金到位情況顯示，已下達項目資金均已及時到位。本項不扣分。（2）資金分配。（分值3分，得分3分）項目資金分配主要按照《梅州市應用型科技專項資金管理試行辦法》（梅市科〔2018〕69號）、《關于組織申報2021年度梅州市應用型科技專項資金項目的通知》（梅市科〔2021〕13號）等文件規(guī)定的分配方式和標準，結合內部評議、專家評審、市政府核定等流程，采用項目法進行分配，資金分配合理。本項不扣分。（二）管理分析該指標分值20分，下設資金管理、事項管理兩個二級指標。1.資金管理。（分值12分，得分7.78分）資金管理主要考評資金支付、支出規(guī)范性。（1）資金支付。（分值6分，得分3.78分）由于項目申報審批流程于2021年底完成，截至2021年底未形成實際支出；截至現(xiàn)場評價日，市級資金安排600萬元，資金累計支出金額約為216萬元，實際使用金額為136.38萬元，資金支出率約為63.14%，得分=支出金額/預算金額*分值=63.14%*6=3.78。（2）支出規(guī)范性。（分值6分，得分4分）經書面評價和現(xiàn)場評價，評價組發(fā)現(xiàn)存在未嚴格按照資金使用范圍使用的情況，如用于銀行手續(xù)費、支付法律服務費（1.5萬元）、支付市科技計劃項目結題驗收專家勞務費等等與本項目無關的工作經費。本項扣2分。2.事項管理。（分值8分，得分7分）事項管理主要考評實施程序、管理情況。（1）實施程序。（分值4分，得分4分）評價組對項目單位提供的項目實施過程材料、自評材料以及申報立項單位提供的自評佐證材料進行評價發(fā)現(xiàn)，大部分項目實施單位基本能夠按《梅州市應用型科技專項資金管理試行辦法》（梅市科〔2018〕69號）、《關于組織申報2021年度梅州市應用型科技專項資金項目的通知》（梅市科〔2021〕13號）等文件規(guī)定履行項目立項申報、資金管理、監(jiān)督檢查等流程，實施程序較為規(guī)范。本項不扣分。（2）管理情況。（分值4分，得分3分）現(xiàn)場評價了解到，梅州市科學技術局作為項目主管單位，基本按照《梅州市應用型科技專項資金管理試行辦法》（梅市科〔2018〕69號）在項目實施過程中履行相關管理職能，主要表現(xiàn)為以下三方面：一是及時組織開展項目申報和評審工作，確保項目立項程序按時推進；二是按照《梅州市應用型科技專項資金管理試行辦法》（梅市科〔2018〕69號）要求做好信息公開工作，對2021年度專項資金申報指南、資金分配結果進行及時公開，確保專項資金實行信息公正性；三是組織開展項目中期評估和績效評價工作，梅州市科學技術局于2022年6月組織12個項目申報單位和團體填報項目績效自評報告，切實反映項目實施進度、資金使用、實施績效和實施過程中遇到的問題，切實開展績效管理工作。但根據(jù)梅州市科學技術局和項目實施單位提供的佐證材料，評價組認為項目主管單位在績效管理、資金管理、產出管理等方面有待進一步完善管理手段，具體見“五、存在問題（一）”，本項扣1分。（三）產出分析該指標分值30分，下設經濟性、效率性兩個二級指標。1.經濟性。（分值5分，得分5分）經濟性主要考評預算控制、成本控制。（1）預算控制。（分值3分，得分3分）本項目實際支出未超過預算計劃，支出進度基本能與項目進度相匹配，專項資金預算控制相對合理。本項不扣分。（2）成本控制。（分值2分，得分2分）根據(jù)項目實施單位提供資金使用情況說明，項目實施能夠按照申報預算規(guī)模使用專項資金，現(xiàn)場評價未發(fā)現(xiàn)超標準、超范圍支出，項目實施單位成本控制基本到位。本項不扣分。2.效率性。（分值25分，得分21.15分）效率性主要考評完成進度、完成質量。（1）完成進度。