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文檔簡介

第頁共頁部門備用金管理制度范本第一章總則第一條為規(guī)范部門備用金的使用和管理，提高資金使用效益，特制定本制度。第二條部門備用金是指部門為應對緊急使用或正常運轉所需，從其負責范圍內的其他資金中專門撥出的一筆單獨資金。第三條部門備用金的目的是確保部門正常運轉，應急使用和提高工作效率。第四條部門備用金的使用必須服從國家相關財務法律法規(guī)和單位財務管理制度的規(guī)定。第五條部門備用金的管理應嚴格遵守資金安全、規(guī)范使用、健康管理的原則。第二章部門備用金的撥付和使用第六條部門備用金的撥付應于每年預算編制時確定，并按照分基層、總部部門和單位統(tǒng)籌的原則進行撥付。第七條部門備用金的使用必須先填制備用金申請單，經(jīng)部門負責人審批后方可使用。第八條部門備用金的使用范圍包括但不限于：應急采購、緊急修繕、辦公設備維修、短期租賃等。第九條部門備用金的使用必須注明具體的支出事由、金額和用途，并有相應的支出憑證。第十條部門備用金的使用必須嚴格按照預算和計劃進行，嚴禁擅自挪用和超出預算。第十一條部門備用金的使用不得用于個人消費、贊助捐款、投資理財?shù)炔幌嚓P的用途。第三章部門備用金的管理第十二條部門備用金的管理應有專人負責，由單位財務部門進行日常監(jiān)管。第十三條部門備用金的管理人員應具備熟悉財務管理知識和操作程序的資質。第十四條部門備用金的管理人員應按照財務制度的要求，做好備用金的動態(tài)管理和流程控制。第十五條部門備用金的管理人員應及時做好備用金的統(tǒng)計、報賬和結余處理。第十六條部門備用金的管理應以現(xiàn)金為主，可以適當考慮使用電子支付等便捷方式。第十七條部門備用金的管理應做好賬務審查和財務監(jiān)督，防止財務風險和濫用行為的發(fā)生。第四章備用金的歸還和結余處理第十八條部門備用金的歸還應按照預算執(zhí)行情況，逐年確定歸還計劃，并及時歸還。第十九條部門備用金的結余處理應按照財務制度的規(guī)定進行，不能用于個人或其他部門的支出。第二十條部門備用金結余的部分，應及時上繳財務部門，并按照財務制度進行處理和登記。第五章附則第二十一條本制度自發(fā)布之日起實施，如有不符合實際情況的地方，根據(jù)實際情況調整。第二十二條本制度的解釋權

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