淺析KIS專業(yè)版固定資產(chǎn)卡片錄入

5/5淺析KIS專業(yè)版固定資產(chǎn)卡片錄入（一）

KIS專業(yè)版固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)是以固定資產(chǎn)卡片管理為基礎(chǔ)，所以固定資產(chǎn)卡片的錄入在固定資產(chǎn)管理中具有舉足輕重的作用，卡片錄入的對錯直接影響以后期間的固定資產(chǎn)折舊的計提數(shù)。

首先，先說明一下固定資產(chǎn)卡片錄入的幾個卡片日期的含義，如：“入賬日期”、“開始使用日期”、“已使用期間數(shù)”的含義，我們分兩種情況來看：

一、初始化時：（無當(dāng)前期間概念，有啟用期間概念)

“入賬日期”：是指入金蝶賬的日期，必須在啟用期間以前的一個期間，系統(tǒng)則會在啟用期間開始計提折舊，如果是在啟用期間及其以后的卡片則相當(dāng)于錄入初始化后的卡片。“開始使用日期”：沒有約束，由用戶根據(jù)實際情況自己確定。

“已使用期間數(shù)”：＝（賬套啟用會計年度－開始使用年度）×?xí)嬈陂g數(shù)＋（賬套啟用會計期間－開始使用期間）－1，也可以手工計算后錄入。

二、結(jié)束初始化后：（有當(dāng)前期間概念）

“入賬日期”：是指入金蝶賬的日期，“入賬日期”只能在當(dāng)前期間及當(dāng)前期間以后的期間。由于系統(tǒng)會根據(jù)卡片的“入賬日期”來確定卡片的期間，所以控制“入賬日期”不能在當(dāng)前期間以前。并且軟件會自動從卡片入賬期間的下一期間開始計提折舊（使用狀態(tài)為使用中且有剩余使用期間及有折舊可提）。

“開始使用日期”：可以是固定資產(chǎn)真正的開始使用日期，也可以是舊資產(chǎn)入金蝶賬時

的日期，也可以是當(dāng)前期間以后的日期，由用戶自己確定。

“已使用期間數(shù)”：＝（入賬會計年度－開始使用年度）×?xí)嬈陂g數(shù)+（入賬會計期間－開始使用期間），也可以手工計算后錄入。

下面，我們舉例說明在

KIS專業(yè)版中如何錄入固定資產(chǎn)卡片，案例如下：案例：2005年7月份啟用賬套，一張固定資產(chǎn)卡片JQSB001(數(shù)量1)2004年6月份入賬，購買時原值6000元，本年3月份時固定資產(chǎn)評估增值600元，假設(shè)本年增值同時補提了增值部分的折舊。不考慮凈殘值，預(yù)計使用期間60期，折舊方法為平均年限法。

在賬務(wù)系統(tǒng)初始化期間進入“固定資產(chǎn)”系統(tǒng)，點擊“固定資產(chǎn)增加”進入，固定資產(chǎn)卡片的錄入界面，進行卡片的錄入，此張卡片的錄入，如圖1-1至圖1-4所示。

圖

1-1為固定資產(chǎn)卡片的基本信息頁簽，入賬時間為2005年6月30日，因為我們的賬套啟用期間為

2005年7月，所以這里的入賬時間就為2005年6月的任一天。其他的項目根據(jù)實際情況填列，需要注意的是在項目后面帶“*”的為必錄項。圖1-1固定資產(chǎn)卡片的基本信息

圖1-2.為固定資產(chǎn)卡片的部門及其他頁簽，用戶可以根據(jù)實際情況填列，使用部門和折舊費用分配為單一或多個兩種情況。單一的錄入為圖1-2.1所示，多個的錄入為圖1-2.2-4所示。只有存在多個使用部門時才會存在多個折舊費用分配。如果存在單個使用部門，而在多個科目里分配，就會出現(xiàn)如圖1-2.5所示的提示。圖1-2.1固定資產(chǎn)卡片的部門及其他淺析KIS專業(yè)版固定資產(chǎn)卡片錄入(二)

圖1-3為固定資產(chǎn)卡片的原值與折舊頁簽，原幣金額為固定資產(chǎn)購入的原價，也有外幣核算的功能，在幣別里選擇外幣，然后在匯率里手工填入，本幣金額會根據(jù)原幣金額*匯率計算后自動填列。本例中，由于是人民幣，所以這里的原幣金額與本幣金額一致，都是6600元。在這里需要注意的是：入賬原值=年初原值+本年原值調(diào)增-本年原值調(diào)減。購進原值與購進累計折舊是固定資產(chǎn)卡片的一個補充資料，針對非第一次投入市場的固定資產(chǎn)購入而設(shè)的，不影響固定資產(chǎn)卡片的計提折舊。開始使用日期為固定資產(chǎn)實際開始使用的日期2004年6月30日，已使用期間數(shù)為12期，累計折舊為1320=600（6000/60*6）+630（6000/60*3+6600/60*3）+90（600/60*9），入賬累計折舊=年初累計折舊+本年已提折舊+本年累計折舊調(diào)增-本年累計折舊調(diào)減。預(yù)計凈殘值是根據(jù)固定資產(chǎn)類別中的凈殘率與原幣金額計算自動填列的。減值準(zhǔn)備根據(jù)實際情況填列。而凈殘值是系統(tǒng)自動計算填列的。折舊方法為實際情況所定。圖1-3固定資產(chǎn)卡片的原值與折舊

圖1-4為固定資產(chǎn)卡的初始化數(shù)據(jù)頁簽。這個頁簽是針對年中啟用的賬套，年初啟用的賬套是沒有這個頁簽的。年初原值是根據(jù)入賬價值-本年原值調(diào)增+本年原值調(diào)減計算自動填列的，為灰色，不能手工填列，本年累計折舊調(diào)增數(shù)為100（600/60*9），本年已提折舊為630（6000/60*3+6600/60*3），年初累計折舊也為累計折舊-本年已提折舊-本年累計折舊調(diào)增+本年累計折舊調(diào)減計算自動填列的，為灰色，不能手工填列。值得注意的是這里有一個參數(shù)選項：該固定資產(chǎn)現(xiàn)已報廢。這個選項是針對固定資產(chǎn)已經(jīng)報廢或已計提完折舊而沒有進行固定資產(chǎn)清理的資產(chǎn)，或者是年初未清理而啟用期間以前已計提完折舊的資產(chǎn)。如果是這兩種資產(chǎn)就需要將這個選項勾上，在計提折舊時就不會再進行折舊的計提了。圖1-4固定資產(chǎn)卡片的初始化數(shù)據(jù)頁簽總結(jié)：

1、入賬日期：是指入金蝶賬的日期，是用來確定卡片的期間的，系統(tǒng)在卡片新增期間的下一期開始計提折舊。

2、開始使用日期：由用戶自己決定，但確定后系統(tǒng)會自動根據(jù)“入賬日期”、“開始使用日期”、或“賬套啟用期間”來計算出“已使用期間數(shù)”，但算出來后用戶可以手工修