（分值15分，得分12.15分）項目申報完成度。（分值5分，得分5分）根據(jù)項目主管單位梅州市科學技術局提供2021年應用型科技專項資金項目的立項、申報、審批等佐證材料，2021年應用型科技專項資金項目于2021年內完成項目立項申報流程，完成度=（實際完成數(shù)量/計劃完成數(shù)量）*100%=100%，得分=完成率*權重=100%*5=5。資金使用完成進度。（分值5分，得分3.15分）依據(jù)項目主管單位梅州市科學技術局提供資金到位和使用情況顯示，項目資金共600萬元，梅州市科學技術局工作經費15萬元和各單位科研項目資金均于2022年下達至項目申報實施單位，截至現(xiàn)場評價日已下達216萬元，實際使用136.38萬元，資金使用完成進度為63.14%，得分=完成度*分值=3.15?？蒲许椖客瓿蛇M度。（分值5分，得分4分）根據(jù)各項目實施單位提供項目合同、項目自評報告和績效佐證材料，評價組整理各項目績效目標完成情況如附件3所示。根據(jù)項目合同約定，項目實施期為2-3年，大部分項目按照計劃進度開展科研工作，但部分項目進度不夠明顯。本項扣1分。（2）質量指標。（分值10分，得分9分）根據(jù)項目主管單位梅州市科學技術局和各項目實施單位提供的材料顯示，項目實施情況符合預期質量要求；但評價組在核對各項目實施情況過程中發(fā)現(xiàn)部分影響項目實施質量的細節(jié)有待落實，具體見“五、存在問題（三）”。本項扣1分。（四）效益分析該指標分值30分，下設效果性、公平性兩個二級指標。1.效果性。（分值25分，得分20分）效果性主要考評經濟效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響。（1）經濟效益。（分值5分，得分4分）根據(jù)《2021年梅州市市級項目支出預算申報表》，項目經濟效益指標設置為“通過應用型科技專項資金，促進我市應用基礎研究能力提升，推動產業(yè)轉型升級和高質量發(fā)展”，但未設置明確具體的考核內容。通過項目實施單位提供的自評報告和佐證材料顯示，大部分項目按實施進度計劃目前形成了論文、人才培養(yǎng)、專利申請等產出，未有具體的項目成果轉化和經濟效益產生，且項目實施單位未對項目經濟效益進行統(tǒng)計描述。本項扣1分。（2）生態(tài)效益。（分值5分，得分4分）根據(jù)《2021年梅州市市級項目支出預算申報表》，項目生態(tài)效益指標設置為“通過提升我市應用基礎研究能力，推動產業(yè)轉型升級和高質量發(fā)展，促進節(jié)能減排和提高生態(tài)環(huán)境效益”，但未設置明確的考核內容。通過項目實施單位提供的自評報告和佐證材料顯示，項目主要為科研能力建設項目，不具備明顯的生態(tài)效益，且項目實施單位未對項目生態(tài)效益進行考核。本項扣1分。（3）社會效益。（分值8分，得分6分）根據(jù)項目實施單位提供的自評報告和佐證材料顯示，2021年應用型科技專項資金項目的實施帶動了梅州市整體科研能力的提升，如廣東省科學院科技成果轉移轉化專項通過打造成果轉化落地渠道，籌建梅州市強惠農業(yè)發(fā)展有限公司，提前超額完成人才引進目標；又如梅州市農林科學院蔬菜所、花卉所分別通過依托梅州市蔬菜生理生化實驗室建設項目和梅州市名優(yōu)花卉種質創(chuàng)新綜合利用實驗室建設項目的立項實施，打造專業(yè)示范實驗室，彌補科研院所實驗室方面的空白，夯實科研能力建設的基礎。但《2021年梅州市市級項目支出預算申報表》中社會效益指標未設定明確的考核內容，以及大部分項目仍在實施階段，難以充分有效反映社會效益的實現(xiàn)程度。本項扣2分。（4）可持續(xù)發(fā)展。