醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度第一條根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署內(nèi)部審汁工作的規(guī)定》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，促進(jìn)廉政建設(shè)，維護(hù)單位合法權(quán)益，改善經(jīng)營(yíng)管理，結(jié)合本院實(shí)際，制定本制度。第二條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)是對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法、效益依法實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督的活動(dòng)。醫(yī)院配備專(zhuān)職審計(jì)人員，負(fù)責(zé)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，設(shè)審計(jì)室，負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)醫(yī)院內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。第三條醫(yī)院審計(jì)人員在醫(yī)院紀(jì)委的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依法獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán)，對(duì)醫(yī)院法人負(fù)責(zé)，并報(bào)告工作。業(yè)務(wù)上接受上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。第四條醫(yī)院根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和審計(jì)工作的實(shí)際需要，設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專(zhuān)職審計(jì)人員。根據(jù)需要，可聘請(qǐng)?zhí)丶s第五條審計(jì)人員與被審計(jì)部門(mén)或?qū)徲?jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)遵守回避制度。第六條審計(jì)人員要恪守審計(jì)職業(yè)道德和審計(jì)紀(jì)律，依法審第七條審計(jì)人員每一年原則上保證肯定時(shí)間的培訓(xùn)、進(jìn)修時(shí)間，并有相應(yīng)經(jīng)費(fèi)保證，所需經(jīng)費(fèi)應(yīng)列入財(cái)務(wù)預(yù)算。第八條審計(jì)室對(duì)醫(yī)院的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)：一）財(cái)務(wù)計(jì)劃及預(yù)算的執(zhí)行和決算；三）對(duì)醫(yī)院基建、修繕、裝飾、安裝等項(xiàng)目實(shí)行審計(jì)監(jiān)督；四）對(duì)藥品、庫(kù)存物資材料、醫(yī)用耗材、維修配件等實(shí)行五）國(guó)有資產(chǎn)購(gòu)置、使用和管理情況；六）對(duì)醫(yī)院所屬二級(jí)法人單位及獨(dú)立核算的非法人單位進(jìn)七）國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和醫(yī)院財(cái)經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況；八）醫(yī)院、上級(jí)審計(jì)部門(mén)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。第九條審計(jì)室對(duì)于因工作（量）滿負(fù)荷或技術(shù)力量限制而無(wú)法進(jìn)行的審計(jì)項(xiàng)目，經(jīng)醫(yī)院授權(quán)，應(yīng)由審計(jì)室委托社會(huì)審計(jì)計(jì)意見(jiàn)或下達(dá)審計(jì)決定。第十條審計(jì)室的主要權(quán)限：計(jì)報(bào)表和相關(guān)的財(cái)務(wù)資料。二）檢查會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、決算、資金、財(cái)產(chǎn)，查三）參加與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議。四）針對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)，向有關(guān)科室和人員進(jìn)行調(diào)五）提出制止、糾正和處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)事項(xiàng)的意見(jiàn)，以及改進(jìn)管理、提高效益的建議。六）對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和嚴(yán)重失職造成經(jīng)濟(jì)損失的人員，七）對(duì)阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，審計(jì)部門(mén)可以向院領(lǐng)導(dǎo)叨教，決定采取封存賬冊(cè)和資料等的臨時(shí)措施，并提出追查有關(guān)人員責(zé)任的建議。八）向有關(guān)部門(mén)通報(bào)審計(jì)結(jié)果權(quán)。要點(diǎn)，編制年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。前向被審計(jì)部門(mén)下達(dá)審計(jì)通知書(shū)，被審計(jì)部門(mén)應(yīng)配合審計(jì)工作，提供必要的審計(jì)條件：專(zhuān)案審計(jì)可不提前通知。第十三條審計(jì)人員在所負(fù)責(zé)的項(xiàng)目范圍內(nèi)進(jìn)行有關(guān)檢查、取證、分析、評(píng)價(jià)，填寫(xiě)審計(jì)工作底稿，審查核問(wèn)題，可以隨時(shí)向有關(guān)部門(mén)和人員提出意見(jiàn)或建議。如發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)。第十四條基建、修繕、安裝工程項(xiàng)目在審計(jì)時(shí)，基建、修繕工程管理部門(mén)和施工單位應(yīng)積極配合，并提供項(xiàng)目批準(zhǔn)建設(shè)的文件、工程招標(biāo)書(shū)、建筑施工合同或協(xié)議書(shū)、設(shè)計(jì)變更資料、隱蔽工程驗(yàn)收資料、工程變更簽證單和工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及決第十五條一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目竣事后，審計(jì)人員應(yīng)將所有審計(jì)資料：進(jìn)行分類(lèi)歸檔，建立審計(jì)工作檔案，按劃定管理。第十六條違反本規(guī)定，有下列行為之一的部門(mén)和個(gè)人，情一）拒絕或拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)資料的：三）弄