市屬國(guó)有企業(yè)全資子公司管理辦法

全資子公司管理辦法(試行)第一章總則第一條為加強(qiáng)XX公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)各子公司管理，按照《中華人民共和國(guó)公司法》及公司《章程》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制定本辦法。第二條本規(guī)定適用于公司下屬所有全資子公司(以下簡(jiǎn)稱第三條子公司在公司總體部署下，獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、自主管理，合法有效地運(yùn)作企業(yè)法人資產(chǎn)，并遵循本辦法規(guī)定，制定具體實(shí)施細(xì)則，保證本辦法貫徹執(zhí)行。第四條公司各職能部門應(yīng)依照本辦法及相關(guān)內(nèi)控制度，及時(shí)有效地對(duì)子公司做好管理、指導(dǎo)、監(jiān)督等工作。第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置及人力資源管理第一條子公司機(jī)構(gòu)設(shè)置，班子成員和中層正職的任免、聘用(解聘),進(jìn)入薪酬體系人員的錄用，由公司人力資源部提出方案，報(bào)公司黨委會(huì)研究審定。第二條子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)人員由公司委派。第三條子公司班子成員的薪酬、考核、獎(jiǎng)懲，由公司人力資源部提出方案，報(bào)公司董事會(huì)審定。子公司其他人員的薪酬、考核、獎(jiǎng)懲，由各子公司自行制定實(shí)施辦法，送公司人力資源部審核后，報(bào)公司董事會(huì)審定。第三章財(cái)務(wù)管理第一條子公司應(yīng)遵守公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理辦法，與公司實(shí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度。子公司從事的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)不得違背《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等國(guó)家政策、法規(guī)的要求。公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)各子公司的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理實(shí)施指導(dǎo)和監(jiān)督。第二條預(yù)算管理。實(shí)行全面預(yù)算管理制度，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有序進(jìn)行。預(yù)算內(nèi)容。子公司以年度目標(biāo)利潤(rùn)為前提，在客觀科學(xué)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，編制收入預(yù)算、(工程)采購(gòu)預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、成本預(yù)算、現(xiàn)金收支預(yù)算及財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)算等全面預(yù)算。組織體系。公司建立董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的預(yù)算管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)各子公司的預(yù)算實(shí)行垂直式管理。決策機(jī)構(gòu)。子公司年度預(yù)算及其調(diào)整方案由預(yù)算管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核，報(bào)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)后下達(dá)。預(yù)算執(zhí)行。各子公司應(yīng)按照下達(dá)的年度預(yù)算，積極認(rèn)真地實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理，確保全面完成目標(biāo)任務(wù)。全面預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨意更改與調(diào)整。確需調(diào)整時(shí)，子公司向預(yù)算管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組提出書面申請(qǐng)，經(jīng)審核后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。編報(bào)時(shí)間。預(yù)算編制時(shí)間原則上為每年12月31日前編制并報(bào)送次年度預(yù)算。第三條資金管理。公司實(shí)行資金集中管理制度，由公司統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一管理和統(tǒng)一運(yùn)用。管理體制。子公司遵循會(huì)計(jì)行為的責(zé)任主體不變、會(huì)計(jì)人員法律責(zé)任不變與財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系不變的原則，為獨(dú)立核算的會(huì)計(jì)主體，擁有對(duì)上劃自有資金的自主支配權(quán)。賬戶管理。子公司必須在公司確定的辦理資金收支業(yè)務(wù)的銀行名錄內(nèi)開(kāi)立銀行賬戶，開(kāi)通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，建立網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)。子公司未經(jīng)公司批準(zhǔn)不得開(kāi)立和注銷銀行賬戶，原則上各子公司只開(kāi)立一個(gè)基本賬戶，用于辦理日常支出結(jié)算；開(kāi)立1—2個(gè)一般賬戶(不超過(guò)2個(gè)),用于歸集所有收入，只收不支，實(shí)行每天零余額管理。收支管理。各子公司資金管理嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線和限額管理，公司根據(jù)各子公司實(shí)際業(yè)務(wù)確定相應(yīng)限額，月末各子公司不得超過(guò)核定的限額。各子公司所有資金收支必須納入預(yù)算管理，每月編報(bào)本單位月度資金預(yù)算報(bào)公司審批后執(zhí)行。公司財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的資金計(jì)劃(預(yù)算)按旬將資金通過(guò)結(jié)算賬戶劃撥至各子公司基本存款賬戶，由各子公司自行辦理支付結(jié)算。個(gè)別臨時(shí)性資金需求采取“一事一議”的方式解決。各子公司之間不得自行拆借資金或變相拆借資金。經(jīng)費(fèi)管理。子公司日常經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審批權(quán)限：x00元以下，由子公司總經(jīng)理審批；x00元(含)—x000元，由子公司董事長(zhǎng)審長(zhǎng)審批；x萬(wàn)元及其以上，由公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。子公司其他大額資金使用按公司《“三重一大”決策管理制度實(shí)施辦法(試行)》執(zhí)行。第四條收益管理。子公司凈利潤(rùn)提取法定公益金和上繳市財(cái)政后的留存部分，由公司與各子公司進(jìn)行收益分成。分成辦法為：子公司目標(biāo)任務(wù)內(nèi)的留存部分，按公司X0%、子公司X0%進(jìn)行分成；子公司超出目標(biāo)任務(wù)的留存部分，按公司、子公司各50%進(jìn)行分成。第五條融資管理。公司統(tǒng)籌負(fù)責(zé)融資管理，對(duì)外融資活動(dòng)由公司統(tǒng)一安排，實(shí)行統(tǒng)貸統(tǒng)還。公司所有資金實(shí)行有償使用，各子公司使用融資資金，按照融資成本上浮一定比例計(jì)息。第四章業(yè)務(wù)管理第一條投資管理。各子公司的所有投資行為，均應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究通過(guò)，并報(bào)公司董事會(huì)研究審批。第二條物資管理。各子公司工程物資采購(gòu)類(材料、設(shè)備等)、其他服務(wù)類(審計(jì)、評(píng)估、法務(wù)、房產(chǎn)代理等)及