（分值7分，得分6分）應用型科技專項資金自2019年起實施，至評價年度已開展實施三年，項目主管單位梅州市科學技術局針對項目開展實施形成了一套較為完整有效的制度流程，加上專項資金項目在梅州市科研機構中擁有較強的政策知曉度，專項資金具有一定的可持續(xù)效應。但結合項目實施的資金分配、監(jiān)管流程等情況來看，項目長效性有待進一步加強。本項扣1分。2.公平性。（分值5分，得分3分）公平性主要考評滿意度。滿意度。（分值5分，得分3分）通過現(xiàn)場評價與項目主管單位和12個項目實施單位、團隊進行座談溝通，評價組了解到項目實施單位對項目的組織申報、過程監(jiān)管滿意度較高，認為能有效促進科研機構的申請立項；但對資金撥付進度滿意度不高，認為項目資金下達不夠及時，未能有效保障項目科研工作的開展。本項扣2分。四、主要績效（一）聚焦重點產業(yè)領域，促進科研技術創(chuàng)新項目實施圍繞梅州市重點產業(yè)和重點領域，支持梅州市龍頭企業(yè)、科研院所、大專院校、醫(yī)療機構等企事業(yè)單位圍繞生態(tài)發(fā)展區(qū)資源與環(huán)境保護治理以及“5311”綠色產業(yè)體系開展應用基礎研究、科技成果轉移轉化和關鍵共性技術攻關，符合梅州市產業(yè)發(fā)展、民生改善和社會保障的發(fā)展大局。2021年梅州市應用型科技專項資金項目對來自7個科研院所、12個科研團隊的項目進行了立項，覆蓋領域包括疫情防控、污染防治、食品安全、安全生產、核心生態(tài)產業(yè)等關鍵領域。（二）加強科研基礎條件建設，保障重點實驗室經費2021年應用型科技專項資金項目支持重點實驗室、新型研發(fā)機構、院士工作站、企業(yè)工程技術研究中心等高層次研發(fā)平臺科技創(chuàng)新環(huán)境和條件建設，為機構實施重大項目研究與開發(fā)提供資金保障。如為嘉應學院建設廣東省山區(qū)特色農業(yè)資源保護與精準利用重點實驗室、梅州市農林科學院建設梅州市蔬菜生理生化實驗室和梅州市名優(yōu)花卉種質創(chuàng)新綜合利用實驗室提供了資助，為2020年度省市共建廣東省重點實驗室、市屬科研機構實驗室基礎設施建設提供了資金保障。（三）加強項目實施流程管理，確保資金使用規(guī)范2021年項目主管單位梅州市科學技術局根據(jù)當年的扶持重點和申報要求編制《關于組織申報2021年度梅州市應用型科技專項資金項目的通知》（梅市科〔2021〕13號），并通過梅州市人民政府網(wǎng)站、梅州市科學技術局網(wǎng)站、“梅州市科技業(yè)務管理陽光政務平臺”向社會公開征集申報項目。初步完成收集申報項目后，梅州市科學技術局對項目進行資格初審，并組織專家對符合條件的項目進行評審，項目評審結果形成后于“梅州市科技業(yè)務管理陽光政務平臺”進行信息公示。經梅州市人民政府批準專項資金安排計劃后，梅州市科學技術局與項目實施單位簽訂合同書，對目標任務、實施期限、考核指標、經費分配、驗收方式等進行明確規(guī)定，并按相關流程下達資金。項目實施過程中，梅州市科學技術局落實主管部門監(jiān)管職責，于2022年6月開展項目中期績效評估，主動掌握各項目績效實現(xiàn)進度。五、存在問題（一）項目績效管理手段欠完善1.項目績效目標設置不夠完整根據(jù)《2021年梅州市市級項目支出預算申報表》，梅州市科學技術局制定了項目績效目標“促進我市應用基礎研究能力提升，推動產業(yè)轉型升級和高質量發(fā)展”，但績效目標設置不夠完善。一是績效目標要素不夠完整，僅包含對預期實現(xiàn)效益的描述，未包含預期產出內容。二是未根據(jù)項目跨年實施的屬性，設置項目績效總體目標和分年度績效目標。