財(cái)務(wù)人員如何做經(jīng)營(yíng)分析

財(cái)務(wù)人員如何做經(jīng)營(yíng)分析匯報(bào)人：XXX2024-02-06經(jīng)營(yíng)分析概述與目標(biāo)數(shù)據(jù)收集與整理方法經(jīng)營(yíng)指標(biāo)體系構(gòu)建經(jīng)營(yíng)分析方法論介紹經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告撰寫(xiě)技巧經(jīng)營(yíng)決策支持與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制contents目錄CHAPTER01經(jīng)營(yíng)分析概述與目標(biāo)經(jīng)營(yíng)分析定義經(jīng)營(yíng)分析是企業(yè)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行全面、系統(tǒng)、深入的分析研究，以了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、提出改進(jìn)措施，進(jìn)而提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的管理活動(dòng)。重要性體現(xiàn)經(jīng)營(yíng)分析有助于企業(yè)了解市場(chǎng)環(huán)境、掌握行業(yè)動(dòng)態(tài)、評(píng)估自身競(jìng)爭(zhēng)力，從而制定更加科學(xué)合理的經(jīng)營(yíng)策略和發(fā)展規(guī)劃。經(jīng)營(yíng)分析定義及重要性

財(cái)務(wù)人員角色與職責(zé)數(shù)據(jù)收集與整理財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)收集企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各類(lèi)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括收入、成本、利潤(rùn)、資產(chǎn)等，并進(jìn)行分類(lèi)、整理、歸納。分析報(bào)告編制財(cái)務(wù)人員需根據(jù)收集到的數(shù)據(jù)，運(yùn)用財(cái)務(wù)分析方法和工具，編制經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告，揭示企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、問(wèn)題及原因。決策支持與建議財(cái)務(wù)人員應(yīng)參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策過(guò)程，為管理層提供財(cái)務(wù)角度的分析和建議，促進(jìn)企業(yè)決策的科學(xué)化和規(guī)范化。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展需求，確定經(jīng)營(yíng)分析的主題和重點(diǎn)，如收入分析、成本分析、利潤(rùn)分析等。確定分析主題明確經(jīng)營(yíng)分析的目的和意義，以及期望通過(guò)分析達(dá)到的效果和目標(biāo)，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、提出改進(jìn)措施、優(yōu)化經(jīng)營(yíng)策略等。明確分析目的根據(jù)分析主題和目的，制定經(jīng)營(yíng)分析計(jì)劃，包括數(shù)據(jù)收集、整理、分析方法選擇、報(bào)告編制等環(huán)節(jié)的時(shí)間安排和任務(wù)分工。制定分析計(jì)劃經(jīng)營(yíng)分析目標(biāo)設(shè)定CHAPTER02數(shù)據(jù)收集與整理方法財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來(lái)源及獲取途徑包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。如總賬、明細(xì)賬、日記賬等，記錄企業(yè)日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)的納稅資料，包含豐富的財(cái)務(wù)信息。如審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告等，提供企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況的額外信息。財(cái)務(wù)報(bào)表賬簿資料稅務(wù)申報(bào)表其他財(cái)務(wù)資料市場(chǎng)調(diào)研數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)數(shù)據(jù)外部公開(kāi)信息網(wǎng)絡(luò)爬蟲(chóng)技術(shù)非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)收集策略01020304通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研了解行業(yè)趨勢(shì)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況、客戶(hù)需求等信息。與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通，獲取銷(xiāo)售數(shù)據(jù)、生產(chǎn)數(shù)據(jù)、采購(gòu)數(shù)據(jù)等。如政府發(fā)布的行業(yè)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等。