社會保障基金管理國際比較課件

12024-02-01社會保障基金管理國際比較課件目錄contents社會保障基金概述國際社會保障基金管理模式比較社會保障基金投資策略國際比較社會保障基金監(jiān)管體系國際比較社會保障基金績效評估方法國際比較挑戰(zhàn)與對策：提升我國社會保障基金管理水平301社會保障基金概述定義社會保障基金是根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，為實(shí)施社會保障制度而建立起來、專款專用的資金。性質(zhì)社會保障基金一般按不同的項(xiàng)目分別建立，如社會保險(xiǎn)基金、社會救濟(jì)基金、社會福利基金等。其中，社會保險(xiǎn)基金是社會保障基金中最重要的組成部分。定義與性質(zhì)社會保障基金具有保障基本生活、維護(hù)社會穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會進(jìn)步等功能。它是社會保障制度得以實(shí)施的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和財(cái)力保證。功能通過建立社會保障基金，可以有效地化解社會風(fēng)險(xiǎn)，保障人民群眾的基本生活權(quán)益，維護(hù)社會的和諧穩(wěn)定。同時(shí)，社會保障基金的投資運(yùn)營還可以促進(jìn)資本市場的健康發(fā)展，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長。作用功能與作用社會保障基金的資金來源主要包括財(cái)政撥款、社會保險(xiǎn)費(fèi)收入、社會捐贈、投資收益等。其中，財(cái)政撥款和社會保險(xiǎn)費(fèi)收入是社會保障基金的主要來源。資金來源社會保障基金的資金運(yùn)用應(yīng)當(dāng)遵循安全性、流動(dòng)性和收益性原則。在確保安全的前提下，社會保障基金可以通過銀行存款、購買國債、投資金融債券和企業(yè)債券等方式實(shí)現(xiàn)保值增值。同時(shí)，社會保障基金還可以用于支持社會保障事業(yè)的發(fā)展，如建設(shè)社會保障設(shè)施、提高社會保障待遇水平等。資金運(yùn)用資金來源與運(yùn)用302國際社會保障基金管理模式比較03典型國家新加坡的中央公積金制度。01定義指將社會保障基金集中到一個(gè)機(jī)構(gòu)或部門進(jìn)行統(tǒng)一管理和運(yùn)作。02特點(diǎn)管理權(quán)集中，便于統(tǒng)一規(guī)劃和調(diào)度；有利于降低管理成本和提高管理效率；但可能存在投資風(fēng)險(xiǎn)集中的問題。集中式管理模式指社會保障基金由多個(gè)機(jī)構(gòu)或部門分別管理和運(yùn)作，各自負(fù)責(zé)不同的社會保障項(xiàng)目。定義特點(diǎn)典型國家管理權(quán)分散，有利于分散投資風(fēng)險(xiǎn)和提高決策效率；但可能存在管理成本較高和協(xié)調(diào)困難的問題。美國的社?；鸸芾砟Ｊ?。030201分散式管理模式指將集中式管理和分散式管理相結(jié)合，既設(shè)立統(tǒng)一的基金管理機(jī)構(gòu)，又允許部分社會保障項(xiàng)目由獨(dú)立機(jī)構(gòu)管理。定義兼具集中式和分散式的優(yōu)點(diǎn)，既能實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一規(guī)劃和調(diào)度，又能分散投資風(fēng)險(xiǎn)；但管理結(jié)構(gòu)相對復(fù)雜。特點(diǎn)瑞典的社保基金管理模式。典型國家混合式管理模式

不同模式優(yōu)缺點(diǎn)分析集中式管理模式優(yōu)點(diǎn)管理權(quán)集中、便于統(tǒng)一規(guī)劃和調(diào)度、降低管理成本、提高管理效率；缺點(diǎn)：投資風(fēng)險(xiǎn)集中。分散式管理模式優(yōu)點(diǎn)分散投資風(fēng)險(xiǎn)、提高決策效率；缺點(diǎn)：管理成本較高、協(xié)調(diào)困難?；旌鲜焦芾砟Ｊ絻?yōu)點(diǎn)兼具集中式和分散式的優(yōu)點(diǎn)、實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一規(guī)劃和調(diào)度、分散投資風(fēng)險(xiǎn)；缺點(diǎn)：管理結(jié)構(gòu)相對復(fù)雜。