2.指標設置不夠量化細化根據(jù)《2021年梅州市市級項目支出預算申報表》，梅州市科學技術局設定了數(shù)量、質量、時效、成本等產出指標和經濟效益、社會效益、生態(tài)效益等效益指標，但績效指標設置存在以下問題：一是指標設置不夠明確規(guī)范，如數(shù)量指標設置為“具體數(shù)量以最終審定立項數(shù)量為準”，不符合指標設置格式要求，未能體現(xiàn)對項目產出數(shù)量的考核；又如質量指標內容設置為“梅州市應用型專項資金是市政府在市財政預算中安排，用于支持促進我市產業(yè)轉型升級以及精準扶貧，環(huán)境保護、衛(wèi)生與健康、安全生產等社會民生事業(yè)發(fā)展的應用型科技項目研發(fā)的專項資金”，未能充分反映項目實施的質量要求；又如時效指標設置為“項目實施期是2-3年”，但根據(jù)《關于組織申報2021年度梅州市應用型科技專項資金項目的通知》，除“專題四產業(yè)關鍵共性技術研究”中的新藥研發(fā)類項目完成時限為3年內以外，其他項目完成時限均要求為2年內，指標內容設置為“2-3年”，考核要點不夠明確。二是指標設置不夠量化細化，如經濟效益指標設置為“通過應用型科技專項資金，促進我市應用基礎研究能力提升，推動產業(yè)轉型升級和高質量發(fā)展”，但未明確具體的經濟效益實現(xiàn)程度；又如社會效益指標從圍繞重點領域、支持實驗室建設和推動成果轉化等三個方面對項目效益進行描述，但未通過量化細化方式明確當年度項目實施的具體要求，指標的可衡量性不足。三是未設置滿意度指標，根據(jù)梅州市科學技術局提供的績效指標體系，未設置受益對象滿意度指標，對項目實施的滿意度評價缺乏考核手段。3.項目績效管理手段不夠完善現(xiàn)場評價發(fā)現(xiàn)，梅州市科學技術局作為項目單位切實履行了《梅州市應用型科技專項資金管理試行辦法》對于監(jiān)督檢查和績效評價的要求，督促資金使用單位開展績效自評，但實施績效管理的過程中存在以下問題：一是對資金的監(jiān)控未開展到位，主要表現(xiàn)為兩方面：一方面是未及時掌握資金下達到位情況，現(xiàn)場評價過程中評價組了解到，梅州市科學技術局未對項目資金下達情況進行及時跟蹤了解，未能及時掌握資金到位的具體情況。另一方面是未對資金使用單位資金使用情況進行充分掌握，對資金使用單位是否按照《梅州市應用型科技專項資金管理試行辦法》落實?？顚Ｓ谩Ｙ~管理、合理支出等規(guī)范支出要求落實資金管理情況不夠了解。二是組織自評工作有待加強。梅州市科學技術局采取“前期審核+中期評估+終期驗收”的方式對項目的具體實施情況進行過程管理，但管理手段不夠細致統(tǒng)一。如項目實施單位提交的自評報告參差不齊，個別單位的自評報告質量不高，未按照自評報告的格式模板進行填報，關鍵自評內容和實施情況、產出進度等未能有效體現(xiàn)。（二）項目資金使用管理規(guī)范性不足現(xiàn)場評價過程中對梅州市科學技術局的工作經費15萬元進行核查，發(fā)現(xiàn)部分專項經費使用不夠規(guī)范，存在未嚴格按照資金使用范圍使用的情況，如2022年5月記賬-0012支付法律服務費（1.5萬元）、7月記賬-0009（0.25萬元）支付市科技計劃項目結題驗收專家勞務費、8月記賬-0010（0.98萬元）支付市局大樓門套修換支等資金使用與本項目無直接關聯(lián)。（三）科研項目進展緩慢，項目績效待展現(xiàn)一是個別項目實施進度較緩慢。按照目前整體項目運行進度預計，截至現(xiàn)場評價日需達到50%進度。