建筑施工項目資金管理制度

******電廠******工程管理規(guī)定〔制度〕資金管理制度適用范圍為標(biāo)準和加強************工程資金管理工作、保證資金平安合理有效使用，提高資金使用效率，根據(jù)國家方針政策、相關(guān)經(jīng)濟法規(guī)、公司制度，并結(jié)合******工程特點，制定本制度。本制度適用于本工程所有的資金收支活動。2標(biāo)準性引用文件2.1《中華人民共和國會計法》2.2《******資金管理方法》2.3《******資金管理方法實施細那么》2.4《******預(yù)算管理實施方法》2.5《******資金管理方法和實施細那么補充規(guī)定》3職責(zé)3.1各個部門要做好整個工程及年度的資金使用方案，在每年年底報送下一年度的用款方案，編制好資金預(yù)算，并及時上交到財務(wù)室匯總。3.2財務(wù)室是工程資金收支活動的統(tǒng)一歸口管理部門，具體負責(zé)資金收入及時準確到位，統(tǒng)一編制資金使用方案，審核資金支付的正確性及合理性，并為各個部門及工程領(lǐng)導(dǎo)提供建議和意見。3.3合同預(yù)算室負責(zé)編制工程款收入方案，負責(zé)工程合同價款確實定、工程進度款的撥付及出包費用結(jié)算〔包括計件制和總價包干形式的勞務(wù)分包〕。3.4物資供給室負責(zé)組織整個工程所有物資〔包括辦公用品、機工具〕的價款確定與結(jié)算，以及廢舊物資的收入結(jié)算。3.5綜合辦公室負責(zé)房屋出租收入以及超支水電費的結(jié)算。3.6調(diào)度機具室負責(zé)機械出租承租費用的結(jié)算。3.7其余按附件A歸口分工。4管理內(nèi)容4.1工程資金管理的任務(wù)是及時收回工程的各項收入，確保工程建設(shè)的資金需要；保證各項資金支付合理合法，杜絕不合理的開支，維護工程資金平安，提高資金效率，正確處理企業(yè)利益和企業(yè)信譽的關(guān)系。4.2資金的收支管理應(yīng)當(dāng)遵循公開透明、定向使用、科學(xué)管理、加強監(jiān)督的原那么。4.3資金收入的管理資金收入必須及時、準確，以確保工程建設(shè)正常運轉(zhuǎn)為根本原那么。工程的所有收入必須全部納入工程財務(wù)管理，任何部門無權(quán)截留挪用，嚴禁任何部門私設(shè)小金庫。工程價款收入管理。合同預(yù)算室每月編制產(chǎn)值統(tǒng)計報表于25日前報送工程工程監(jiān)理方、管理方及業(yè)主的計財部門或相關(guān)部門；財務(wù)室根據(jù)已審的統(tǒng)計報表編制工程價款結(jié)算表于月底前報送工程工程監(jiān)理方、管理方及業(yè)主財務(wù)部門，辦理本月份工程價款結(jié)算，及時收回本月工程進度款。零星工程價款收入由合同預(yù)算室辦理結(jié)算、并會同財務(wù)室收款。對外房屋出租必須簽訂出租合同，出租合同應(yīng)有租金、出租期限、結(jié)算方法等條款。對外出租機械、儀器儀表、運輸工具、專用工具等(以下稱資產(chǎn))必須簽訂出租合同，出租合同應(yīng)有機械出租臺班單價、結(jié)算方法，出租期限，費用承當(dāng)范圍等內(nèi)容的條款。對于廢舊物資銷售收入，財務(wù)室收到購置方款項以后，開具浙江省統(tǒng)一收據(jù)入賬。對于質(zhì)量、平安保衛(wèi)等罰沒收入以及招標(biāo)相應(yīng)資料費用等，由相關(guān)部門先行代收，并及時移交財務(wù)室。4.4資金支出的管理資金的支出只能是工程建設(shè)和經(jīng)營活動的需要。資金的支出都必須有效益觀念和本錢觀念，資金的使用要精打細算，力求節(jié)約。為明確權(quán)責(zé)，對不同性質(zhì)、不同數(shù)額的資金使用，確定不同簽字級別，實行分級管理。需要使用資金的必須經(jīng)相應(yīng)權(quán)限人員簽字批準前方可使用。本工程資金使用的分級審批見附件C。沒有明確的簽字級職的資金使用，由財務(wù)室根據(jù)有關(guān)原那么請示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)后予以確認。對于已經(jīng)簽訂的各種合同價款的支付，必須嚴格按照合同的規(guī)定執(zhí)行，不得擅自超合同金額進行支付。