《現(xiàn)金資產(chǎn)》課件

《現(xiàn)金資產(chǎn)》ppt課件目錄CONTENTS現(xiàn)金資產(chǎn)概述現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成現(xiàn)金資產(chǎn)管理現(xiàn)金資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)金資產(chǎn)的內(nèi)部控制現(xiàn)金資產(chǎn)的監(jiān)管與審計(jì)01CHAPTER現(xiàn)金資產(chǎn)概述是指銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。現(xiàn)金資產(chǎn)庫(kù)存現(xiàn)金在途托收現(xiàn)金是指存放于銀行內(nèi)部的現(xiàn)鈔，主要用于日常營(yíng)業(yè)和滿足法定準(zhǔn)備金要求。是指銀行在辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算過(guò)程中，因跨行或跨境交易而暫時(shí)寄存在別行的款項(xiàng)。030201現(xiàn)金資產(chǎn)的定義現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，可以隨時(shí)用于支付和滿足客戶提現(xiàn)需求。流動(dòng)性強(qiáng)由于現(xiàn)金資產(chǎn)主要是以現(xiàn)鈔和活期存款形式存在，其收益率相對(duì)較低。收益較低現(xiàn)金資產(chǎn)由于其流動(dòng)性強(qiáng)的特點(diǎn)，容易遭受盜竊、搶劫等風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)較高現(xiàn)金資產(chǎn)的特點(diǎn)

現(xiàn)金資產(chǎn)的作用滿足日常經(jīng)營(yíng)需求銀行通過(guò)持有現(xiàn)金資產(chǎn)，可以滿足客戶日常的取現(xiàn)和支付需求。保障銀行的流動(dòng)性現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行流動(dòng)性管理的重要組成部分，有助于保障銀行的正常運(yùn)營(yíng)。支持貨幣政策實(shí)施中央銀行通過(guò)調(diào)整商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)，可以影響市場(chǎng)上的貨幣供應(yīng)量，從而達(dá)到實(shí)施貨幣政策的目的。02CHAPTER現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成庫(kù)存現(xiàn)金是指銀行為了滿足日常需要而持有的現(xiàn)金。定義庫(kù)存現(xiàn)金具有流動(dòng)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)高的特點(diǎn)，是銀行最易變現(xiàn)的資產(chǎn)之一。特點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金的管理主要包括安全保衛(wèi)、內(nèi)部控制和頭寸調(diào)撥等方面。管理庫(kù)存現(xiàn)金特點(diǎn)在途托收現(xiàn)金的流動(dòng)性相對(duì)較弱，風(fēng)險(xiǎn)較高，需要銀行加強(qiáng)監(jiān)控和管理。定義在途托收現(xiàn)金是指銀行已經(jīng)辦理了托收手續(xù)，但對(duì)方尚未收到的款項(xiàng)。管理在途托收現(xiàn)金的管理主要包括及時(shí)跟進(jìn)托收情況、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和優(yōu)化托收流程等方面。在途托收現(xiàn)金存放同業(yè)款項(xiàng)是指銀行為了滿足自身流動(dòng)性需求而將資金存放于其他銀行的款項(xiàng)。定義存放同業(yè)款項(xiàng)的流動(dòng)性較強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低，但需要注意利率風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。特點(diǎn)存放同業(yè)款項(xiàng)的管理主要包括合理安排存放同業(yè)機(jī)構(gòu)、優(yōu)化利率結(jié)構(gòu)以及加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。管理存放同業(yè)款項(xiàng)特點(diǎn)銀行存款具有穩(wěn)定性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)低的特點(diǎn)，是銀行最主要的資金來(lái)源之一。管理銀行存款的管理主要包括優(yōu)化利率結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)客戶服務(wù)和市場(chǎng)營(yíng)銷等方面。定義銀行存款是指銀行為了吸收客戶資金而進(jìn)行的存款業(yè)務(wù)。銀行存款03CHAPTER現(xiàn)金資產(chǎn)管理總結(jié)詞有效控制和組織現(xiàn)金流入，確保企業(yè)資金流的穩(wěn)定和持續(xù)增長(zhǎng)。詳細(xì)描述現(xiàn)金流入管理涉及對(duì)企業(yè)的各種收入來(lái)源進(jìn)行有效的控制和組織，包括銷售收入、投資收益、政府補(bǔ)貼等。通過(guò)合理的信用政策、銷售策略和投資選擇，企業(yè)可以增加現(xiàn)金流入的規(guī)模和穩(wěn)定性，提高企業(yè)的償債能力和盈利能力?，F(xiàn)金流入管理合理規(guī)劃和有效控制現(xiàn)金流出，降低企業(yè)成本和費(fèi)用，提高資金使用效率?？偨Y(jié)詞現(xiàn)金流出管理要求企業(yè)對(duì)各種支出進(jìn)行合理規(guī)劃和有效控制，包括采購(gòu)、生產(chǎn)、營(yíng)銷、管理等環(huán)節(jié)的費(fèi)用。通過(guò)優(yōu)化采購(gòu)策略、降低生產(chǎn)成本、提高營(yíng)銷效率和管理效能，企業(yè)可以減少不必要的支出和浪費(fèi)，保持現(xiàn)金流出在可控范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。詳細(xì)描述現(xiàn)金流出管理現(xiàn)金頭寸管理根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需求和市場(chǎng)環(huán)境，合理配置現(xiàn)金頭寸，實(shí)現(xiàn)資金的高效利用和風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。總結(jié)詞現(xiàn)金頭寸管理涉及對(duì)企業(yè)的流動(dòng)資金進(jìn)行合理配置，以滿足企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)需求和應(yīng)對(duì)突發(fā)事件。