評價組根據(jù)項目實施單位提供的自評材料和座談情況，整理出12個項目實際進度如附件3和下表所示：表5-1項目完成進度情況一覽表序號項目名稱是否完成50%1廣東省科學院科技成果轉移轉化專項是2廣東省山區(qū)特色農業(yè)資源保護與精準利用重點實驗室否3低碳環(huán)保型結晶釉制備關鍵共性技術研究是4缺血性腦白質疏松患者的小腦白質纖維束改變的研究否5中獸藥裸花紫珠新制劑的研制及其在水產細菌性疾病防控方面的應用是6梅州市蔬菜生理生化實驗室建設是7梅州市名優(yōu)花卉種質創(chuàng)新綜合利用實驗室建設否8水晶香柚新品種的選育研究與示范種植項目否9基于SDR靶向miRNA標志物實現(xiàn)乳腺癌預后分析的共性技術研究否10新型冠狀病毒SA新型冠狀病毒感染RS-CoV-2中和抗體檢測試紙條研制（時間分辨熒光免疫層析法）否11基于中藥材生長LED照明用高效稀土摻雜熒光體研究是12梅州地區(qū)柑橘屬(CitrusL.)水果副產物的高值化研究與應用示范否具體項目實施效益不夠明顯，部分項目開展不夠及時。如評價組通過現(xiàn)場座談了解到，“基于SDR靶向miRNA標志物實現(xiàn)乳腺癌預后分析的共性技術研究”項目在實施過程中遇到測試樣本不足、設備參數(shù)未達標等困難：一是原計劃招募60個患者采集測試樣本，但受到前期準備和人手不足等因素影響，目前僅一半數(shù)量的患者同意入組測試，影響實驗的按時有效推進；二是項目原計劃使用3.0T磁共振掃描儀開展項目實驗工作，但受醫(yī)院內部采購流程規(guī)定，目前僅完成了采購申請，預計2023年底儀器進院使用，未能及時保障項目實驗所需。二是項目進度管理控制未落到實處?，F(xiàn)場評價了解到，項目主管單位梅州市科學技術局除開展中期評估和終期驗收外，其他時間主要通過口頭了解項目實施進度，未形成有效的進度監(jiān)控材料和督辦記錄。鑒于科研類項目特殊性質，其成果產出進度緩慢、難以預測；項目主管部門督辦方式約束力不足，未能有效確保項目產出如期實現(xiàn)。此外，根據(jù)項目實施單位提供的自評材料發(fā)現(xiàn)，梅州市科學技術局規(guī)定了需在項目績效自評報告中對比績效目標描述項目績效表現(xiàn)，但部分科研團隊未針對合同約定的績效指標要求進行完成情況分析，導致無法準確了解項目實際績效實現(xiàn)情況。六、相關建議（一）完整設置績效目標，強化項目績效考核力度1.完整合理設置績效目標根據(jù)《梅州市實際財政預算績效目標管理辦法》等績效目標設置的相關政策文件規(guī)定，績效目標是“依據(jù)部門職責和事業(yè)發(fā)展要求，通過預算安排的項目支出在一定期限內預期達到的產出和效益”，應包含產出和效益兩部分。此外，根據(jù)《管理辦法》第十一條要求，“滾動安排預算的跨年度項目，既要設置全周期的績效目標，也要設置當年度績效目標”，應用型科技專項資金項目自2019年開始每年滾動安排預算，應設置全周期績效目標，反映項目整體實施的目標，同時根據(jù)當年度的預期實施情況和資金使用特點設置當年度績效目標，提高績效目標的有效性。2.量化細化設置績效指標，提高績效指標準確性建議項目主管單位進一步規(guī)范設置項目績效指標，具體可從以下三方面加強相關工作的開展：一是明確設置績效指標內容和預期實現(xiàn)指標值；二是提高績效指標的量化細化程度，確?？冃е笜丝珊饬靠煽己耍蝗窃鲈O滿意度指標，客觀考核項目受益對象的滿意度情況。評價組從項目年度實際情況出發(fā)，提出績效指標設置建議如下：表6-1項目績效指標設置建議一級指標二級指標三級指標預期實現(xiàn)指標值產出指標數(shù)量指標申報項目數(shù)（個）≥（）個立項項目數(shù)（個）≥（）個質量指標申報流程達標率100%立項項目符合申報指南要求100%時效指標項目開展及時性100%資金下達及時性100%成本指標項目成本≤600萬元效益指標經濟效益指標帶動產生經濟效益≥（）萬元。