運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)爬蟲(chóng)技術(shù)從互聯(lián)網(wǎng)上抓取相關(guān)信息。數(shù)據(jù)整理數(shù)據(jù)清洗數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)整理與清洗技巧將收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行分類(lèi)、歸納、匯總，形成系統(tǒng)化的數(shù)據(jù)集。將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成適合分析的形式，如將數(shù)據(jù)從文本格式轉(zhuǎn)換為數(shù)值格式。去除重復(fù)數(shù)據(jù)、修正錯(cuò)誤數(shù)據(jù)、處理缺失數(shù)據(jù)，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量。對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，消除量綱影響，便于不同數(shù)據(jù)之間的比較和分析。CHAPTER03經(jīng)營(yíng)指標(biāo)體系構(gòu)建指標(biāo)應(yīng)與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)緊密相連，反映公司長(zhǎng)期發(fā)展的方向。戰(zhàn)略導(dǎo)向指標(biāo)應(yīng)具有可量化、可衡量的特性，便于進(jìn)行橫向和縱向比較?？珊饬啃灾笜?biāo)應(yīng)處于責(zé)任中心的可控范圍之內(nèi)，責(zé)任人能夠影響并改變?cè)撝笜?biāo)的數(shù)值?？煽匦灾笜?biāo)應(yīng)與責(zé)任人的工作職責(zé)相關(guān)聯(lián)，能夠反映其工作成果。相關(guān)性關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)選擇原則如銷(xiāo)售利潤(rùn)率、總資產(chǎn)收益率等，反映公司的盈利水平。盈利能力指標(biāo)營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)償債能力指標(biāo)成長(zhǎng)能力指標(biāo)如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，反映公司的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率。如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率等，反映公司的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平。如銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率等，反映公司的未來(lái)發(fā)展?jié)摿ΑＸ?cái)務(wù)指標(biāo)體系搭建方法如客戶(hù)滿(mǎn)意度、客戶(hù)保持率等，反映公司在客戶(hù)方面的表現(xiàn)。客戶(hù)指標(biāo)如流程效率、產(chǎn)品合格率等，反映公司內(nèi)部流程的運(yùn)作效率。內(nèi)部流程指標(biāo)如員工滿(mǎn)意度、員工培訓(xùn)率等，反映公司在員工方面的投入和成果。學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)指標(biāo)如環(huán)保投入比率、社會(huì)捐贈(zèng)額等，反映公司履行社會(huì)責(zé)任的情況。社會(huì)責(zé)任指標(biāo)非財(cái)務(wù)指標(biāo)體系補(bǔ)充完善CHAPTER04經(jīng)營(yíng)分析方法論介紹將實(shí)際完成的財(cái)務(wù)指標(biāo)與計(jì)劃或預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行比較，分析差異原因。實(shí)際與計(jì)劃比較本期與上期比較與同行業(yè)比較將本期實(shí)際完成的財(cái)務(wù)指標(biāo)與上期實(shí)際或同期歷史最高水平進(jìn)行比較，觀察發(fā)展趨勢(shì)。將本企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)與同行業(yè)先進(jìn)水平或平均水平進(jìn)行比較，評(píng)估競(jìng)爭(zhēng)地位。030201比較分析法應(yīng)用舉例根據(jù)企業(yè)連續(xù)幾期的財(cái)務(wù)報(bào)表，比較各期有關(guān)項(xiàng)目金額，分析某些指標(biāo)的增減變動(dòng)情況，并在此基礎(chǔ)上判斷其發(fā)展趨勢(shì)。繪制趨勢(shì)圖表，如折線圖、柱狀圖等，直觀展示各項(xiàng)指標(biāo)的變化趨勢(shì)；結(jié)合行業(yè)和市場(chǎng)環(huán)境，分析變化原因及未來(lái)可能的發(fā)展趨勢(shì)。趨勢(shì)分析法原理及實(shí)踐實(shí)踐原理步驟確定分析對(duì)象及影響因素；按照影響因素與分析對(duì)象的關(guān)系，將各因素排序；以分析對(duì)象（如實(shí)際指標(biāo)）與基準(zhǔn)數(shù)（如計(jì)劃指標(biāo)或前期實(shí)際指標(biāo)）進(jìn)行對(duì)比，確定差異數(shù)額；從諸因素中找出重要因素，分析其影響程度，查明原因。注意事項(xiàng)因素分解的關(guān)聯(lián)性；因素替代的順序性；順序替代的連環(huán)性；計(jì)算結(jié)果的假定性。在實(shí)際應(yīng)用中，還需注意數(shù)據(jù)來(lái)源的準(zhǔn)確性和可靠性，以及分析結(jié)論的客觀性和合理性。