銀行出納管理辦法

銀行出納管理辦法（節(jié)選）第二條本行出納業(yè)務(wù)是指現(xiàn)金（本、外幣現(xiàn)鈔）、重要空白憑證、有價單證、金銀等物品的收付、調(diào)劑、兌換、整點、調(diào)運(yùn)、保管等業(yè)務(wù)活動及其管理。第六條凡經(jīng)辦出納業(yè)務(wù)，必須堅持以下基本規(guī)定：（一）錢賬分管，核對相符，交接清楚，責(zé)任分明；現(xiàn)金收入先收款后記賬，現(xiàn)金支出先記賬后付款。（二）雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運(yùn)。（三）現(xiàn)金收付，換人復(fù)核。（四）凡現(xiàn)金、金銀、有價單證、重要空白憑證，以及庫房鎖匙、業(yè)務(wù)印章等重要物品換人經(jīng)管時，必須辦理交接登記手續(xù)。（五）嚴(yán)禁挪用庫存現(xiàn)金、金銀；嚴(yán)禁白條抵庫；堅持查庫制度；及時核對庫存，做到賬款、賬實相符。（六）未經(jīng)業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)和未取得《反假貨幣上崗資格》證書的人員，不得上崗直接對外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)。（七）實行柜員制的，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。柜員制是柜臺業(yè)務(wù)運(yùn)用現(xiàn)代科技手段實行單人操作的工作制度。實行柜員制的各支行收、付款業(yè)務(wù)必須全部使用綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理，柜員工作柜位區(qū)域必須安裝實時監(jiān)控系統(tǒng)，對柜面業(yè)務(wù)操作全過程及安全情況進(jìn)行監(jiān)控、錄像，并配備先進(jìn)出納機(jī)具和防偽設(shè)備，以加快業(yè)務(wù)辦理速度，增強(qiáng)安全性和準(zhǔn)確性：1、柜員制現(xiàn)金收付必須依據(jù)合法憑證辦理。收款業(yè)務(wù)必須堅持先收款后記賬的原則；付款業(yè)務(wù)堅持先記賬后付款的原則。除柜臺業(yè)務(wù)由雙人收付改為單人收付外，仍須嚴(yán)格執(zhí)行出納制度的其他有關(guān)規(guī)定。2、柜員制錯款處理。在收付過程中發(fā)生的錯款要如實報告，并按照“長款歸公，短款自賠”的原則處理，不得長款不交和以長補(bǔ)短。3、柜員制印章管理。業(yè)務(wù)印章實行自用、自管原則。營業(yè)終了，業(yè)務(wù)印章必須裝箱入庫保管。4、嚴(yán)格實行查庫制度。實行柜員制后，要堅持查庫制度。二級支行行長、分理處經(jīng)理（二級支行、分理處本辦法以下統(tǒng)稱為網(wǎng)點，二級支行行長、分理處經(jīng)理以下統(tǒng)稱為網(wǎng)點負(fù)責(zé)人）每周查庫一次，審計員每月查庫一次，支行分管領(lǐng)導(dǎo)（行長助理）每季至少進(jìn)行一次全面查庫。5、加強(qiáng)檢查監(jiān)督。各支行中層管理人員必須經(jīng)常檢查基本制度和各項配套管理辦法的執(zhí)行情況，監(jiān)督操作是否規(guī)范。對發(fā)現(xiàn)的問題和隱患要及時處理或報上級出納主管部門。（八）凡涉及現(xiàn)金交接、調(diào)劑、收付、保管、清點、驗證的工作均應(yīng)在錄像監(jiān)控范圍之內(nèi)進(jìn)行。第十四條柜臺人員不得代填或更改交款憑證，收付現(xiàn)金要當(dāng)面點清，一筆一清，嚴(yán)防串戶或錯款。一筆收付業(yè)務(wù)未辦理完畢，不得中途離崗或換人辦理?？蛻舢?dāng)面清點中發(fā)現(xiàn)的差錯，柜臺人員要立即復(fù)核并糾正。第十五條每日營業(yè)終了，柜員打印柜面交易流水，與原始業(yè)務(wù)憑證進(jìn)行核對。通過在業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)的重要空白憑證查詢交易、其它物品查詢和尾箱余額查詢后分別打印明細(xì)清單，與實際庫存進(jìn)行核對，無誤后，由另一柜員核對確認(rèn)，將物品監(jiān)箱入庫保管，并在清單上簽名。中午柜員暫停營業(yè)時，應(yīng)對記賬憑證及系統(tǒng)內(nèi)交易進(jìn)行軋賬，核對發(fā)生金額是否一致，同時核對系統(tǒng)內(nèi)的余額及實物現(xiàn)金是否一致，無誤后全部物品必須入庫（箱）保管，現(xiàn)金保管庫（箱）不得隨意放置，應(yīng)置于錄像監(jiān)控范圍內(nèi)，如果離開營業(yè)網(wǎng)點的，必須由另一柜員將物品監(jiān)箱入庫。第七十八條每日營業(yè)終了，網(wǎng)點應(yīng)將收繳的假紙幣上繳中心金庫保管，星期五、六收繳的假幣可推遲在星期一上繳。上繳時應(yīng)填寫《假幣交接保管登記簿》，由移交人和庫管員簽名確認(rèn)。收繳的假硬幣保留4個工作日后上繳，不得遲于5個工作日。金庫所在營業(yè)部，柜員與庫管員的假幣交接，也要辦理交接手續(xù)。第八十八條凡現(xiàn)金、金銀、外幣、重要空白憑證、有價單證、收付訖章等出入庫和庫房、保險柜鎖匙（密碼）的轉(zhuǎn)移都必須辦理交接手續(xù)，并由交接雙方及監(jiān)交人當(dāng)面點交清楚，登記交接登記簿和共同簽章負(fù)責(zé)。綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的交接登記簿資料應(yīng)妥善保管，以備查考。第九十二條發(fā)生出納錯款，應(yīng)及時組織查找，并向有關(guān)部門報告。對于確實無法挽回的錯款損失，要區(qū)別性質(zhì)進(jìn)行處理。（一）技術(shù)性錯款，按規(guī)定的手續(xù)審批后，長款歸公，短款報損，不得以長補(bǔ)短。誤收確實難以辨認(rèn)的假幣，按規(guī)定