社會效益指標建成實驗室數(shù)量≥（）個產出專利數(shù)量≥（）個引進人才數(shù)量≥（）人服務企業(yè)數(shù)量≥（）個生態(tài)效益指標促進區(qū)域生態(tài)優(yōu)化發(fā)展有效促進滿意度指標受益對象滿意度指標申報單位滿意度≥85%受益群眾滿意度≥85%3.強化績效管理手段，實現(xiàn)資金績效“雙監(jiān)控”。建議梅州市科學技術局從以下兩方面加強項目績效管理：一是加強資金撥付使用管理，及時跟蹤了解項目實施單位的資金到位、使用情況，定期核查資金使用是否符合《梅州市應用型科技專項資金管理試行辦法》的有關要求；二是督促項目實施單位做好項目績效自評工作，按照自評報告格式填報項目實施的相關信息，切實反映項目實施績效情況，提高自評報告質量。此外，項目主管單位可考慮針對項目運行采用臺賬式管理模式，要求項目實施單位定期上報資金使用情況和績效實現(xiàn)情況，對執(zhí)行進度較慢的項目進行重點了解和指導，保障全部項目及時開展。（二）規(guī)范資金支出管理，加強資金使用監(jiān)管建議梅州市科學技術局加強對工作經費的使用管理。一是提前對工作經費做好預算安排，按照預算計劃和項目執(zhí)行所需支出工作費用，杜絕非本項目工作內容的不合理支出。二是強化資金使用監(jiān)管，加大對項目資金支出的監(jiān)督力度，通過完善資金管理制度、建立檢查小組等多樣形式，使質量監(jiān)督檢查常態(tài)化制度化，保證資金支出的規(guī)范性。（三）加強項目進度管理，促進科研成果加快落地對于項目主管單位，梅州市科學技術局可按照與項目實施單位簽訂的合同中約定的績效目標要求開展進度考核，定期通過業(yè)務溝通、單位匯報、現(xiàn)場核查等方式了解項目實施進度，量化呈現(xiàn)項目實施進度情況，并形成相關的佐證記錄材料。此外，可加強對項目實施單位開展績效自評的指標，對自評報告質量、完成程度進行嚴格把關，確保項目實施單位完整填報自評報告并提供相應佐證材料。對于項目實施單位，應從以下四方面加強對項目實施的管理：（1）在項目立項申報時做好項目實施進度的規(guī)劃，合理評估項目實施進度的可行性和存在風險，并提出切實有效的應對措施；（2）項目實施過程中遇到不可抗力因素或其他影響項目實施進度的情況應及時與項目主管單位進行溝通，并及時做好相應的情況說明和材料整理；（3）對于確因不可抗力造成項目中止或難以開展的情形，應向項目主管單位及時做好項目情況的備案，并按照相關流程申請項目資金調整和績效目標調整；（4）按照主管單位要求加強項目績效管理工作的開展，根據(jù)科研項目的實施情況對資金細化管理，落實對資金使用情況和績效完成情況的雙重把控。七、附件附件1：績效評價工作開展情況附件2：梅州市財政支出項目重點績效評價指標評分表附件3：各項目成果產出完成情況統(tǒng)計表

附件1：績效評價工作開展情況一、評價目的通過引入第三方開展項目實施績效評價，客觀公正地衡量和檢驗財政資金支出效率，為提升財政資金績效提供決策依據(jù)。同時，及時總結經驗，分析存在的問題及原因，采取有效措施進一步改進和加強財政資金管理，不斷提升財政資金科學化、精細化管理水平，提高單位行政效能和用財水平，提高財政資金使用效益。二、評價方法績效評價的方法主要包括成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法、標桿管理法等。本次績效評價工作綜合采用比較法、因素分析法和公眾評判法進行，以對項目資金的使用過程和效果做出全面、準確和客觀地評價。