因素分析法步驟和注意事項(xiàng)CHAPTER05經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告撰寫(xiě)技巧確定報(bào)告要解決的問(wèn)題和達(dá)到的目的，以此為基礎(chǔ)設(shè)計(jì)報(bào)告結(jié)構(gòu)。明確報(bào)告目標(biāo)根據(jù)報(bào)告目標(biāo)，將相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行分類(lèi)和整合，形成清晰的邏輯框架。合理規(guī)劃內(nèi)容在報(bào)告中突出顯示關(guān)鍵指標(biāo)、重要數(shù)據(jù)和核心結(jié)論，以便讀者快速了解經(jīng)營(yíng)情況。突出重點(diǎn)信息報(bào)告結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和內(nèi)容安排選擇合適的圖表類(lèi)型根據(jù)數(shù)據(jù)類(lèi)型和展示需求，選擇最直觀的圖表類(lèi)型，如柱狀圖、折線圖、餅圖等。優(yōu)化圖表設(shè)計(jì)注意圖表的配色、字體、大小等細(xì)節(jié)，使其更加美觀易讀。結(jié)合文字說(shuō)明在圖表下方或旁邊添加必要的文字說(shuō)明，幫助讀者更好地理解圖表內(nèi)容。數(shù)據(jù)可視化展示方法探討ABCD報(bào)告撰寫(xiě)注意事項(xiàng)確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性在撰寫(xiě)報(bào)告前，務(wù)必核實(shí)各項(xiàng)數(shù)據(jù)的來(lái)源和準(zhǔn)確性，避免誤導(dǎo)讀者。注意語(yǔ)言簡(jiǎn)潔明了盡量使用簡(jiǎn)潔明了的語(yǔ)言表達(dá)復(fù)雜的問(wèn)題，避免使用冗長(zhǎng)的句子和復(fù)雜的詞匯。使用專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)在報(bào)告中適當(dāng)使用專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)，以體現(xiàn)財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)。定期檢查更新隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的變化，定期檢查和更新經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告，以保持其時(shí)效性和實(shí)用性。CHAPTER06經(jīng)營(yíng)決策支持與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制定期收集公司財(cái)務(wù)報(bào)表、銷(xiāo)售數(shù)據(jù)、成本數(shù)據(jù)等，進(jìn)行整理和分析。收集經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法和財(cái)務(wù)模型，對(duì)公司未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)和模擬。趨勢(shì)預(yù)測(cè)與模擬計(jì)算并分析關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，如收入增長(zhǎng)率、毛利率、凈利率等，評(píng)估公司經(jīng)營(yíng)狀況。經(jīng)營(yíng)指標(biāo)分析基于分析結(jié)果，為管理層提供經(jīng)營(yíng)決策建議，如調(diào)整銷(xiāo)售策略、優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)等。提供決策建議01030204基于經(jīng)營(yíng)分析結(jié)果的決策支持流程ABCD風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表分析、市場(chǎng)環(huán)境調(diào)研等方式，識(shí)別出公司可能面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。預(yù)警指標(biāo)構(gòu)建針對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)建相應(yīng)的預(yù)警指標(biāo)，如設(shè)置資產(chǎn)負(fù)債率警戒線、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率下限等。預(yù)警機(jī)制運(yùn)行定期對(duì)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控和更新，一旦發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)啟動(dòng)預(yù)警機(jī)制并報(bào)告管理層。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化和定性評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的大小、發(fā)生概率和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估及預(yù)警指標(biāo)體系構(gòu)建應(yīng)急預(yù)案制定針對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)事件，制定應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)對(duì)措施和責(zé)任人。風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告定期向管理層提交風(fēng)