303社會保障基金投資策略國際比較安全性原則收益性原則流動(dòng)性原則目標(biāo)設(shè)定投資原則與目標(biāo)設(shè)定確?；鸨窘鸢踩?，避免高風(fēng)險(xiǎn)投資。保持基金資產(chǎn)的流動(dòng)性，以應(yīng)對突發(fā)支付需求。追求長期穩(wěn)定的投資回報(bào)，滿足社會保障支出需求。根據(jù)各國社會保障制度和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，設(shè)定不同的投資目標(biāo)，如保值增值、戰(zhàn)勝通脹等。股票投資債券投資房地產(chǎn)投資另類投資投資組合配置策略選擇01020304通過投資股票市場，獲取資本增值收益。投資國債、企業(yè)債等固定收益類資產(chǎn)，獲取穩(wěn)定利息收入。通過投資房地產(chǎn)信托、REITs等，分享房地產(chǎn)市場的增值收益。包括私募股權(quán)、對沖基金、大宗商品等，以獲取更高的投資收益。風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制建立及實(shí)施效果評估建立嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、監(jiān)控和應(yīng)對等環(huán)節(jié)。通過多元化投資組合，降低單一資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)敞口。設(shè)定各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)限額，確保整體投資風(fēng)險(xiǎn)可控。定期對風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的實(shí)施效果進(jìn)行評估，及時(shí)調(diào)整投資策略和風(fēng)險(xiǎn)控制措施。風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)分散策略風(fēng)險(xiǎn)限額管理實(shí)施效果評估通過全球化、多元化投資策略，實(shí)現(xiàn)了長期穩(wěn)定的投資回報(bào)。挪威全球養(yǎng)老基金注重風(fēng)險(xiǎn)管理和資產(chǎn)配置，有效應(yīng)對了市場波動(dòng)和經(jīng)濟(jì)周期的影響。加拿大養(yǎng)老基金通過政府投資和市場化運(yùn)作相結(jié)合的方式，實(shí)現(xiàn)了社?；鸬谋Ｖ翟鲋?。新加坡淡馬錫模式各國成功案例表明，社?；鹜顿Y應(yīng)注重長期性、穩(wěn)健性和安全性，同時(shí)結(jié)合本國實(shí)際情況制定合適的投資策略。啟示各國成功案例分享與啟示304社會保障基金監(jiān)管體系國際比較負(fù)責(zé)制定社會保障政策、法規(guī)和監(jiān)管制度，對社會保障基金進(jìn)行宏觀管理和監(jiān)督。政府部門負(fù)責(zé)對社會保障基金的運(yùn)營、投資等具體環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管，確?；鸢踩?、穩(wěn)健運(yùn)行。專門監(jiān)管機(jī)構(gòu)包括媒體、公眾、專家等社會力量對社會保障基金的監(jiān)督，促進(jìn)基金管理的透明度和公信力。社會監(jiān)督監(jiān)管主體及職責(zé)劃分包括社會保障基金的籌集、投資、支付等各個(gè)環(huán)節(jié)，以及基金管理機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等。監(jiān)管內(nèi)容采用現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)評估等多種手段，對社會保障基金進(jìn)行全面、動(dòng)態(tài)的監(jiān)管。監(jiān)管方法監(jiān)管內(nèi)容和方法論述社會保障基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)定期向社會公開基金的投資策略、投資組合、收益情況等信息，接受社會監(jiān)督。各國在信息披露的及時(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性等方面存在差異，但普遍重視信息披露在基金監(jiān)管中的作用。