（一）比較法通過對項目產生的實際經濟效益、社會效益與預期目標進行分析對比和定性分析、定量分析，分析哪些預期目標已經完成（包含全部完成和部分完成），哪些沒有完成，從而評價財政支出績效情況。（二）因素分析法綜合分析影響績效目標實現(xiàn)、實施效果的內外部因素。（三）公眾評判法通過專家評估、公眾問卷及抽樣調查等方式進行評判。三、評價依據(jù)（一）相關政策文件及管理辦法1.《中華人民共和國預算法實施條例》（2020年修訂）；2.《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）；3.《中共廣東省委廣東省人民政府關于全面實施預算績效管理的若干意見》（粵發(fā)〔2019〕5號）；4.《中共梅州市委梅州市人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（梅市財評〔2020〕3號）；5.《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）；6.《廣東省省級財政專項資金管理辦法（試行）》（粵府〔2018〕120號）；（二）項目單位自評材料（含相關佐證材料）1.項目申報預算時提供的績效目標及預算申報資料；2.項目實施過程資料；3.項目產出及效果資料；4.資金使用、支出明細等財務資料；5.其他項目相關資料。四、評價指標體系根據(jù)績效評價工作相關管理辦法，結合項目資金支出特點及資金使用的具體方向，確定評價內容并相應選設指標及權重，形成本次包含4個一級指標、8個二級指標、17個三級指標、21個四級指標的評價指標體系。綜合評價重點為項目決策、管理、產出、效益四大方面，其權重分別為：決策20%，管理20%，產出30%，效益30%，詳見表1。本次評價結果分為四個等級:優(yōu)[90分～100分]，良[80分～90分)，中[60分～80分)，差(60分以下)。表4-1績效評價指標體系評價指標一級指標二級指標三級指標四級指標名稱權重(%)名稱權重(%)名稱權重(%)名稱權重(%)決策20項目立項12論證決策4論證充分性4目標設置6完整性2合理性2可衡量性2保障措施2制度完整性1計劃安排合理性1資金落實8資金到位5資金到位率3資金到位及時性2資金分配3資金分配合理性3管理20資金管理12資金支付6資金支出率6支出規(guī)范性6支出規(guī)范性6事項管理8實施程序4程序規(guī)范性4管理情況4監(jiān)管有效性4產出30經濟性5預算控制3預算控制3成本控制2成本節(jié)約（成本指標）2效率性25完成進度15項目申報完成度5資金使用完成進度5科研項目完成進度5完成質量10項目實施質量10效益30效果性25經濟效益5推動產業(yè)轉型升級5生態(tài)效益5促進節(jié)能減排，提高生態(tài)環(huán)境效益5社會效益8帶動基礎科研能力提升8可持續(xù)發(fā)展7項目可持續(xù)性7公平性5滿意度5服務對象滿意度5五、評價組織實施（一）評價團隊配置本次評價小組由專職人員及專家組成，具體人員組成見下表：表5-1評價小組人員名單姓名單位職務職稱（崗位職責）專業(yè)領域劉小勇華南理工大學績效專家副教授公共管理譚彩蘭廣東廣弘健康投資管理有限公司財務專家注冊會計師、中級會計師財務管理肖礽北京博思恒效咨詢有限公司項目經理中級經濟師績效管理王釗北京博思恒效咨詢有限公司項目經理-政府會計余冰婷北京博思恒效咨詢有限公司項目助理-績效管理（二）評價流程評價流程分前期準備、書面評審、現(xiàn)場評價、綜合分析、提交報告五個階段實施，具體安排如下：1.前期準備一是單位對接。評價小組與被評價單位對接，了解項目資金、績效情況。二是資料收集。評價小組收集與本次評價相關的資料，包括項目績效自評，及相關佐證資料。