出納實務(wù)期末考試試題1

出納實務(wù)期末考試試題1一、選擇題下列哪項不是出納人員的工作職責(zé)？A.制定資金計劃B.管理企業(yè)銀行賬戶C.登記和核對收支票據(jù)D.執(zhí)行財務(wù)決策以下哪種票據(jù)是由出納人員開具的？A.貨物銷售發(fā)票B.訂貨采購合同C.付款通知單D.存貨調(diào)撥單對賬的目的是什么？A.核對公司資金流向B.確保發(fā)票金額準(zhǔn)確無誤C.調(diào)整賬目中的錯誤D.定期檢查員工的工作表現(xiàn)下列哪種情況不屬于現(xiàn)金的實際支出？A.現(xiàn)金支付經(jīng)營性費用B.銀行轉(zhuǎn)賬支付貨款C.現(xiàn)金支付稅金D.現(xiàn)金支付員工工資現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)經(jīng)營活動的重要財務(wù)報表，以下哪項不是現(xiàn)金流量表的主要內(nèi)容？A.經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量B.投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量C.融資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量D.償還借款產(chǎn)生的現(xiàn)金流量二、判斷題出納人員需要對企業(yè)的各個部門進(jìn)行預(yù)算控制。()現(xiàn)金收支憑證可以通過手工填寫或使用電子系統(tǒng)生成。()出納人員在日常工作中可以涉及對外支付的工作。()收款人工作中應(yīng)注意貨幣真?zhèn)舞b定，以防止假幣流入企業(yè)。()出納人員需要定期對賬，并核對納稅情況。()三、簡答題請簡要描述出納人員在企業(yè)金融管理中的工作職責(zé)。出納人員在企業(yè)金融管理中的工作職責(zé)包括：管理企業(yè)的現(xiàn)金流量，進(jìn)行日常的現(xiàn)金收支記賬；負(fù)責(zé)企業(yè)的銀行存款管理，包括開立、銷戶、定期存款和活期存款等；登記和核對收支票據(jù)，確保財務(wù)賬目的準(zhǔn)確性；制定資金計劃，合理安排企業(yè)的資金流動；定期對賬，核對銀行存款和資金余額。簡要說明現(xiàn)金流量表的作用及編制方法?，F(xiàn)金流量表是一張反映企業(yè)經(jīng)營活動、投資活動和融資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的財務(wù)報表。它的作用主要有：反映企業(yè)的現(xiàn)金流入和流出情況，有助于企業(yè)管理層監(jiān)控企業(yè)的現(xiàn)金狀況；協(xié)助投資者、債權(quán)人和其他利益相關(guān)者評估企業(yè)的經(jīng)營狀況和現(xiàn)金管理能力；提供企業(yè)經(jīng)營決策的重要依據(jù)，幫助企業(yè)制定合理的資金策略?，F(xiàn)金流量表的編制方法包括：通過收支憑證、銀行對賬單、現(xiàn)金流量清單等資料，統(tǒng)計各項現(xiàn)金流量的金額；將現(xiàn)金流量按照經(jīng)營活動、投資活動和融資活動分類；根據(jù)財務(wù)準(zhǔn)則和會計規(guī)定，編制現(xiàn)金流量表的格式和內(nèi)容；對編制好的現(xiàn)金流量表進(jìn)行核對和審計，確保準(zhǔn)確性和可靠性。請說明出納人員在收付款工作中需要注意的幾個方面。出納人員在收付款工作中需要注意以下幾個方面：幣種：需要注意不同幣種的鑒別和兌換，防止收到假幣或錯誤計算貨幣兌換；安全：需要確保收到的現(xiàn)金安全，并妥善保管好，并定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點；流程：需要按照企業(yè)的付款流程，履行相關(guān)的審批和核準(zhǔn)程序；憑證：需要及時和準(zhǔn)確地填寫、記錄和核對收付款相關(guān)的憑證，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性；風(fēng)險防控：需要關(guān)注可能發(fā)生的風(fēng)險，做好風(fēng)險管理和防控工作。四、案例分析題某公司出納在日常工作中發(fā)現(xiàn)了以下問題，請分析問題的原因并提出解決辦法。問題：公司的現(xiàn)金流水賬和銀行對賬單經(jīng)常出現(xiàn)不符合的情況，導(dǎo)致賬目不平衡。分析：導(dǎo)致現(xiàn)金流水賬和銀行對賬單不符合的原因可能有以下幾個方面：1.記賬錯誤：出納人員可能在將現(xiàn)金收支情況記錄到流水賬中出現(xiàn)了錯誤，例如漏記或沖銷了某些款項。2.入賬錯誤：銀行可能在將公司的收款或付款入賬時出現(xiàn)了錯誤，導(dǎo)致對賬單與流水賬不符合。3.虛假交易：可能存在某些虛假交易或異常情況，例如被盜刷的信用卡、被偽造的支票等，這些情況在銀行對賬單中可能無法體現(xiàn)出來。解決辦法：1.加強(qiáng)對賬：出納人員應(yīng)加強(qiáng)對賬工作，每天對照現(xiàn)金流水賬和銀行對賬單進(jìn)行核對，及時發(fā)現(xiàn)錯誤并進(jìn)行調(diào)整糾正。2.與銀行對接：出納人員應(yīng)與銀行進(jìn)行溝通，確認(rèn)每筆款項的入賬情況，以確保銀行對賬單的準(zhǔn)確性。3.加強(qiáng)內(nèi)部控制：公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，例如