對可能的實際結(jié)算價款與原合同價相差較大的，按以下原那么進行調(diào)整。.1預(yù)計結(jié)算價超過原合同價在15％及以內(nèi)的，付款時不予調(diào)整，按原合同價款執(zhí)行。.2預(yù)計結(jié)算價超過原合同價在15％以上、30％及以內(nèi)的，由合同相對方遞交變更合同價款的申請報告，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，予以調(diào)整合同價款。.3預(yù)計結(jié)算價超過原合同價超過30％以上的，應(yīng)當(dāng)由原合同雙方另行簽訂變更合同價款的正式補充合同，并經(jīng)原合同雙方當(dāng)事人簽字蓋章生效后再予付款。4.5工程、物資款支付對于工程開工款與備料款的支付，在簽訂合同時應(yīng)做規(guī)定，原那么上不超過合同價款的15％，特殊情況經(jīng)工程主要領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商后再予解決。物資預(yù)付款原那么上不予支付。采購部門在合同談判時應(yīng)嚴格控制，沒有充分理由不予同意支付供貨單位預(yù)付款。工程進度款支付原那么上不超過應(yīng)付價款的70％，具體以相應(yīng)合同為準。在資金充足的情況下，按照合同規(guī)定正常支付；在資金缺乏的情況下，應(yīng)當(dāng)盡量在與合同相對方協(xié)商后，按照以下原那么支付：.1應(yīng)付款金額不超過5萬元的，財務(wù)室在取得付款憑據(jù)〔發(fā)票、撥付單、收據(jù)〕以后，盡量當(dāng)月付清。.2應(yīng)付款金額超過5萬元的，經(jīng)各相關(guān)部門協(xié)商安排付款日期及金額，形成會議紀要后嚴格執(zhí)行。.3其他規(guī)定具體以合同為準。4.6財務(wù)資金使用流程工程款支付流程控制圖〔相關(guān)表格見附件D，附件E〕工程款工程款〔包括計件制與總價包干制形式的勞務(wù)分包〕開工款、備料款竣工結(jié)算款進度款開工款、備料款竣工結(jié)算款進度款合同決算書發(fā)票合同決算書發(fā)票結(jié)算會簽表完成工作量審批表工程款撥付單收據(jù)合同工程款撥付單收據(jù)經(jīng)辦部門業(yè)務(wù)審核經(jīng)辦部門業(yè)務(wù)審核主管簽字確認資金用款方案控制付款大于10萬，財務(wù)負責(zé)人審批資金用款方案控制付款大于10萬，財務(wù)負責(zé)人審批確認應(yīng)付款、應(yīng)收款和預(yù)付款等內(nèi)容財務(wù)經(jīng)辦人審核確認應(yīng)付款、應(yīng)收款和預(yù)付款等內(nèi)容財務(wù)經(jīng)辦人審核出納付款財務(wù)帳務(wù)處理材料、機工具款支付流程控制〔相關(guān)表格見附件C〕出納付款財務(wù)帳務(wù)處理材料、機工具采購用款材料、機工具采購用款備料款、定金款合同采購零星采購備料款、定金款合同采購零星采購條件條件條件合同原始發(fā)票驗收單合同原始發(fā)票驗收單付款申請表原始發(fā)票驗收單付款申請表合同材料預(yù)付款單領(lǐng)導(dǎo)簽字經(jīng)辦部門業(yè)務(wù)審核經(jīng)辦部門業(yè)務(wù)審核主管簽字確認資金用款方案控制金額大于10萬，財務(wù)主管審核資金用款方案控制金額大于10萬，財務(wù)主管審核財務(wù)經(jīng)辦人審核財務(wù)經(jīng)辦人審核出納付款出納付款財務(wù)帳務(wù)處理質(zhì)量保證金、押金、預(yù)留款和暫留款等款項付款的流程圖財務(wù)帳務(wù)處理用款單位用款單位經(jīng)辦部門審核、相關(guān)部門審核、確認經(jīng)辦部門審核、相關(guān)部門審核、確認金額大于10萬金額大于10萬是財務(wù)審批否財務(wù)審批財務(wù)部門經(jīng)辦人審核財務(wù)部門經(jīng)辦人審核出納付清應(yīng)付款出納付清應(yīng)付款財務(wù)進行帳務(wù)處理財務(wù)進行帳務(wù)處理人工費支付流程圖勞務(wù)人工費工程及公司一次性獎金雷博公司聘用工職工工資及月度獎勞務(wù)人工費工程及公司一次性獎金雷博公司聘用工職工工資及月度獎條件條件條件條件發(fā)放清單經(jīng)營經(jīng)理簽字當(dāng)月用工結(jié)算書發(fā)票發(fā)放清單經(jīng)營經(jīng)理簽字當(dāng)月用工結(jié)算書發(fā)票經(jīng)營經(jīng)理簽字獎金發(fā)放文件獎金發(fā)放表工程經(jīng)理簽字工資獎金發(fā)放表經(jīng)營經(jīng)理簽字財務(wù)主管審核，安排發(fā)放財務(wù)主管審核，安排發(fā)放出納支付及制作憑證出納支付及制作憑證財務(wù)帳務(wù)處理財務(wù)帳務(wù)處理其他費用支付控制流程圖原始發(fā)票部門負責(zé)人簽字或歸口管理部門責(zé)任人簽字原始