2.書面評審資料收集齊全后，評價小組對材料進行梳理和審核，并形成書面審核意見。目的在于審查被評單位報送資料的完整性、規(guī)范性和內容的真實性，重點考察項目支出的績效，與現(xiàn)場考察結果形成對照，從中發(fā)現(xiàn)差異與問題。3.現(xiàn)場評價評價小組到被評價單位開展現(xiàn)場評價，了解項目支出情況，并查閱與資金申請、支出、工作開展等有關的資料。4.綜合分析評價小組對采集的評價相關基礎數(shù)據(jù)資料進行整理匯總，結合現(xiàn)場核查情況，對項目績效進行全面分析，形成初步評價意見。5.出具評價報告評價小組根據(jù)綜合評價結果，撰寫評價報告，并完成財政部門及被評價單位意見征集與報告修改完善。附件2：梅州市財政支出項目重點績效評價指標評分表評價指標評分標準評分一級指標二級指標三級指標四級指標名稱權重(%)名稱權重(%)名稱權重(%)名稱權重(%)決策20項目立項12論證決策4論證充分性4具有前期可行性研究報告或摸底調查工作總結等材料的,或經過集體會議協(xié)商、并咨詢相關專家意見、且有文字材料的得4分。如無，則根據(jù)實際情況核定分數(shù)。4目標設置6完整性2依據(jù)相關基礎信息和證據(jù)判斷目標設置的完整性，即是否包含總目標和階段性目標，是否包括預期提供的公共產品或服務的產出數(shù)量、質量、成本指標，預期達到的效果性指標，據(jù)此核定分數(shù)。1.5合理性2依據(jù)相關基礎信息和證據(jù)判斷目標設置的相關性，即績效目標是否與資金或項目屬性特點、支出內容相關，體現(xiàn)決策意圖，同時合乎客觀實際，據(jù)此核定分數(shù)。1.5可衡量性2依據(jù)相關基礎信息和證據(jù)判斷目標設置的可衡量性，即績效目標設置是否有數(shù)據(jù)支撐、是否有可衡量性的產出和效果指標，據(jù)此核定分數(shù)。1保障措施2制度完整性1依據(jù)相關基礎信息和證據(jù)判斷制度完整性和是否具備條件實施，根據(jù)實際情況核定分數(shù)。1計劃安排合理性1依據(jù)工作進度計劃等相關基礎信息和證據(jù)判斷，并根據(jù)實際情況核定分數(shù)。0.5資金落實8資金到位5資金到位率31.各類來源的資金足額到位的，得3分；2.各類來源的資金未足額到位的，按實際到位金額/應到位金額*指標分值3資金到位及時性21.各類來源的資金及時到位的，得2分；2.各類來源的資金未及時到位的，按實際及時到位的金額/應及時到位的金額*指標分值2資金分配3資金分配合理性3依據(jù)相關信息和證據(jù)判斷資金分配是否合理，是否有助于實現(xiàn)資金的績效目標。3管理20資金管理12資金支付6資金支出率6主要依據(jù)“支付額/預算額度*100*指標權重”計算核定得分，同時綜合考慮工作進度，以及是否墊資或履行支付手續(xù)而影響支出率等因素適當調整最后得分。3.78支出規(guī)范性6支出規(guī)范性61.預算執(zhí)行規(guī)范性2分，按規(guī)定履行調整報批手續(xù)或未發(fā)生調整的，且按事項完成進度支付資金的得滿分，否則酌情扣分。2.事項支出的合規(guī)性2分，資金管理、費用標準、支付符合有關制度規(guī)定的得滿分，超范圍、超標準支出，虛列支出，截留、擠占、挪用資金的，以及其他不符合制度規(guī)定支出的，視情節(jié)嚴重情況扣分，直至扣到0分。3.會計核算規(guī)范性2分，規(guī)范執(zhí)行會計核算制度得滿分，未按規(guī)定設專賬核算，或支出憑證不符合規(guī)定，或其他核算不規(guī)范的，視具體情況扣分。4事項管理8實施程序4程序規(guī)范性4項目或