通過(guò)對(duì)現(xiàn)金流的預(yù)測(cè)和分析，企業(yè)可以合理安排現(xiàn)金流入和流出的時(shí)間點(diǎn)和規(guī)模，避免資金閑置和短缺現(xiàn)象的出現(xiàn)。同時(shí)，企業(yè)還需要根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，以降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響。詳細(xì)描述04CHAPTER現(xiàn)金資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理03商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)由于商品市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)，影響現(xiàn)金資產(chǎn)的實(shí)際收益。01利率風(fēng)險(xiǎn)由于市場(chǎng)利率波動(dòng)，導(dǎo)致現(xiàn)金資產(chǎn)的實(shí)際收益與預(yù)期收益出現(xiàn)偏差。02匯率風(fēng)險(xiǎn)由于外匯市場(chǎng)波動(dòng)，導(dǎo)致持有外幣現(xiàn)金資產(chǎn)的價(jià)值發(fā)生變化。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)123債務(wù)人無(wú)法按期償還債務(wù)，導(dǎo)致現(xiàn)金資產(chǎn)無(wú)法收回。違約風(fēng)險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)債務(wù)人評(píng)級(jí)下降，導(dǎo)致現(xiàn)金資產(chǎn)價(jià)值下降。評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)債務(wù)人提前贖回債券，導(dǎo)致現(xiàn)金資產(chǎn)流動(dòng)性受到影響。贖回風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)無(wú)法及時(shí)滿足資金需求，影響企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。投資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)投資組合中的現(xiàn)金資產(chǎn)難以在不影響市場(chǎng)價(jià)格的情況下變現(xiàn)。融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)無(wú)法及時(shí)獲得外部融資來(lái)補(bǔ)充現(xiàn)金資產(chǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)05CHAPTER現(xiàn)金資產(chǎn)的內(nèi)部控制明確現(xiàn)金資產(chǎn)相關(guān)崗位，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。崗位設(shè)置根據(jù)崗位設(shè)置情況，明確各崗位的職責(zé)和工作要求，確保各崗位人員各司其職。職責(zé)分工崗位設(shè)置與職責(zé)分工建立完善的授權(quán)審批制度，明確各級(jí)管理人員在現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的審批權(quán)限和責(zé)任。規(guī)范現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的審批流程，確保審批過(guò)程合法、合規(guī)、合理。授權(quán)審批控制審批流程授權(quán)審批制度不相容職務(wù)分離原則確?，F(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的不相容職務(wù)相互分離，以降低舞弊和錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)。不相容職務(wù)分離的具體措施如出納與會(huì)計(jì)、現(xiàn)金與銀行存款等職務(wù)應(yīng)相互分離，以確保相互制約和監(jiān)督。不相容職務(wù)分離控制06CHAPTER現(xiàn)金資產(chǎn)的監(jiān)管與審計(jì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)01中國(guó)人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)等金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)管。監(jiān)管要求02監(jiān)管部門對(duì)金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金資產(chǎn)提出了明確的監(jiān)管要求，包括流動(dòng)性管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)性等方面。監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)03監(jiān)管部門制定了具體的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，包括資本充足率、流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比率等指標(biāo)，以評(píng)估金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。監(jiān)管要求與標(biāo)準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)立審計(jì)部門，對(duì)現(xiàn)金資產(chǎn)的管理和運(yùn)作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效性。內(nèi)部審計(jì)金融機(jī)構(gòu)的各級(jí)管理人員和員工有責(zé)任對(duì)現(xiàn)金資產(chǎn)的運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告并采取措施加以糾正。內(nèi)部監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)通過(guò)建立健全內(nèi)部控制體系，對(duì)現(xiàn)金資產(chǎn)的取得、運(yùn)用和處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范和制約，防止違規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。內(nèi)部控制內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督由第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，向監(jiān)管部門和社會(huì)公眾披露審計(jì)結(jié)果。外部審計(jì)社會(huì)公眾和媒體對(duì)金