發(fā)票部門負責(zé)人簽字或歸口管理部門責(zé)任人簽字超過一定金額，財務(wù)負責(zé)人審核，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字各部門各項費用條件出納支付及制作憑證出納支付及制作憑證財務(wù)帳務(wù)處理財務(wù)帳務(wù)處理空白支票領(lǐng)用流程圖(相關(guān)表格見附件B)領(lǐng)用部門領(lǐng)用部門向財務(wù)部門領(lǐng)取空白支票領(lǐng)用申請表向財務(wù)部門領(lǐng)取空白支票領(lǐng)用申請表領(lǐng)用人填寫申請表，需寫明申請空白支票的事由、支付單位、估計金額，并簽字確認領(lǐng)用人填寫申請表，需寫明申請空白支票的事由、支付單位、估計金額，并簽字確認金額金額≤10萬，需部門負責(zé)人簽字10萬≤金額<50萬，需經(jīng)營經(jīng)理簽字金額≥50萬，需工程經(jīng)理簽字經(jīng)辦部門的主管簽字審核確認，金額過大的，還需主管經(jīng)理簽字確認經(jīng)辦部門的主管簽字審核確認，金額過大的，還需主管經(jīng)理簽字確認財務(wù)負責(zé)人審核，確認財務(wù)負責(zé)人審核，確認出納開具相應(yīng)條件的空白支票出納開具相應(yīng)條件的空白支票4.7處分原那么凡有以下行為，均屬違反************工程工程資金管理制度的行為：.1違反資金使用原那么，擅自改變使用范圍的；.2截留、挪用、侵占資金的；.3同一工程重復(fù)申請的；.4利用虛假材料和憑證騙取資金的；.5假冒領(lǐng)導(dǎo)簽字騙取資金的.6違反本管理制度及國家有關(guān)法律法規(guī)的其它行為。嚴重違反本工程資金管理制度的，將由工程對直接責(zé)任者與相應(yīng)主管人員給予行政處分，構(gòu)成犯罪的提交司法部門依法追究刑事責(zé)任。4.8附那么9.1本制度的解釋權(quán)歸******工程財務(wù)室。9.2本制度自發(fā)布之日起實行。附件A:費用歸口分級管理一覽表序號費用項目歸口業(yè)務(wù)審批部門部門負責(zé)人財務(wù)負責(zé)人主管領(lǐng)導(dǎo)工程經(jīng)理1辦公用品、印刷費綜合辦公室1萬以下1-5萬5萬以上2水電費綜合辦公室5萬以下5萬以上3業(yè)務(wù)招待費綜合辦公室審核4費綜合辦公室審核審核審核5小車路橋費綜合辦公室6會務(wù)費綜合辦公室審核2萬以下2萬以上7小車養(yǎng)路費綜合辦公室2萬以下2-5萬5萬以上8小車保險費綜合辦公室9宣傳印刷、擴印綜合辦公室1萬以上10排污、綠化綜合辦公室3萬以下3-10萬10萬以上11辦公設(shè)備添置綜合辦公室審核3萬以上12辦公設(shè)備修理綜合辦公室審核3萬以上13廣告費綜合辦公室3萬以上14郵寄費綜合辦公室15醫(yī)藥費綜合辦公室〔醫(yī)務(wù)〕審核16培訓(xùn)學(xué)習(xí)費〔方案內(nèi)〕人力資源室17工資獎金人力資源室審核審核審核18計量設(shè)備添置質(zhì)量控制室審核3萬以上19計量設(shè)備修理質(zhì)量控制室審核3萬以上20試驗檢驗費質(zhì)量控制室21電腦配件添置資料信息室審核3萬以上22電腦配件修理資料信息室審核3萬以上23資料費資料信息室審核24其他機工具添置調(diào)度機具室審核3萬以上25其他機工具修理調(diào)度機具室審核3萬以上26內(nèi)部資金劃撥財務(wù)室50萬以下審核50-200萬200萬以上27各項稅款財務(wù)室按規(guī)定28利息財務(wù)室審核29治安費平安保衛(wèi)室1萬以下1萬以上30消防費平安保衛(wèi)室2萬以下2萬以上31工程出包費合同預(yù)算室5萬以下審核5-50萬50萬以上32物資采購物資供給室5萬以下審核5-50萬50萬以上33團工委用款團工委核實數(shù)34租賃費所在部門審核1萬以下1萬以上35差旅費所在部門特例審核附件B：******空白支票簽發(fā)證借用單位：借用日期年月日借用人姓名支票號碼單位主管審批預(yù)計支票限額分管領(lǐng)導(dǎo)審批審核報銷人財務(wù)主管審批報銷憑證號碼支票用途說明本單經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后換取支票一份，五天以內(nèi)必須到財務(wù)處核銷本單報銷后，由財務(wù)存查空白支票務(wù)須妥善保管，按規(guī)定用途使用，如作他用，將嚴肅處理。如喪失造成經(jīng)濟損失，概由借用人負全部經(jīng)濟責(zé)任附件D:*******************工程工程部工程價款結(jié)算會簽表編碼：工程/費用名稱委托