出納的日常工作流程

出納的日常工作流程匯報(bào)人：XX2024-01-21目錄CONTENTS出納崗位概述現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)流程銀行存款管理業(yè)務(wù)流程票據(jù)管理業(yè)務(wù)流程報(bào)銷審核業(yè)務(wù)流程工資發(fā)放業(yè)務(wù)流程出納工作交接流程01出納崗位概述出納職責(zé)與權(quán)限負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)的保管工作。負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。員工工資的發(fā)放。辦公環(huán)境出納人員通常在室內(nèi)辦公，需要確保辦公環(huán)境整潔、安全。辦公設(shè)備使用電腦、打印機(jī)、掃描儀、驗(yàn)鈔機(jī)等辦公設(shè)備。軟件應(yīng)用掌握財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用，如用友、金蝶等。出納工作環(huán)境與工具敬業(yè)愛崗0102030405遵守職業(yè)道德，做到誠(chéng)實(shí)守信，不偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿。對(duì)在執(zhí)行業(yè)務(wù)過(guò)程中知悉的商業(yè)秘密，負(fù)有保密義務(wù)。在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是、客觀公正。熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識(shí)和技能適應(yīng)所從事工作的要求。樹立正確的人生觀和價(jià)值觀，自覺抵制享樂主義、個(gè)人主義、拜金主義等錯(cuò)誤的思想。出納職業(yè)道德與規(guī)范保密原則誠(chéng)信為本廉潔自律客觀公正02現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)流程收款處理根據(jù)收款憑證，清點(diǎn)現(xiàn)金，確保金額與憑證相符，并在憑證上加蓋“收訖”章。付款處理審核付款憑證，確保憑證要素齊全、手續(xù)完備。按憑證所記金額付款，并在憑證上加蓋“付訖”章。拒付處理對(duì)于不合法、不真實(shí)或要素不全的付款憑證，應(yīng)拒絕付款，并向制單人說(shuō)明原因?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)處理現(xiàn)金盤點(diǎn)每日終了，應(yīng)盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款，應(yīng)及時(shí)查明原因并處理。安全措施遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。確?，F(xiàn)金安全，防止被盜、被搶或遺失?，F(xiàn)金保管確?，F(xiàn)金存放在安全的地方，如專用保險(xiǎn)柜。保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)妥善保管，不得隨意轉(zhuǎn)交他人。現(xiàn)金保管與盤點(diǎn)日記賬登記核對(duì)賬目錯(cuò)賬處理現(xiàn)金日記賬登記與核對(duì)根據(jù)收付款憑證，逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。登記時(shí)，要確保摘要清晰、金額準(zhǔn)確、字跡工整。每日核對(duì)現(xiàn)金日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。每月末與銀行對(duì)賬單核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。如發(fā)現(xiàn)日記賬登記錯(cuò)誤，應(yīng)采用正確的方法進(jìn)行更正，如劃線更正法、紅字更正法等。03銀行存款管理業(yè)務(wù)流程123根據(jù)公司需求選擇合適的銀行，準(zhǔn)備相關(guān)材料，如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人身份證等，前往銀行辦理開戶手續(xù)。領(lǐng)取開戶許可證及銀行印鑒卡，妥善保管。若需變更賬戶信息，如變更賬戶名稱、預(yù)留印鑒等，需提前向銀行提交申請(qǐng)，并提供相關(guān)證明材料。銀行賬戶開設(shè)與變更03及時(shí)與銀行溝通，了解最新結(jié)算政策，以便選擇更合適的結(jié)算方式。01根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求選擇合適的銀行結(jié)算方式，如電匯、信匯、票匯等。02熟悉并掌握各種結(jié)算方式的操作流程及注意事項(xiàng)，確保資金安全。銀行結(jié)算方式選擇及應(yīng)用010203每日根據(jù)銀行流水或電子回單登記銀行存款日記賬，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。如有差異，及時(shí)查明原因并調(diào)整賬目。月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行及時(shí)調(diào)整，確保賬表一致。銀行存款日記賬登記與核對(duì)04票據(jù)管理業(yè)務(wù)流程01020304發(fā)票收據(jù)支票匯票票據(jù)種類及使用范圍用于銷售商品、提供服務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的收款憑證，包括增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票等。用于非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的收款憑證，如行政事業(yè)性收費(fèi)、捐贈(zèng)等。用于異地轉(zhuǎn)賬結(jié)算的票據(jù)，包括銀行匯票、商業(yè)匯票等。用于銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的票據(jù)，包括現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等。