信息披露制度要求及執(zhí)行情況分析執(zhí)行情況分析信息披露制度要求違規(guī)處罰措施針對社會保障基金管理中的違規(guī)行為，采取罰款、吊銷執(zhí)照、市場禁入等處罰措施，以維護(hù)基金安全和市場秩序。實(shí)施效果評估各國在違規(guī)處罰的執(zhí)行力度和效果上存在差異，但普遍強(qiáng)調(diào)違規(guī)處罰的嚴(yán)肅性和威懾力。同時(shí)，也需要不斷完善違規(guī)處罰制度，提高其實(shí)施效果。違規(guī)處罰措施及其實(shí)施效果評估305社會保障基金績效評估方法國際比較指標(biāo)體系應(yīng)全面反映社會保障基金的投資運(yùn)營、風(fēng)險(xiǎn)管理、社會效益等各方面情況。全面性原則科學(xué)性原則可操作性原則動(dòng)態(tài)性原則指標(biāo)選擇應(yīng)具有代表性，能夠準(zhǔn)確反映社會保障基金的實(shí)際績效。指標(biāo)體系應(yīng)具有可操作性，方便進(jìn)行數(shù)據(jù)收集、處理和分析。指標(biāo)體系應(yīng)隨著社會保障制度和基金管理模式的改革而相應(yīng)調(diào)整?？冃гu估指標(biāo)體系構(gòu)建原則權(quán)重分配方法可采用專家打分法、層次分析法等方法確定各指標(biāo)的權(quán)重，以體現(xiàn)不同指標(biāo)在績效評估中的重要程度。指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化處理對于不同量綱和數(shù)量級的指標(biāo)，需要進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，以便進(jìn)行綜合比較和分析。定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合既包括投資收益、風(fēng)險(xiǎn)水平等定量指標(biāo)，也包括管理效率、社會效益等定性指標(biāo)。具體指標(biāo)選擇和權(quán)重分配方法論述綜合評價(jià)模型構(gòu)建及應(yīng)用示例綜合評價(jià)模型構(gòu)建基于績效評估指標(biāo)體系，構(gòu)建綜合評價(jià)模型，將多個(gè)指標(biāo)綜合成一個(gè)綜合評價(jià)值。應(yīng)用示例以某國社會保障基金為例，運(yùn)用綜合評價(jià)模型進(jìn)行績效評估，得出該國社會保障基金的整體績效水平。介紹國際上典型國家的社會保障基金績效評估方法和經(jīng)驗(yàn)，如美國、歐洲等。國際經(jīng)驗(yàn)借鑒結(jié)合中國社會保障基金管理的實(shí)際情況，提出改進(jìn)和完善中國社會保障基金績效評估方法的建議。對中國的啟示展望社會保障基金績效評估方法的未來發(fā)展趨勢，如智能化、動(dòng)態(tài)化等。未來發(fā)展趨勢各國績效評估經(jīng)驗(yàn)借鑒與啟示306挑戰(zhàn)與對策：提升我國社會保障基金管理水平隨著人口老齡化的不斷加劇，社會保障基金支付壓力逐漸增大。人口老齡化加劇受國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響，社會保障基金投資收益率存在波動(dòng)，甚至可能出現(xiàn)虧損。投資收益率波動(dòng)社會保障基金管理體制尚不完善，存在監(jiān)管漏洞和風(fēng)險(xiǎn)隱患。管理體制不健全社會保障基金管理信息化水平有待提高，數(shù)據(jù)共享和整合不足。信息化水平不高當(dāng)前面臨主要挑戰(zhàn)識別推進(jìn)多元化投資通過多元化投資，降低投資風(fēng)險(xiǎn)，提高社會保障基金的投資收益率。加強(qiáng)監(jiān)管力度完善社會保障基金監(jiān)管體系，加強(qiáng)對基金籌集、投資、支付等環(huán)節(jié)的監(jiān)管。深化管理體制改革推進(jìn)社會保障基金管理體制改革，建立更加高效、規(guī)范的管理體制。提升信息化水平加強(qiáng)社會保障基金管理信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和整合，提高管理效率。針對性對策建議提未來發(fā)展趨勢預(yù)測社會保障基金規(guī)模將持續(xù)增長隨著人口老齡化和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，社會保障基金規(guī)模將持續(xù)增長，支付能力將逐漸增強(qiáng)。