根據(jù)業(yè)務(wù)需求向稅務(wù)機(jī)關(guān)或銀行申請(qǐng)領(lǐng)購(gòu)相應(yīng)種類的票據(jù)，并做好登記工作。領(lǐng)購(gòu)設(shè)立專門的票據(jù)保管庫(kù)或保管箱，對(duì)票據(jù)進(jìn)行分類、編號(hào)、登記等管理，確保票據(jù)安全、完整。保管對(duì)已使用或作廢的票據(jù)進(jìn)行注銷處理，包括剪角、打孔等方式，并做好注銷登記工作。注銷票據(jù)領(lǐng)購(gòu)、保管與注銷填寫規(guī)范避免涂改保持清晰遵守規(guī)定票據(jù)填寫規(guī)范及注意事項(xiàng)票據(jù)一旦填寫錯(cuò)誤，不得隨意涂改，應(yīng)按照規(guī)定作廢并重新開具。按照票據(jù)種類和填寫要求，準(zhǔn)確、完整地填寫票據(jù)內(nèi)容，包括日期、金額、收款人、付款人等信息。嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度規(guī)定，不得開具虛假票據(jù)或違規(guī)使用票據(jù)。票據(jù)填寫應(yīng)字跡清晰、易于辨認(rèn)，避免模糊不清或產(chǎn)生歧義。05報(bào)銷審核業(yè)務(wù)流程單據(jù)完整性內(nèi)容真實(shí)性簽字與蓋章時(shí)間有效性報(bào)銷單據(jù)審核要點(diǎn)檢查報(bào)銷單據(jù)是否齊全，如發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單等。確認(rèn)單據(jù)上是否有經(jīng)手人、審批人的簽字和公司蓋章。核實(shí)單據(jù)內(nèi)容與實(shí)際業(yè)務(wù)是否相符，防止虛假報(bào)銷。檢查單據(jù)日期是否在有效期內(nèi)，避免過(guò)期單據(jù)。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司規(guī)定，明確各類費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費(fèi)、招待費(fèi)等。審批流程遵循公司規(guī)定的審批流程，確保各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)。預(yù)算控制核實(shí)報(bào)銷費(fèi)用是否在預(yù)算范圍內(nèi)，超出預(yù)算需特別說(shuō)明。支付方式根據(jù)公司規(guī)定選擇合適的支付方式，如現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬等。費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)與審批流程單據(jù)不符如遇超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，需報(bào)請(qǐng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批，并說(shuō)明原因。超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷預(yù)算超支其他問(wèn)題01020403如遇其他異常情況，及時(shí)與相關(guān)部門和人員溝通解決。如發(fā)現(xiàn)單據(jù)不齊全或內(nèi)容不符，及時(shí)與報(bào)銷人溝通補(bǔ)充或更正。如發(fā)生預(yù)算超支，需分析原因并提出解決方案，報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批。報(bào)銷異常情況處理06工資發(fā)放業(yè)務(wù)流程工資核算方法及依據(jù)工資核算方法根據(jù)公司的薪酬制度和政策，采用計(jì)時(shí)、計(jì)件、績(jī)效等不同的核算方法計(jì)算員工工資。核算依據(jù)依據(jù)員工出勤記錄、工作量統(tǒng)計(jì)、績(jī)效考核結(jié)果等，確保工資核算的準(zhǔn)確性和公正性。根據(jù)公司實(shí)際情況和員工需求，選擇銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金發(fā)放等不同的工資發(fā)放方式。發(fā)放方式選擇與銀行或相關(guān)部門協(xié)調(diào)，確保工資及時(shí)、安全地到達(dá)員工賬戶或手中。發(fā)放方式應(yīng)用工資發(fā)放方式選擇及應(yīng)用處理措施立即與相關(guān)部門或員工溝通，核實(shí)情況并盡快進(jìn)行補(bǔ)發(fā)、追回等處理措施，確保員工權(quán)益和公司財(cái)務(wù)安全。記錄與報(bào)告詳細(xì)記錄異常情況的處理過(guò)程和結(jié)果，并向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)部門報(bào)告，以便及時(shí)改進(jìn)和完善工資發(fā)放流程。異常情況識(shí)別及時(shí)發(fā)現(xiàn)工資發(fā)放過(guò)程中的異常情況，如金額錯(cuò)誤、漏發(fā)、重發(fā)等。工資發(fā)放異常情況處理07出納工作交接流程工作交接準(zhǔn)備事項(xiàng)01確認(rèn)交接時(shí)間、地點(diǎn)和參與人員，確保雙方協(xié)調(diào)一致。02整理出納工作相關(guān)資料，包括現(xiàn)金、支票、憑證、報(bào)表等，確保資料完整、準(zhǔn)確。對(duì)出納工作區(qū)域進(jìn)行清理和整理，確保工作環(huán)境整潔有序。031234現(xiàn)金及等價(jià)物交接憑證及報(bào)表交接支票及票據(jù)交接出納工作用品交接工作交接內(nèi)容清單清點(diǎn)現(xiàn)金余額，核對(duì)現(xiàn)金日記賬，確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行交接。交接支票購(gòu)買本、支票登記簿、銀行承兌匯票等相關(guān)票據(jù)，確保票據(jù)完整、連續(xù)。交接記賬憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料，確保資料齊全、準(zhǔn)確。交接保險(xiǎn)柜鑰匙、印章、印鑒卡、發(fā)票等出納工作用品，確保用品完好無(wú)損。0